Проверка Индивидуальный предприниматель Нифонтова Карина Вадимовна
№001901212255

🔢 ИНН:	441500032908
🆔 ОГРН:	304390636602824
📍 Адрес:	236022, Калининградская область, город Калининград, Гвардейский проспект, дом 15
🔎 Тип проверки:	Плановая проверка
📌 Статус:	Завершена
⚠️ Нарушения:	Да
📅 Дата начала:	14.05.2019

Министерство финансов Российской Федерации организовало проверку (статус: Завершена) . организации Индивидуальный предприниматель Нифонтова Карина Вадимовна (ИНН: 441500032908) , адрес: 236022, Калининградская область, город Калининград, Гвардейский проспект, дом 15

Причина проверки:

Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Цели, задачи проверки:

Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя

Выявленные нарушения (1 шт.):

1. Внутренняя инструкция Предпринимателя «Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности по изготовлению и ремонту ювелирных изделий по заказам населения» составлена формально и не полной мере учитывает требования Инструкции от 09.12.2016 № 231н (п.4 Инструкции): - не определен порядок сбора отходов драгоценных металлов, образующихся в процессе производства (п. 24 Инструкции ); - не разработана и не утверждена форма отражения результатов инвентаризации (п.34 Инструкции ); - не описан порядок проведения инвентаризации драгоценных металлов (п.34 Инструкции ); 2. Составляется одна инвентаризационная опись фактического наличия драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, и отходов (п.34 Инструкции ) (Приложение № 12). 3. Инвентаризационная опись имеет помарки, исправления, заполнена не четко (п. 37 Инструкции). 4. Предпринимателем не представлялись первичные статистические данные о движении драгоценных металлов по утвержденным формам федерального статистического наблюдения в соответствии с указаниями по их заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм (форма 2-ДМ и приложение к форме 2-ДМ), (пункт 50 Инструкции). 5. В квитанциях формы БО-10ДМ допускаются исправления, зачеркивания, в то время как бланк с исправлениями должен быть аннулирован, что предусмотрено внутренней инструкции Предпринимателя (п. 2.13 внутренней инструкции) ( Приложение № 14).

Нарушенный правовой акт:

№ 231н от 09.12.2016 инструкция «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденная приказом Минфина России
№:294-ФЗ от 26.12.2008 О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля
№:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ
№:1355 от 12.12.2015 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПРОБИРНОГО НАДЗОРА

Выданные предписания:

1. В соответствии с требованиями п.4 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, привести внутреннюю инструкцию в соответствие со спецификой выполняемых операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. 2. В соответствии с требованиями пункта 24 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 №231н, проводить инвентаризацию драгоценных металлов в ломе и отходах. 3. В соответствии с требованиями пункта 50 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 №231н, представлять первичные статистические данные о движении драгоценных металлов по утвержденным формам федерального статистического наблюдения, в соответствии с указаниями по их заполнению, по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм (форма 2-ДМ и приложение к форме 2-ДМ). При составлении форм федерального государственного статистического наблюдения данные массы драгоценных металлов указывать в целых числах до запятой, в пересчете на химически чистый драгоценный металл. 4. Не допускать исправлений в квитанциях строгой отчетности БО-10ДМ. 5. Собранные отходы опечатать, с указанием периода их сбора, расчетного содержания в них золота.

Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Общая информация

Проверяющая организация:

Министерство финансов Российской Федерации

Регион:

Подробная информация

Объект КНМ, комплекс атрибутов, описывающих объект проверки

Адрес объекта проведения КНМ	236022, Калининградская область, город Калининград, Гвардейский проспект, дом 15
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ	Место фактического осуществления деятельности
Тип объекта проведения КНМ	Иное

Результат проведения КНМ

Дата и время составления акта о проведении КНМ	23.05.2019 14:30:00
Место составления акта о проведении КНМ	236022, Калининградская область, город Калининград, проспект Гвардейский ,15
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ	Иное
Дата начала проведения мероприятия	14.05.2019
Срок проведения КНМ (в рабочих часах)	15
Сведения об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи	С актом и приложениями к нему ознакомлена, один экземпляр акта получила: Нифонтова Карина Вадимовна
Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи	Нет

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и должность должностного лица (должностных лиц), проводившего КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Котова Татьяна Борисовна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Западной государственной инспекции пробирного надзора ФКУ "Пробирная палата России"
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Проверяющий

Нарушение, связанное с результатом КНМ

Характер выявленного нарушения	Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов)	1. Внутренняя инструкция Предпринимателя «Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности по изготовлению и ремонту ювелирных изделий по заказам населения» составлена формально и не полной мере учитывает требования Инструкции от 09.12.2016 № 231н (п.4 Инструкции): - не определен порядок сбора отходов драгоценных металлов, образующихся в процессе производства (п. 24 Инструкции ); - не разработана и не утверждена форма отражения результатов инвентаризации (п.34 Инструкции ); - не описан порядок проведения инвентаризации драгоценных металлов (п.34 Инструкции ); 2. Составляется одна инвентаризационная опись фактического наличия драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, и отходов (п.34 Инструкции ) (Приложение № 12). 3. Инвентаризационная опись имеет помарки, исправления, заполнена не четко (п. 37 Инструкции). 4. Предпринимателем не представлялись первичные статистические данные о движении драгоценных металлов по утвержденным формам федерального статистического наблюдения в соответствии с указаниями по их заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм (форма 2-ДМ и приложение к форме 2-ДМ), (пункт 50 Инструкции). 5. В квитанциях формы БО-10ДМ допускаются исправления, зачеркивания, в то время как бланк с исправлениями должен быть аннулирован, что предусмотрено внутренней инструкции Предпринимателя (п. 2.13 внутренней инструкции) ( Приложение № 14).

Характер выявленного нарушения

Сведения о нарушении

Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов)

1. Внутренняя инструкция Предпринимателя «Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности по изготовлению и ремонту ювелирных изделий по заказам населения» составлена формально и не полной мере учитывает требования Инструкции от 09.12.2016 № 231н (п.4 Инструкции): - не определен порядок сбора отходов драгоценных металлов, образующихся в процессе производства (п. 24 Инструкции ); - не разработана и не утверждена форма отражения результатов инвентаризации (п.34 Инструкции ); - не описан порядок проведения инвентаризации драгоценных металлов (п.34 Инструкции ); 2. Составляется одна инвентаризационная опись фактического наличия драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, и отходов (п.34 Инструкции ) (Приложение № 12). 3. Инвентаризационная опись имеет помарки, исправления, заполнена не четко (п. 37 Инструкции). 4. Предпринимателем не представлялись первичные статистические данные о движении драгоценных металлов по утвержденным формам федерального статистического наблюдения в соответствии с указаниями по их заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм (форма 2-ДМ и приложение к форме 2-ДМ), (пункт 50 Инструкции). 5. В квитанциях формы БО-10ДМ допускаются исправления, зачеркивания, в то время как бланк с исправлениями должен быть аннулирован, что предусмотрено внутренней инструкции Предпринимателя (п. 2.13 внутренней инструкции) ( Приложение № 14).

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ	Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Формулировка сведения о результате	вх. № 1645 от 27.06.2019 о выполнении предписания № 30-07-08-09/1153 от 23.05.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	№ 30-07-08-09/1153
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	23.05.2019
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	28.06.2019
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	1. В соответствии с требованиями п.4 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, привести внутреннюю инструкцию в соответствие со спецификой выполняемых операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. 2. В соответствии с требованиями пункта 24 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 №231н, проводить инвентаризацию драгоценных металлов в ломе и отходах. 3. В соответствии с требованиями пункта 50 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 №231н, представлять первичные статистические данные о движении драгоценных металлов по утвержденным формам федерального статистического наблюдения, в соответствии с указаниями по их заполнению, по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм (форма 2-ДМ и приложение к форме 2-ДМ). При составлении форм федерального государственного статистического наблюдения данные массы драгоценных металлов указывать в целых числах до запятой, в пересчете на химически чистый драгоценный металл. 4. Не допускать исправлений в квитанциях строгой отчетности БО-10ДМ. 5. Собранные отходы опечатать, с указанием периода их сбора, расчетного содержания в них золота.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта	№ 231н от 09.12.2016 инструкция «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденная приказом Минфина России
Положение нормативно-правового акта.Пункт	4, 24, 34, 37, 50
Тип положения нормативно-правового акта	Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Представители юридического лица, индивидуального предпринимателя, присутствовавшие при проведении КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Нифонтова Карина Вадимовна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	индивидуальный предприниматель
Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ	Иное

Сведения о результате КНМ

Тип сведений о результате	Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Формулировка сведения о результате	С актом и приложениями к нему ознакомлена, один экземпляр акта получила: Нифонтова Карина Вадимовна

Тип сведений о результате

Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи

Формулировка сведения о результате

С актом и приложениями к нему ознакомлена, один экземпляр акта получила: Нифонтова Карина Вадимовна

Вид государственного контроля (надзора)

Вид государственного контроля (надзора)	Федеральный государственный пробирный надзор.

Cубъект КНМ

Субъект проверки - Резидент РФ	Нет
Тип субъекта КНМ	ЮЛ/ИП
Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ	Индивидуальный предприниматель Нифонтова Карина Вадимовна
ИНН проверяемого лица	441500032908
ОГРН проверяемого лица	304390636602824
Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)	31.12.2004
Дата основания юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)	31.12.2004
Дата проведения последнего КНМ в отношении проверяемого лица	12.06.2009

Общий состав атрибутов для классификации КНМ

Форма проведения КНМ	Выездная
Вид государственного контроля (надзора)	Федеральный государственный пробирный надзор.
Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ	Лично
Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ	16.04.2019

Орган контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) проводящий КНМ

Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)	10000001242
Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)	Министерство финансов Российской Федерации
ОГРН органа государственного контроля (надзора)	1037739085636
Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации	10000000234

Контрольно-надзорная функция из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ), привязанная к КНМ

Идентификатор контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)	355739238
Наименование контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)	Федеральный государственный пробирный надзор

Уполномоченное должностное лицо на проведение КНМ, или эксперт, представитель экспертной организации, привлекаемый к проведению КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Котова Татьяна Борисовна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Западной государственной инспекции пробирного надзора ФКУ "Пробирная палата России"
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Проверяющий

Сведения о согласовании проведения КНМ с органом прокуратуры

Дата начала проведения мероприятия	14.05.2019
Дата окончания проведения мероприятия	23.05.2019
Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ	Нет
Срок проведения КНМ (в рабочих часах)	15
Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок	Нет
Цели, задачи, предмет КНМ	Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Мероприятие по контролю, необходимое для достижения целей и задач проведения КНМ

Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ	- визуальный осмотр на предмет технической укрепленности помещения, в котором осуществляется изготовление и ремонт ювелирных изделий из драгоценных металлов, осмотр мест постоянного хранения ценностей, проверка фактического наличия драгоценных металлов и изделий из них, осуществление оперативного учета драгоценных металлов, оснащенность своевременно поверенными весоизмерительными приборами, соответствие их требованиям п. 46 приказа Минфина России от 09.12.2016 № 231н; - рассмотрение документов и проверка соблюдения обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в период с 01.01.2018 по 14.05.2019.

Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ

- визуальный осмотр на предмет технической укрепленности помещения, в котором осуществляется изготовление и ремонт ювелирных изделий из драгоценных металлов, осмотр мест постоянного хранения ценностей, проверка фактического наличия драгоценных металлов и изделий из них, осуществление оперативного учета драгоценных металлов, оснащенность своевременно поверенными весоизмерительными приборами, соответствие их требованиям п. 46 приказа Минфина России от 09.12.2016 № 231н; - рассмотрение документов и проверка соблюдения обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в период с 01.01.2018 по 14.05.2019.

Правовое основание проведения планового КНМ

Наименование основания проведения КНМ	Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя
Основание проведения КНМ	Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения	31.12.2004
Сведения о необходимости согласования КНМ	Нет
Наименование основания проведения КНМ	Истечение трех лет со дня окончания проведения последней плановой проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя
Основание проведения КНМ	Истечение трех лет со дня окончания проведения последней плановой проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения	12.06.2009
Сведения о необходимости согласования КНМ	Нет
Наименование основания проведения КНМ	Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления
Основание проведения КНМ	Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения	31.12.2004
Сведения о необходимости согласования КНМ	Нет

Документ о согласовании (продлении) КНМ

Документ о согласовании проведения КНМ	Номер приказа руководителя-Дата приказа руководителя
Номер распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о проведении КНМ	40
Дата распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о продлении срока проведения КНМ	16.04.2019

Правовое основание КНМ

Дата нормативно-правового акта	26.12.2008
Номер нормативно-правового акта	294-ФЗ
Положение нормативно-правового акта	№:294-ФЗ от 26.12.2008 О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля
Положение нормативно-правового акта.Статья	9
Тип положения нормативно-правового акта	Правовые основания проведения проверки
Дата нормативно-правового акта	26.03.1998
Номер нормативно-правового акта	41-ФЗ
Положение нормативно-правового акта	№:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ
Положение нормативно-правового акта.Статья	26.1
Положение нормативно-правового акта.Пункт	2
Тип положения нормативно-правового акта	Правовые основания проведения проверки
Дата нормативно-правового акта	12.12.2015
Номер нормативно-правового акта	1355
Положение нормативно-правового акта	№:1355 от 12.12.2015 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПРОБИРНОГО НАДЗОРА
Положение нормативно-правового акта.Пункт	6
Тип положения нормативно-правового акта	Правовые основания проведения проверки

Проверка Индивидуальный предприниматель Нифонтова Карина Вадимовна №001901212255