Причина проверки:

Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Цели, задачи проверки:

Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя

Выявленные нарушения (4 шт.):

• Предприниматель в установленный срок не представил в СЗГИПН заявление об изменении сведений, содержащих в карте спецучета о прекращении деятельности по заявленному адресу и не исключил из спецучета коды ОКВЭД, деятельность по которым не осуществляется.
• Инвентаризации ювелирных и других изделий из драгоценных металлов с соблюдением установленного порядка их проведения и документального оформления не проводятся
• Собственная инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, их лома и отходов, а также и ведения отчетности при их сборе и переработке, учитывающая специфику выполняемых операций с драгоценными металлами и обеспечивающая надлежащую организацию и ведение учета драгоценных металлов не разработана
• Учет драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них не организован и не ведется.

Нарушенный правовой акт:

• п. 10 «Правил ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями», утвержденных постановлением Правительства РФ от 01.10.2015 № 1052
• п. 16 «Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденных постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731
• п. 4 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной Приказом Министерства Финансов РФ от 09.12.2016 №231н
• п. 20 «Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденных постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731
• п. 5 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной Приказом Министерства Финансов РФ от 09.12.2016 №231н
• Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ» (в ред. №111-ФЗ)
• Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 г. N 1355 "Об утверждении Правил осуществле-ния федерального государственного пробирного надзора"
• Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля
• Административный регламент исполнения федеральным казенным учреждением «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» государственной функции по осуществлению государственного пробирного надзора посредством установления режима постоянного государственного надзора в отношении производственных объектов аффинажных организаций, а также проведения плановых и внеплановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
• Инструкция «О порядке учета и хранения ДМ, ДК, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденная приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н;