|
🔢 ИНН:
|
3904605823 |
|---|---|
|
🆔 ОГРН:
|
1093925010772 |
|
📍 Адрес:
|
236022, область Калининградская, город Калининград, проспект Советский, дом 30-34 |
|
🔎 Тип проверки:
|
Плановая проверка |
|
📌 Статус:
|
Завершена |
|
⚠️ Нарушения:
|
Да |
|
📅 Дата начала:
|
20.02.2019 |
Министерство финансов Российской Федерации организовало проверку (статус: Завершена) . организации Общество с ограниченной ответственностью "Магнат" (ИНН: 3904605823) , адрес: 236022, область Калининградская, город Калининград, проспект Советский, дом 30-34
Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени
| Адрес | 236040, г. Калининград, ул. Гаражная, д. 2 |
|---|---|
| Тип адреса места составления акта о проведении КНМ | Место фактического осуществления деятельности |
| Тип объекта проведения КНМ | Иное |
| Адрес | 236022, область Калининградская, город Калининград, проспект Советский, дом 30-34 |
| Тип адреса места составления акта о проведении КНМ | Место нахождения юридического лица |
| Тип объекта проведения КНМ | Иное |
| Дата и время составления акта о проведении КНМ | 2019-03-05T15:41:00.132 |
|---|---|
| Место составления акта о проведении КНМ | 236022, гор. Калининград, Проспект Гвардейский, д. 15 |
| Тип адреса места составления акта о проведении КНМ | Иное |
| Дата начала | 2019-02-20T15:44:00.113 |
| Срок проведения КНМ (в рабочих часах) | 15 |
| Фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) руководителя, иного должностного лица юридического лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ | Борзенков Семен Александрович |
| Должность руководителя, иного должностного лица юридического лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ | генеральный директор |
| Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ | Иное |
| Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи | Нет |
| ФИО | Марштупа Л.В. |
|---|---|
| Должность | Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Западной Государственной инспекции пробирного надзора ФКУ "Пробирная палата России" |
| Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ | Проверяющий |
| ФИО | Влолкова А.В. |
| Должность | Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Западной Государственной инспекции пробирного надзора ФКУ "Пробирная палата России" |
| Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ | Проверяющий |
| Характер выявленного нарушения | Сведения о нарушении |
|---|---|
| Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) | В нарушение требований Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н в Обществе: представленная внутренняя инструкция Общества составлена формально, не соответствует осуществляемым видам деятельности, не отражает специфику производственных процессов в Обществе.; не организован учет драгоценных металлов в продукции на всех стадиях и операциях ; а также не организован учет драгоценных металлов, содержащихся в ломе и отходах учет драгоценных металлов осуществляется только по наименованию драгоценного металла и массе в граммах. Наименование продукции, количество, проба не указываются ; не определены формы учета драгоценных металлов и продукции из них на производственном участке, складе материалов, складе готовой продукции); не ведется оперативный учет драгоценных металлов и продукции из них в производстве; потери списываются по нормам потерь. Фактические потери не учитываются; списание драгоценных металлов производится без документального подтверждения фактического расходования, инвентаризация драгоценных металлов, продукции из них и ювелирных изделий по состоянию на 1 января не проводилась; Обществом не представлялись первичные статистические данные о движении драгоценных металлов. |
| Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ | Перечень примененных мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении |
|---|---|
| Текст | 05.03.2019 года протокол об административном правонарушении в отношении генерального директора ООО "Магнат" Борзенкова С.А. №007-19/004 от 05.03.2019 года с материалами дела направлены мировому судье судебного участка № 4 Ленинградского района города Калининград |
| Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ | Сведения о привлечении к административной ответственности виновных лиц |
| Текст | Постановлением мирового судьи 4-го судебного участка Центрального внутригородского административного района г. Калининграда № 5-232/19 от 22 апреля 2019 г. по ст. 19.14 КоАП РФ Борзенкову С.А. назначено наказание в виде административного штрафа в размере 10 000 (десять тысяч) руб. |
| Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ | Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний) |
| Текст | вх № 1072 от 26.04.2019 |
| Код | № 30-07-08-09/478 |
|---|---|
| Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 2019-03-05 |
| Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 2019-04-30 |
| Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 1. Привести внутреннюю инструкцию в соответствие с требованиями Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н. 2. В соответствии с требованиями п. 5 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, организовать учет драгоценных металлов во всех видах и состояниях, содержащихся в продукции на всех стадиях и операциях технологических, производственных и других процессов; организовать учет драгоценных металлов, содержащихся в ломе и отходах. 3. В соответствии с требованиями п. 8 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, осуществлять учет драгоценных металлов по наименованию драгоценного металла, наименованию продукции, массе в граммах, количеству, пробе. 4. В соответствии с требованиями п. 12 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, определить формы учета драгоценных металлов и продукции из них на производственном участке, складе материалов, складе готовой продукции. 5. В соответствии с требованиями п. 13 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, определить формы ведения учета на каждую номенклатурную позицию, для каждого наименования и вида драгоценного металла, содержащие необходимые реквизиты, характеризующие учитываемые ценности. 6. В соответствии с требованиями п. 14 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, производить записи операций по приходу и расходу драгоценных металлов и продукции из них после осуществления каждой операции с выведением остатка на конец рабочего дня. 7. В соответствии с требованиями п. 18 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, организовать оперативный учет драгоценных металлов и продукции из них в производстве по стадиям переделов, видам работ с учетом особенностей технологического процесса и характера возникающих отходов и потерь. |
| Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | Нет |
| Код | № 30-07-08-09/478 |
| Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 2019-03-05 |
| Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 2019-04-30 |
| Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 8. В соответствии с требованиями п. 20 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, списывать потери по фактическим затратам. 9. В соответствии с требованиями п. 21 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, списание драгоценных металлов производить только по документальному подтверждению фактического расходования. Не допускать списания драгоценных металлов по нормам без определения фактического расхода, который подтверждается документами. 10. В соответствии с требованиями п. 28 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, проводить инвентаризацию драгоценных металлов, продукции из них и ювелирных изделий по состоянию на 1 января. Проводить инвентаризацию драгоценных металлов в ломе и отходах. 11. В соответствии с требованиями п. 34 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, установить форму инвентаризационной описи, предусмотреть в ней все реквизиты учета драгоценных металлов и продукции из них. 12. В соответствии с требованиями п. 48 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, не реже чем один раз в месяц производить сопоставление фактического расхода драгоценных металлов с нормативным расходом и объяснением причин отклонения. 13. В соответствии с требованиями п. 50 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, представлять первичные статистические данные о движении драгоценных металлов по утвержденным формам федерального статистического наблюдения в соответствии с указаниями по их заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм (Форма 2-ДМ и Приложение к форме 2-ДМ). |
| Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | Нет |
| Положение нормативно-правового акта | "Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении" от 09.12.2016 № 231н |
|---|---|
| Положение нормативно-правового акта.Пункт | 2.2,2.4,.3.2-3.3,3.8,4-5,8,12-14,18,20-21,28,34,48,50 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами |
| ФИО | Борзенков Семен Александрович |
|---|---|
| Должность | генеральный директор |
| Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ | Иное |
| Тип сведений о результате | Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи |
|---|---|
| Текст | С актом ознакомлен: генеральный директор ООО "Магнат" - Борзенков С.А. |
| Субъект проверки - Резидент РФ | Да |
|---|---|
| Тип субъекта КНМ | ЮЛ/ИП |
| Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ | Общество с ограниченной ответственностью "Магнат" |
| ИНН | 3904605823 |
| ОГРН | 1093925010772 |
| Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) | 2009-04-07 |
| Дата основания юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) | 2009-04-07 |
| Форма проведения КНМ | Выездная |
|---|---|
| Вид государственного контроля (надзора) | Иной вид надзора |
| Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ | Лично |
| Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ | 2019-02-14 |
| Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) | 10000001242 |
|---|---|
| Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) | Министерство финансов Российской Федерации |
| ОГРН органа государственного контроля (надзора) | 1037739085636 |
| Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации | 10000000234 |
| ФИО | Волкова А.В. |
|---|---|
| Должность | Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Западной Государственной инспекции пробирного надзора ФКУ "Пробирная палата России" |
| Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ | Проверяющий |
| ФИО | Марштупа Л. В. |
| Должность | Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Западной Государственной инспекции пробирного надзора ФКУ "Пробирная палата России" |
| Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ | Проверяющий |
| Дата начала | 2019-02-20 |
|---|---|
| Дата окончания проведения мероприятия | 2019-03-05 |
| Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ | Нет |
| Срок проведения КНМ (в рабочих часах) | 15 |
| Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок | Да |
| Цели, задачи, предмет КНМ | Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями |
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | 1) визуальный осмотр помещений на предмет технической укрепленности, в которых осуществляется розничная торговля ювелирными/бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней и изготовление ювелирных изделий из драгоценных металлов; осмотр мест постоянного хранения ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных металлов; проверка наличия охранной сигнализации; проверка наличия информации для покупателей; проверка фактического наличия ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных металлов; 2) рассмотрение документов и проверка соблюдения обязательных требований в сфере осуществления операций с ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней в период с 01.01.2018 по 20.02.2019. |
|---|
| Наименование основания проведения КНМ | Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя |
|---|---|
| Основание проведения КНМ | Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя |
| Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения | 2009-04-07 |
| Сведения о необходимости согласования КНМ | Да |
| Наименование основания проведения КНМ | Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления |
| Основание проведения КНМ | Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления |
| Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения | 2009-04-07 |
| Сведения о необходимости согласования КНМ | Да |
| Документ о согласовании проведения КНМ | Номер приказа руководителя-Дата приказа руководителя |
|---|---|
| Номер распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о проведении КНМ | 13 |
| Дата распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о продлении срока проведения КНМ | 2019-02-12 |
| Дата нормативно-правового акта | 2008-12-26 |
|---|---|
| Номер нормативно-правового акта | 294-ФЗ |
| Положение нормативно-правового акта | №:294-ФЗ от 26.12.2008 О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля |
| Положение нормативно-правового акта.Статья | 9 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Правовые основания проведения проверки |
| Дата нормативно-правового акта | 1998-03-26 |
| Номер нормативно-правового акта | 41-ФЗ |
| Положение нормативно-правового акта | №:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ |
| Положение нормативно-правового акта.Статья | 26.1 |
| Положение нормативно-правового акта.Пункт | 2 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Правовые основания проведения проверки |
| Дата нормативно-правового акта | 2015-12-12 |
| Номер нормативно-правового акта | 1355 |
| Положение нормативно-правового акта | №:1355 от 12.12.2015 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПРОБИРНОГО НАДЗОРА |
| Положение нормативно-правового акта.Пункт | 6 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Правовые основания проведения проверки |