Проверка Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"
№001901212486
🔢 ИНН:
6321368189
🆔 ОГРН:
1146320022067
📍 Адрес:
445030, область Самарская, город Тольятти, бульвар Цветной, 31
🔎 Тип проверки:
Плановая проверка
📌 Статус:
Завершена
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
02.09.2019
🎯
Основание проведения
Цель: выполнение Плана проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2019 год, размещенного на официальном сайте Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Задачи: осуществление федерального государственного пробирного надзора за соблюдением юридическим лицом (индивидуа... Еще...Цель: выполнение Плана проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2019 год, размещенного на официальном сайте Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Задачи: осуществление федерального государственного пробирного надзора за соблюдением юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Предмет: соблюдение обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
⚠️
Выявленные нарушения (4 шт.)
4. нарушение требований п. 6 «Правил учета № 731» и п. 5 «Инструкции № 231н»: в ООО «Рубин» не ведется учет ДМ во всех видах и состояниях, а именно отсутствует учет ДМ в отходах, образующихся при опробовании принимаемых на комиссию изделий из ДМ работниками Общества с помощью пробирного (натирочно... Еще...4. нарушение требований п. 6 «Правил учета № 731» и п. 5 «Инструкции № 231н»: в ООО «Рубин» не ведется учет ДМ во всех видах и состояниях, а именно отсутствует учет ДМ в отходах, образующихся при опробовании принимаемых на комиссию изделий из ДМ работниками Общества с помощью пробирного (натирочного) камня.
В нарушение требований п. 20 «Правил учета № 731» и п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция Общества» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с изделиями из ДМ и ДК в ООО «Рубин» (при заявленных видах деятельности по розничной, комиссионной торговле ювелирными изделиями и скупке), та... Еще...В нарушение требований п. 20 «Правил учета № 731» и п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция Общества» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с изделиями из ДМ и ДК в ООО «Рубин» (при заявленных видах деятельности по розничной, комиссионной торговле ювелирными изделиями и скупке), так как:
- не отражены функции работников Общества при осуществлении скупки ювелирных изделий из ДМ/ДК и лома таких изделий, а также предпродажной подготовке изделий из ДМ/ДК;
- нет описания порядка оформления документов на внутреннее перемещение материальных ценностей из ДМ/ДК;
- не прописан порядок сбора и учета ДМ во всех видах и состояниях, а именно ДМ в отходах, образующихся при опробовании изделий из ДМ, принимаемых на комиссию на пробирном (натирочном) камне (требование п. 5 «Инструкции № 231н»).
2. нарушение требований п. 35 «Инструкции № 231н»: инвентаризационная комиссия ООО «Рубин», проводившая инвентаризации изделий из ДМ в проверяемом периоде, не обеспечила достоверность и правильность оформления материалов инвентаризаций, а именно: во все акты инвентаризаций изделий из ДМ в столбец 11... Еще...2. нарушение требований п. 35 «Инструкции № 231н»: инвентаризационная комиссия ООО «Рубин», проводившая инвентаризации изделий из ДМ в проверяемом периоде, не обеспечила достоверность и правильность оформления материалов инвентаризаций, а именно: во все акты инвентаризаций изделий из ДМ в столбец 11 «Чистая масса» по всем строкам занесены данные из столбца 10 «Лигатурная (общая) масса» изделий из ДМ.
3. нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н»: в акты инвентаризации изделий из ДМ от 14.05.2018 (в столбце 6 «Количество» по строке 2 «Золото лом 585 ») и от 17.12.2018 (в столбце 4 «Размер, номер, диаметр сечения» по строке 4 «Крест золотой 585 ») внесены исправления, которые не оговорены и не... Еще...3. нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н»: в акты инвентаризации изделий из ДМ от 14.05.2018 (в столбце 6 «Количество» по строке 2 «Золото лом 585 ») и от 17.12.2018 (в столбце 4 «Размер, номер, диаметр сечения» по строке 4 «Крест золотой 585 ») внесены исправления, которые не оговорены и не подписаны всеми членами инвентаризационной комиссии и материально ответственными лицами.
Министерство финансов Российской Федерации организовало проверку (статус: Завершена) . организации Общество с ограниченной ответственностью "Рубин" (ИНН: 6321368189) , адрес: 445030, область Самарская, город Тольятти, бульвар Цветной, 31
Выявленные нарушения (4 шт.):
4. нарушение требований п. 6 «Правил учета № 731» и п. 5 «Инструкции № 231н»: в ООО «Рубин» не ведется учет ДМ во всех видах и состояниях, а именно отсутствует учет ДМ в отходах, образующихся при опробовании принимаемых на комиссию изделий из ДМ работниками Общества с помощью пробирного (натирочного) камня.
В нарушение требований п. 20 «Правил учета № 731» и п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция Общества» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с изделиями из ДМ и ДК в ООО «Рубин» (при заявленных видах деятельности по розничной, комиссионной торговле ювелирными изделиями и скупке), так как:
- не отражены функции работников Общества при осуществлении скупки ювелирных изделий из ДМ/ДК и лома таких изделий, а также предпродажной подготовке изделий из ДМ/ДК;
- нет описания порядка оформления документов на внутреннее перемещение материальных ценностей из ДМ/ДК;
- не прописан порядок сбора и учета ДМ во всех видах и состояниях, а именно ДМ в отходах, образующихся при опробовании изделий из ДМ, принимаемых на комиссию на пробирном (натирочном) камне (требование п. 5 «Инструкции № 231н»).
2. нарушение требований п. 35 «Инструкции № 231н»: инвентаризационная комиссия ООО «Рубин», проводившая инвентаризации изделий из ДМ в проверяемом периоде, не обеспечила достоверность и правильность оформления материалов инвентаризаций, а именно: во все акты инвентаризаций изделий из ДМ в столбец 11 «Чистая масса» по всем строкам занесены данные из столбца 10 «Лигатурная (общая) масса» изделий из ДМ.
3. нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н»: в акты инвентаризации изделий из ДМ от 14.05.2018 (в столбце 6 «Количество» по строке 2 «Золото лом 585 ») и от 17.12.2018 (в столбце 4 «Размер, номер, диаметр сечения» по строке 4 «Крест золотой 585 ») внесены исправления, которые не оговорены и не подписаны всеми членами инвентаризационной комиссии и материально ответственными лицами.
Нарушенный правовой акт:
п. 2 ст. 26.1 Федерального закона от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» п. 6 «Правил осуществления федерального государственного пробирного надзора», утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2015 г. № 1355 ст. 9 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»
Выданные предписания:
1. Доработать «Инструкцию Общества» с учетом специфики выполняемых ООО «Рубин» операций с ДМ/ДК и требований «Инструкции № 231н».
2. Провести необходимые мероприятия по устранению нарушений при занесении результатов инвентаризаций изделий из ДМ в акты инвентаризаций, что касается также и внесение исправлений в них.
3. Завести учетные документы и организовать учет по всем территориально обособленным подразделениям Общества отходов, содержащих ДМ, образующихся при опробовании принимаемых изделий из ДМ работниками Общества с помощью пробирного (натирочного) камня.
Объект КНМ, комплекс атрибутов, описывающих объект проверки
Адрес
410012, область Саратовская, город Саратов, улица им. Пугачева Е.И., дом 171
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ
Место фактического осуществления деятельности
Тип объекта проведения КНМ
Иное
Адрес
445030, область Самарская, город Тольятти, бульвар Цветной, 31
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ
Место нахождения юридического лица
Тип объекта проведения КНМ
Иное
Результат проведения КНМ
Дата и время составления акта о проведении КНМ
2019-09-06T11:30:00.0
Место составления акта о проведении КНМ
г. Саратв
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ
Место фактического осуществления деятельности
Дата начала
2019-09-02T06:09:00.0
Длительность КНМ (в днях)
5
Срок проведения КНМ (в рабочих часах)
7
Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Нет
Нарушение, связанное с результатом КНМ
Характер выявленного нарушения
Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов)
4. нарушение требований п. 6 «Правил учета № 731» и п. 5 «Инструкции № 231н»: в ООО «Рубин» не ведется учет ДМ во всех видах и состояниях, а именно отсутствует учет ДМ в отходах, образующихся при опробовании принимаемых на комиссию изделий из ДМ работниками Общества с помощью пробирного (натирочного) камня.
Характер выявленного нарушения
Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов)
В нарушение требований п. 20 «Правил учета № 731» и п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция Общества» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с изделиями из ДМ и ДК в ООО «Рубин» (при заявленных видах деятельности по розничной, комиссионной торговле ювелирными изделиями и скупке), так как:
- не отражены функции работников Общества при осуществлении скупки ювелирных изделий из ДМ/ДК и лома таких изделий, а также предпродажной подготовке изделий из ДМ/ДК;
- нет описания порядка оформления документов на внутреннее перемещение материальных ценностей из ДМ/ДК;
- не прописан порядок сбора и учета ДМ во всех видах и состояниях, а именно ДМ в отходах, образующихся при опробовании изделий из ДМ, принимаемых на комиссию на пробирном (натирочном) камне (требование п. 5 «Инструкции № 231н»).
Характер выявленного нарушения
Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов)
2. нарушение требований п. 35 «Инструкции № 231н»: инвентаризационная комиссия ООО «Рубин», проводившая инвентаризации изделий из ДМ в проверяемом периоде, не обеспечила достоверность и правильность оформления материалов инвентаризаций, а именно: во все акты инвентаризаций изделий из ДМ в столбец 11 «Чистая масса» по всем строкам занесены данные из столбца 10 «Лигатурная (общая) масса» изделий из ДМ.
Характер выявленного нарушения
Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов)
3. нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н»: в акты инвентаризации изделий из ДМ от 14.05.2018 (в столбце 6 «Количество» по строке 2 «Золото лом 585 ») и от 17.12.2018 (в столбце 4 «Размер, номер, диаметр сечения» по строке 4 «Крест золотой 585 ») внесены исправления, которые не оговорены и не подписаны всеми членами инвентаризационной комиссии и материально ответственными лицами.
Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)
Код
Предписание от 06.09.2019 № 30-19-04/17-157
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ
2019-09-06
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ
2019-10-30
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ
1. Доработать «Инструкцию Общества» с учетом специфики выполняемых ООО «Рубин» операций с ДМ/ДК и требований «Инструкции № 231н».
2. Провести необходимые мероприятия по устранению нарушений при занесении результатов инвентаризаций изделий из ДМ в акты инвентаризаций, что касается также и внесение исправлений в них.
3. Завести учетные документы и организовать учет по всем территориально обособленным подразделениям Общества отходов, содержащих ДМ, образующихся при опробовании принимаемых изделий из ДМ работниками Общества с помощью пробирного (натирочного) камня.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ
Нет
Представители юридического лица, индивидуального предпринимателя, присутствовавшие при проведении КНМ
ФИО
1177746008417
Должность
администратор
Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ
Уполномоченный представитель
Сведения о результате КНМ
Тип сведений о результате
Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Текст
Составлен акт проверки и предписание об устранении выявленных нарушений
Cубъект КНМ
Субъект проверки - Резидент РФ
Да
Тип субъекта КНМ
ЮЛ/ИП
Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ
Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"
ИНН
6321368189
ОГРН
1146320022067
Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)
2014-11-17
Дата основания юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)
2014-11-17
Общий состав атрибутов для классификации КНМ
Форма проведения КНМ
Выездная
Вид государственного контроля (надзора)
Федеральный государственный пробирный надзор.
Категория риска
Низкий риск (6 класс)
Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ
Иное
Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ
2019-08-16
Орган контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) проводящий КНМ
Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)
10000001242
Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ)
Министерство финансов Российской Федерации
ОГРН органа государственного контроля (надзора)
1037739085636
Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации
10000000234
Уполномоченное должностное лицо на проведение КНМ, или эксперт, представитель экспертной организации, привлекаемый к проведению КНМ
ФИО
Ершов Олег Вячеславович
Должность
Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Саратовской Государственной инспекции пробирного надзора
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ
Проверяющий
Сведения о согласовании проведения КНМ с органом прокуратуры
Дата начала
2019-09-02
Дата окончания проведения мероприятия
2019-09-06
Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ
Нет
Срок проведения КНМ (в рабочих днях)
5
Срок проведения КНМ (в рабочих часах)
7
Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок
Да
Цели, задачи, предмет КНМ
Цель: выполнение Плана проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2019 год, размещенного на официальном сайте Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Задачи: осуществление федерального государственного пробирного надзора за соблюдением юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Предмет: соблюдение обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Мероприятие по контролю, необходимое для достижения целей и задач проведения КНМ
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ
1) визуальный осмотр зданий, строений, сооружений, помещений и иных объектов, используемых индивидуальным предпринимателем при осуществлении своей деятельности, а также осмотр рабочих мест, транспортных средств, мест постоянного или временного хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, изделий из них, лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней; 2) рассмотрение документов и проверка соблюдения обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями за период деятельности за период деятельности с 01.01.2018 по 31.08.2019.
Дата начала
2019-09-02
Дата окончания проведения мероприятия
2019-09-06
Правовое основание проведения планового КНМ
Наименование основания проведения КНМ
Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя
Основание проведения КНМ
Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ
как основание проведения
2014-11-17
Сведения о необходимости согласования КНМ
Да
Наименование основания проведения КНМ
Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления
Основание проведения КНМ
Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ
как основание проведения
2014-11-17
Сведения о необходимости согласования КНМ
Да
Документ о согласовании (продлении) КНМ
Документ о согласовании проведения КНМ
Номер приказа руководителя-Дата приказа руководителя
Номер распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о проведении КНМ
30-19-04/15/202
Дата распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о продлении срока проведения КНМ
2019-08-02
Правовое основание КНМ
Положение нормативно-правового акта
п. 2 ст. 26.1 Федерального закона от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» п. 6 «Правил осуществления федерального государственного пробирного надзора», утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2015 г. № 1355 ст. 9 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»