Причина проверки:

Целью проверки является надзор за соблюдением законодательства Российской Федерации (РФ) в области производства, использования, обращения, сохранности драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и их лома и отходов. Задачей проверки является осуществление Федерального государственного пробирного надзора за соблюдением юридическим лицом по месту нахождения обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями за период деятельности с 01.01.2019 по 01.10.2019 и по отдельным вопросам на момент проверки. Предметом настоящей проверки является соблюдение указанным юридическим лицом обязательных требований законодательства РФ в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Цели, задачи проверки:

Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя

Выявленные нарушения (5 шт.):

• при проведении плановых инвентаризаций не установлены причины выявленных расхождений с учетными данными в виде излишков смешанного медесодержащего сырья, полученного при разборке железнодорожной эстакады. Срок давности для привлечения к административной ответственности истек
• в инструкции ООО «ММСК» проведение плановой инвентаризации предусмотрено по состоянию на 31 декабря. Срок давности для привлечения к административной ответственности истек
• не составлены и не направлены в Гохран России в установленные сроки статистические данные о движении драгоценных камней по форме федерального государственного статистического наблюдения № 1-ДМ "Сведения об остатках, поступлении и расходе алмазов в инструменте, порошках и пастах", где подлежали отражению сведения о наличии на хранении 0,11 карат в составе 2 штук алмазного инструмента. Срок давности для привлечения к административной ответственности истек
• в акте инвентаризации лома, содержащего драгоценные металлы, по складу № 3 УСХ указана лигатурная масса лома, но отсутствуют сведения о массе содержащихся в ломе драгоценных металлов. Срок давности для привлечения к административной ответственности истек.
• в приказе № 731-пр от 17.09.2018 о проведении плановой годовой инвентаризации драгоценных металлов и, соответственно, в актах (описях, протоколах и сличительных ведомостях) указано на проведение инвентаризации по состоянию на 31.12.2018, либо такая дата не указана. Срок давности для привлечения к административной ответственности истек

Нарушенный правовой акт:

• п. 38 инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
• п. 28 действующей инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
• п. 20 «Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденных постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731
• п. 2 постановления Федеральной службы государственной статистики от 14.11.2007 № 88 "Об утверждении статистического инструментария для организации Минфином России статистического наблюдения за поступлением, расходом и остатками алмазов, драгоценных металлов и изделий из них"
• п. 50 инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России № 231н
• п.п. 28 и 37 инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России № 231н
• п. 28 инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
• Статьи 9, 12 Федерального закона РФ от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»
• Пункт. 2 статьи 26.1 Федерального закона РФ от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»
• Пункт 6 постановления Правительства РФ от 12.12.2015 № 1355 «Об утверждении Правил осуществления федерального государственного пробирного надзора»
• Устав Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации», утверждённый приказом Министерства финансов Российской Федерации № 687 от 21.12.2016.

Выданные предписания:

• принять решение по оприходованию смешанного медесодержащего сырья в случае его образования при демонтаже старой железнодорожной эстакады на площадке приемки и шихтовки сырья непосредственно по факту (на дату) таких работ в целях устранения причины образования излишков при проведении плановой инвентаризации
• обеспечить использование при проведении инвентаризации утвержденных внутренней инструкцией форм инвентаризационных актов и описей с обязательным указанием даты, по состоянию на которую проведена инвентаризация, и заполнением других предусмотренных в них реквизитов
• Сведения о наличии алмазного инструмента отражать в отчете госстатнаблюдения по форме 1-ДМ "Сведения об остатках, поступлении и расходе алмазов в инструменте, порошках и пастах" с направлением отчета в Гохран России в установленные сроки.
• инвентаризацию лома и отходов драгоценных металлов проводить с отражением ее результатов в актах инвентаризации по утвержденной форме с заполнением всех предусмотренных реквизитов с обязательным указанием, кроме общей массы лома, также числящегося в нем количества драгоценных металлов
• внести изменения в инструкции (стандарты), регламентирующие порядок проведения инвентаризации драгоценных металлов и драгоценных камней, и обеспечить проведение инвентаризации в соответствии с обязательным требованием действующих нормативных правовых актов в части даты, на которую проводится плановая годовая инвентаризация по состоянию на 1 января