Проверка Индивидуальный предприниматель Цаликов Олег Саладинович
№001901212256

🔢 ИНН:	150502138350
🆔 ОГРН:	306391120900042
📍 Адрес:	236000, Калининградская область, город Калининград, Проспект Победы, дом 3
🔎 Тип проверки:	Плановая проверка
📌 Статус:	Завершена
⚠️ Нарушения:	Да
📅 Дата начала:	20.05.2019

Министерство финансов Российской Федерации организовало проверку (статус: Завершена) . организации Индивидуальный предприниматель Цаликов Олег Саладинович (ИНН: 150502138350) , адрес: 236000, Калининградская область, город Калининград, Проспект Победы, дом 3

Причина проверки:

Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Цели, задачи проверки:

Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя

Выявленные нарушения (1 шт.):

1. Нарушение требований ст. 20 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»:лом драгоценных металлов (золото), поступающий от клиентов в качестве компенсации добавок, используемых при изготовлении ювелирных изделий по заказам населения (11,98 г), не направлялся Предпринимателем в аффинажные организации; 2. Нарушение требований п.4 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н:- представленная Предпринимателем внутренняя инструкция разработана на основании инструкции Минфина России от 29.08.2001 № 68н, утратившей силу на основании приказа Минфина России от 09.12.2016 № 231н.; - при сопоставлении фактического наличия драгоценных металлов и изделий из них выявлена недостача золота 585 пробы в количестве 0,87 г или 0,51 г в чистоте (п. 5 Инструкции); - изготовление ювелирных изделий осуществляется в квитанциях строгой отчетности по форме БО-10ДМ. Анализ представленных квитанций показал: в большинстве квитанций не описываются принимаемые ценности, а производится запись «лом»; не указывается масса изделия с камнем; необоснованно принимается масса золота намного больше, чем необходимо для изготовления изделия, т.е. масса остатков возвращаемого золота, превышает массу изготовленного изделия до 205%; - не осуществляется учет драгоценных металлов в отходах (п. 10 Инструкции); - инвентаризация драгоценных металлов в отходах по состоянию на 1 января не проводилась (пункт 28 Инструкции); - не установлена форма инвентаризационной описи, с предусмотренными в ней всеми реквизитами учета драгоценных металлов и продукции из них (пункт 34 Инструкции); - Предприниматель не представлял первичные статистические данные о движении драгоценных металлов в отходах по утвержденной форме федерального статистического наблюдения «Приложение к форме 2-ДМ», в соответствии с указаниями по ее заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланке этой формы (п. 50 Инструкции).

Нарушенный правовой акт:

Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении", утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
№:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ
№:294-ФЗ от 26.12.2008 О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля
№:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ
№:1355 от 12.12.2015 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПРОБИРНОГО НАДЗОРА

Выданные предписания:

Для устранения выявленных нарушений Вам предписывается: 1. В соответствии с требованиями ст. 20 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», лом драгоценных металлов, поступающий от клиентов в качестве компенсации добавок, направлять в аффинажные организации в целях последующего аффинажа, а не использовать при изготовлении изделий по заказам населения. 2. В соответствии с требованиями п. 4 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, разработать внутреннюю инструкцию с учетом специфики выполняемых операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. 3. В соответствии с требованиями раздела 2 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, квитанции строгой отчетности по форме БО-10ДМ заполнять в строгом соответствии с реквизитами, указанными на бланке квитанции. 4 В соответствии с требованиями п. 10 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, осуществлять учет драгоценных металлов в отходах. 5. В соответствии с требованиями п. 28 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, проводить инвентаризацию драгоценных металлов в отходах по состоянию на 1 января. 6. В соответствии с требованиями п. 34 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, установить форму инвентаризационной описи, с предусмотренными в ней всеми реквизитами учета драгоценных металлов и продукции из них. 7. В соответствии с требованиями п. 50 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, представлять первичные статистические данные о движении драгоценных металлов в отходах по утвержденной форме федерального статистического наблюдения «Приложение к форме 2-ДМ», в соответствии с указаниями по ее заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланке этой формы.

Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Общая информация

Проверяющая организация:

Министерство финансов Российской Федерации

Регион:

Подробная информация

Объект КНМ, комплекс атрибутов, описывающих объект проверки

Адрес объекта проведения КНМ	236000, Калининградская область, город Калининград, Проспект Победы, дом 3
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ	Место фактического осуществления деятельности
Тип объекта проведения КНМ	Иное

Результат проведения КНМ

Дата и время составления акта о проведении КНМ	27.05.2019 14:00:00
Место составления акта о проведении КНМ	236022, Калининградская обл., г. Калининград, проспект Гвардейский, 15
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ	Иное
Дата начала проведения мероприятия	20.05.2019
Длительность КНМ (в днях)	6
Срок проведения КНМ (в рабочих часах)	9
Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи	Нет

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и должность должностного лица (должностных лиц), проводившего КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Марштупа Людмила Владимировна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Западной государственной инспекции пробирного надзора ФКУ "Пробирная палата России"
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Иное

Нарушение, связанное с результатом КНМ

Характер выявленного нарушения	Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов)	1. Нарушение требований ст. 20 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»:лом драгоценных металлов (золото), поступающий от клиентов в качестве компенсации добавок, используемых при изготовлении ювелирных изделий по заказам населения (11,98 г), не направлялся Предпринимателем в аффинажные организации; 2. Нарушение требований п.4 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н:- представленная Предпринимателем внутренняя инструкция разработана на основании инструкции Минфина России от 29.08.2001 № 68н, утратившей силу на основании приказа Минфина России от 09.12.2016 № 231н.; - при сопоставлении фактического наличия драгоценных металлов и изделий из них выявлена недостача золота 585 пробы в количестве 0,87 г или 0,51 г в чистоте (п. 5 Инструкции); - изготовление ювелирных изделий осуществляется в квитанциях строгой отчетности по форме БО-10ДМ. Анализ представленных квитанций показал: в большинстве квитанций не описываются принимаемые ценности, а производится запись «лом»; не указывается масса изделия с камнем; необоснованно принимается масса золота намного больше, чем необходимо для изготовления изделия, т.е. масса остатков возвращаемого золота, превышает массу изготовленного изделия до 205%; - не осуществляется учет драгоценных металлов в отходах (п. 10 Инструкции); - инвентаризация драгоценных металлов в отходах по состоянию на 1 января не проводилась (пункт 28 Инструкции); - не установлена форма инвентаризационной описи, с предусмотренными в ней всеми реквизитами учета драгоценных металлов и продукции из них (пункт 34 Инструкции); - Предприниматель не представлял первичные статистические данные о движении драгоценных металлов в отходах по утвержденной форме федерального статистического наблюдения «Приложение к форме 2-ДМ», в соответствии с указаниями по ее заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланке этой формы (п. 50 Инструкции).

Характер выявленного нарушения

Сведения о нарушении

Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов)

1. Нарушение требований ст. 20 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»:лом драгоценных металлов (золото), поступающий от клиентов в качестве компенсации добавок, используемых при изготовлении ювелирных изделий по заказам населения (11,98 г), не направлялся Предпринимателем в аффинажные организации; 2. Нарушение требований п.4 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н:- представленная Предпринимателем внутренняя инструкция разработана на основании инструкции Минфина России от 29.08.2001 № 68н, утратившей силу на основании приказа Минфина России от 09.12.2016 № 231н.; - при сопоставлении фактического наличия драгоценных металлов и изделий из них выявлена недостача золота 585 пробы в количестве 0,87 г или 0,51 г в чистоте (п. 5 Инструкции); - изготовление ювелирных изделий осуществляется в квитанциях строгой отчетности по форме БО-10ДМ. Анализ представленных квитанций показал: в большинстве квитанций не описываются принимаемые ценности, а производится запись «лом»; не указывается масса изделия с камнем; необоснованно принимается масса золота намного больше, чем необходимо для изготовления изделия, т.е. масса остатков возвращаемого золота, превышает массу изготовленного изделия до 205%; - не осуществляется учет драгоценных металлов в отходах (п. 10 Инструкции); - инвентаризация драгоценных металлов в отходах по состоянию на 1 января не проводилась (пункт 28 Инструкции); - не установлена форма инвентаризационной описи, с предусмотренными в ней всеми реквизитами учета драгоценных металлов и продукции из них (пункт 34 Инструкции); - Предприниматель не представлял первичные статистические данные о движении драгоценных металлов в отходах по утвержденной форме федерального статистического наблюдения «Приложение к форме 2-ДМ», в соответствии с указаниями по ее заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланке этой формы (п. 50 Инструкции).

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ	Перечень примененных мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении
Формулировка сведения о результате	27.05..2019 года протокол об административном правонарушении в отношении индивидуального предпринимателя Цаликова О.С.. № 007-19/14 от 27.05.2019 года с материалами дела направлен мировому судье судебного участка № 6 гор. Калининграда Ильюшенко Надежде Степановне по адресу: 236000, гор. Калининград, ул. Коммунальная, дом 4-6
Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ	Сведения о привлечении к административной ответственности виновных лиц
Формулировка сведения о результате	Постановлением мирового судьи Славского судебного участка Калининградской области Филаткина С.В. от 23.07.2019 г. дело № 5-631/2019 об административном правонарушении о привлечении ИП Цаликова О.С. по ст. 19.14 КоАП РФ прекратить по основанию ст. 2.9 КоАП РФ в связи с малозначительностью и ограничиться устным замечанием.
Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ	Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Формулировка сведения о результате	вх. №1644 от 27.06.19 о выполнении предписаний № 30-07-08-09/1069 от 27.05.2019

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	№ 30-07-08-09/1069
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	27.05.2019
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	27.06.2019
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	Для устранения выявленных нарушений Вам предписывается: 1. В соответствии с требованиями ст. 20 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», лом драгоценных металлов, поступающий от клиентов в качестве компенсации добавок, направлять в аффинажные организации в целях последующего аффинажа, а не использовать при изготовлении изделий по заказам населения. 2. В соответствии с требованиями п. 4 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, разработать внутреннюю инструкцию с учетом специфики выполняемых операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. 3. В соответствии с требованиями раздела 2 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, квитанции строгой отчетности по форме БО-10ДМ заполнять в строгом соответствии с реквизитами, указанными на бланке квитанции. 4 В соответствии с требованиями п. 10 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, осуществлять учет драгоценных металлов в отходах. 5. В соответствии с требованиями п. 28 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, проводить инвентаризацию драгоценных металлов в отходах по состоянию на 1 января. 6. В соответствии с требованиями п. 34 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, установить форму инвентаризационной описи, с предусмотренными в ней всеми реквизитами учета драгоценных металлов и продукции из них. 7. В соответствии с требованиями п. 50 Инструкции Минфина России от 09.12.2016 № 231н, представлять первичные статистические данные о движении драгоценных металлов в отходах по утвержденной форме федерального статистического наблюдения «Приложение к форме 2-ДМ», в соответствии с указаниями по ее заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланке этой формы.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ	Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта	Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении", утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
Положение нормативно-правового акта.Пункт	4-5, 10, 28, 34, 50
Тип положения нормативно-правового акта	Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Дата нормативно-правового акта	26.03.1998
Номер нормативно-правового акта	41-ФЗ
Положение нормативно-правового акта	№:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ
Положение нормативно-правового акта.Статья	20
Тип положения нормативно-правового акта	Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Представители юридического лица, индивидуального предпринимателя, присутствовавшие при проведении КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Цаликов Олег Саладинович
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	индивидуальный предприниматель
Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ	Иное

Сведения о результате КНМ

Тип сведений о результате	Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Формулировка сведения о результате	С актом ознакомлен - индивидуальный предприниматель Цаликов Олег Саладинович

Тип сведений о результате

Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи

Формулировка сведения о результате

С актом ознакомлен - индивидуальный предприниматель Цаликов Олег Саладинович

Cубъект КНМ

Субъект проверки - Резидент РФ	Нет
Тип субъекта КНМ	ЮЛ/ИП
Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ	Индивидуальный предприниматель Цаликов Олег Саладинович
ИНН проверяемого лица	150502138350
ОГРН проверяемого лица	306391120900042
Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)	28.07.2006
Дата основания юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)	28.07.2006

Общий состав атрибутов для классификации КНМ

Форма проведения КНМ	Выездная
Вид государственного контроля (надзора)	Федеральный государственный пробирный надзор.
Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ	Лично
Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ	30.04.2019

Орган контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) проводящий КНМ

Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)	10000001242
Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)	Министерство финансов Российской Федерации
ОГРН органа государственного контроля (надзора)	1037739085636
Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации	10000000234

Контрольно-надзорная функция из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ), привязанная к КНМ

Идентификатор контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)	355739238
Наименование контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)	Федеральный государственный пробирный надзор

Уполномоченное должностное лицо на проведение КНМ, или эксперт, представитель экспертной организации, привлекаемый к проведению КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Марштупа Л.В.
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Западной Государственной инспекции пробирного надзора ФКУ "Пробирная палата России"
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ	Проверяющий

Сведения о согласовании проведения КНМ с органом прокуратуры

Дата начала проведения мероприятия	20.05.2019
Дата окончания проведения мероприятия	27.05.2019
Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ	Нет
Срок проведения КНМ (в рабочих часах)	15
Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок	Нет
Цели, задачи, предмет КНМ	Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Мероприятие по контролю, необходимое для достижения целей и задач проведения КНМ

Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ	2) рассмотрение документов и проверка соблюдения обязательных требований в сфере осуществления операций с ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней в период с 01.01.2018 по 20.05.2019.
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ	1) визуальный осмотр помещений на предмет технической укрепленности, в которых осуществляется изготовление и ремонт ювелирных изделий из драго-ценных металлов; осмотр мест постоянного хранения драгоценных металлов и драгоценных камней и ювелирных изделий из них; проверка наличия охранной сигнализации; проверка фактического наличия драгоценных металлов и драго-ценных камней;

Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ

2) рассмотрение документов и проверка соблюдения обязательных требований в сфере осуществления операций с ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней в период с 01.01.2018 по 20.05.2019.