Причина проверки:

Целью проверки является контроль за исполнением требований законодательства Российской Федерации, регламентирующих работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Задачами проверки является осуществление Федерального государственного пробирного надзора за соблюдением юридическим лицом обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями за период деятельности с 01.01.2018 по 24.06.2019. Предметом настоящей проверки является соблюдение обязательных требований законодательства Российской Федерации в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Цели, задачи проверки:

Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя

Выявленные нарушения (6 шт.):

• Учет предметов, содержащих ДМ, в учетных документах Музея, книгах поступлений (далее КП), инвентарных книгах (далее ИК) и книгах специального учета (далее КСУ) организован не полностью. Имеют место отражение в учете неполных или ошибочных сведений о массе ДМ в граммах (в пересчете на химически чистый ДМ) и качеству (содержание ДМ) не соответствующих актам экспертиз. Выявлена недостача музейных предметов в количестве 21 шт., содержащих 425,41 г ДМ (сплав золота 28,6 г, платина 999 пробы 2,75 г, сплав серебра 394,06 г). Из них 17 шт. были украдены из экспозиции и фондохранилища в 1993 и 2006 годах, 2 шт. возвращены владельцам без оформления документов на списание, 2 шт. не обнаружены при сверке в 2014 году (итоговые документы не утверждены). Учет не обеспечивает своевременность и точность сведений о количестве и местонахождении ДМ.
• «Форма 4 экспонаты» заполнена с нарушениями, отсутствуют данные о массе ДМ в чистоте. Данные, занесенные в «Форму № 4 экспонаты», не представлены в отчетных периодах и выражаются в недостоверности этих сведений в составляемой форме отчетности. «Форма № 4 - экспонаты» не направляется в Гохран России. Срок для привлечения к ответственности истек.
• Учет ДМ в топографических описях и топографических карточках на предметы, содержащие ДМ, в фондохранилище Музея не ведется. Не указана общая масса предмета, отсутствуют данные по массе ДМ в граммах (в пересчете на химически чистый ДМ) и качеству (содержание ДМ).
• Не указана масса музейных предметов, содержащих ДМ (в количестве 102 шт.) в акте временной выдачи от 19.06.2019 № 6.
• Помещение фондохранилища Музея, где хранятся предметы, содержащие ДМ, закрывается, опечатывается печатью главного хранителя, но не сдается под охрану, т. к. не оснащено охранной сигнализацией. Охранная сигнализация периметра помещений Музея с помощью пульта централизованного наблюдения осуществляется только в ночное и в нерабочее время, а также в случае срабатывания тревожной сигнализации.
• Инвентаризация (сверка) музейных предметов, содержащих ДМ, в Музее не проводилась с 2009 года. Учет ДМ не обеспечивает выявления фактического наличия ценностей за любой период, своевременность и точность сведений об их количестве. Срок привлечения к административной ответственности истек.

Нарушенный правовой акт:

• п.2 ст.20 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»
• п.7 «Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденных постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731
• п.5, п. 8, п.13 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
• Постановление Госкомстата России от 23.01.2004 № 6
• п. 5, п. 50 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 09.12.2016 № 231н
• п.7 «Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утв. постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731
• п.2 ст.20 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"
• п. 8, п. 12, п.13 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
• п. 17 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
• п. 41 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
• п.18 «Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, про-дукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденных по-становлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731
• п. 5, п. 28, п. 29 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н
• ст. ст. 9, 11 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»
• п.2 ст. 26.1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»
• п.6 постановления Правительства РФ от 12.12.2015 № 1355 «Об утверждении правил осуществления федерального государственного пробирного надзора»

Выданные предписания:

• Организовать учет ДМ в КП, ИК и КСУ по наименованию, массе ДМ в граммах (в пересчете на химически чистый ДМ) и качеству (содержанию ДМ)
• В «Форму 4 экспонаты» заносить данные о ДМ в полном объеме.
• Организовать учет ДМ в топографических описях и топографических карточках по наименованию, массе ДМ в граммах (в пересчете на химически чистый ДМ) и качеству (содержанию ДМ) в местах хранения (в фондохранилище).
• Осуществлять передачу ДМ по применяемым в организации учетным документам с указанием в них количества и массы ценностей
• Организовать хранение ДМ (в фондохранилище) в соответствии с требованиями по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией (охранной и пожарной).
• Организовать проведение сверки (инвентаризации) предметов, содержащих ДМ, с данными учета в полной мере с указанием фактического наличия ДМ по наименованию, массе в граммах и качеству.