РОСПРОВЕРКИ

Проверка Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЛ"
№001901212672

🔢 ИНН:
3815007109
🆔 ОГРН:
1023801943670
📍 Адрес:
665000, область Иркутская, город Тайшет, улица Бурлова, дом 10, помещение 4Н
🔎 Тип проверки:
Плановая проверка
📌 Статус:
Завершена
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
09.04.2019

Министерство финансов Российской Федерации организовало проверку (статус: Завершена) . организации Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЛ" (ИНН: 3815007109) , адрес: 665000, область Иркутская, город Тайшет, улица Бурлова, дом 10, помещение 4Н

Причина проверки:

Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Цели, задачи проверки:

Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя

Выявленные нарушения (2 шт.):
  • порядок учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения отчетности при их использовании и обращении, разработанный в собственной инструкции организации, не предусматривает учет наименования, количества, массы, характеристик драгоценных камней на основании данных из технической документации изготовителя, а также способа обработки, изменившего качественные, цветовые и стоимостные характеристики драгоценного камня, кроме огранки, предусмотренный подпунктом «в» пункта 13 Инструкции № 231н, собственная инструкция разработана на основании утративших силу нормативных актов: - Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 29.08.2001 года № 68н; - постановления Правительства РФ от 18.06.1999 года № 643 «О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов».
  • в товарной накладной № 49 от 17.12.2018 года и данных бухгалтерского учета на ювелирное изделие артикул 38514 (кольцо А158522007 4,28 65бр кр57 0,11 4/3) выявлено несоответствие количества указанных на бирке бриллиантов их фактическому наличию.
Нарушенный правовой акт:
  • пункт 4 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 года № 231н
  • №:731 от 28.09.2000 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ И ПРОДУКЦИИ ИЗ НИХ, А ТАКЖЕ ВЕДЕНИЯ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ОТЧЕТНОСТИ
  • пункт 5 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 года № 231н
  • №:294-ФЗ от 26.12.2008 О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля
  • №:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ
  • №:1355 от 12.12.2015 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПРОБИРНОГО НАДЗОРА
Выданные предписания:
  • Собственную инструкцию о порядке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней привести в соответствие с требованиями Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 г. № 231н. Дополнить собственную инструкцию и предусмотреть в бухгалтерском учете организации при постановке на учет драгоценных камней, либо ювелирных изделий, содержащих вставки из драгоценных камней, учет наименования, количества, массы, характеристик драгоценных камней на основании данных из технической документации изготовителя, а также способа обработки, изменившего качественные, цветовые и стоимостные характеристики драгоценного камня, кроме огранки
  • Привести в соответствие данные первичных документов и данных бухгалтерского учета по количеству драгоценных камней, имеющихся на ювелирном изделии артикул 38514 (кольцо А158522007 4,28 65бр кр57 0,11 4/3)
Смотреть все проверки данной организации (7 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Министерство финансов Российской Федерации
Регион:

Подробная информация

Объект КНМ, комплекс атрибутов, описывающих объект проверки

Адрес объекта проведения КНМ 665000, Иркутская область, город Тайшет, улица Бурлова, дом 10/1
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место фактического осуществления деятельности
Тип объекта проведения КНМ Обособленное структурное подразделение
Адрес объекта проведения КНМ 665000, область Иркутская, город Тайшет, улица Бурлова, дом 10, помещение 4Н
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место нахождения юридического лица
Тип объекта проведения КНМ Иное

Результат проведения КНМ

Дата и время составления акта о проведении КНМ 15.04.2019 12:35:00
Место составления акта о проведении КНМ г. Тайшет Иркутской области ул .Бурлова д. 10/1
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место фактического осуществления деятельности
Дата начала проведения мероприятия 15.04.2019
Срок проведения КНМ (в рабочих часах) 50
Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи Нет

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и должность должностного лица (должностных лиц), проводившего КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Яворский Станислав Богданович
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий

Нарушение, связанное с результатом КНМ

Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) порядок учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения отчетности при их использовании и обращении, разработанный в собственной инструкции организации, не предусматривает учет наименования, количества, массы, характеристик драгоценных камней на основании данных из технической документации изготовителя, а также способа обработки, изменившего качественные, цветовые и стоимостные характеристики драгоценного камня, кроме огранки, предусмотренный подпунктом «в» пункта 13 Инструкции № 231н, собственная инструкция разработана на основании утративших силу нормативных актов: - Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 29.08.2001 года № 68н; - постановления Правительства РФ от 18.06.1999 года № 643 «О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов».
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) в товарной накладной № 49 от 17.12.2018 года и данных бухгалтерского учета на ювелирное изделие артикул 38514 (кольцо А158522007 4,28 65бр кр57 0,11 4/3) выявлено несоответствие количества указанных на бирке бриллиантов их фактическому наличию.

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о привлечении к административной ответственности виновных лиц
Формулировка сведения о результате Составлен протокол об административном правонарушении в отношении директора ООО "Кристалл" Ковалевой С.Я. от 15.04.2019 года № 006-2019/9 по ст. 19.14 КоАП РФ, направлен для рассмотрения мировому судье г. Тайшет, исх. № 30-06-06-09/427 от 16.04.2019 года. Постановлением от 27.06.2019 г. назначено наказание в виде предупреждения.
Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Формулировка сведения о результате предписание исх. № 30-06-06-09/419 от 15.04.2019 года выполнено, письмо вх. номер 834 от 27.05.2019 г.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ предписание исх. № 30-06-06-09/419 от 15.04.2019 года
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 15.04.2019
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 30.05.2019
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Собственную инструкцию о порядке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней привести в соответствие с требованиями Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 г. № 231н. Дополнить собственную инструкцию и предусмотреть в бухгалтерском учете организации при постановке на учет драгоценных камней, либо ювелирных изделий, содержащих вставки из драгоценных камней, учет наименования, количества, массы, характеристик драгоценных камней на основании данных из технической документации изготовителя, а также способа обработки, изменившего качественные, цветовые и стоимостные характеристики драгоценного камня, кроме огранки
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта пункт 4 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 года № 231н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Дата нормативно-правового акта 28.09.2000
Номер нормативно-правового акта 731
Положение нормативно-правового акта №:731 от 28.09.2000 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ И ПРОДУКЦИИ ИЗ НИХ, А ТАКЖЕ ВЕДЕНИЯ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ОТЧЕТНОСТИ
Положение нормативно-правового акта.Пункт 20
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о привлечении к административной ответственности виновных лиц
Формулировка сведения о результате Составлен протокол об административном правонарушении в отношении директора ООО "Кристалл" Ковалевой С.Я. от 15.04.2019 года № 006-2019/9 по ст. 19.14 КоАП РФ, направлен для рассмотрения мировому судье г. Тайшет, исх. № 30-06-06-09/427 от 16.04.2019 года. Постановлением от 27.06.2019 г. назначено наказание в виде предупреждения.
Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Формулировка сведения о результате предписание исх. № 30-06-06-09/419 от 15.04.2019 года выполнено, письмо вх. номер 834 от 27.05.2019 г.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ предписание исх. № 30-06-06-09/419 от 15.04.2019 года
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 15.04.2019
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 30.05.2019
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Привести в соответствие данные первичных документов и данных бухгалтерского учета по количеству драгоценных камней, имеющихся на ювелирном изделии артикул 38514 (кольцо А158522007 4,28 65бр кр57 0,11 4/3)
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта пункт 5 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 года № 231н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Дата нормативно-правового акта 28.09.2000
Номер нормативно-правового акта 731
Положение нормативно-правового акта №:731 от 28.09.2000 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ И ПРОДУКЦИИ ИЗ НИХ, А ТАКЖЕ ВЕДЕНИЯ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ОТЧЕТНОСТИ
Положение нормативно-правового акта.Пункт 6
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Представители юридического лица, индивидуального предпринимателя, присутствовавшие при проведении КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Ковалева Светлана Яковлевна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Директор ООО "КРИСТАЛЛ"
Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ Представитель

Сведения о результате КНМ

Тип сведений о результате Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Формулировка сведения о результате Ознакомлен, подпись в наличии

Cубъект КНМ

Субъект проверки - Резидент РФ Нет
Тип субъекта КНМ ЮЛ/ИП
Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЛ"
ИНН проверяемого лица 3815007109
ОГРН проверяемого лица 1023801943670
Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) 21.12.2000
Дата основания юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) 21.12.2000

Общий состав атрибутов для классификации КНМ

Форма проведения КНМ Выездная
Вид государственного контроля (надзора) Иной вид надзора
Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ Иное
Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ 04.03.2019

Орган контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) проводящий КНМ

Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) 10000001242
Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) Министерство финансов Российской Федерации
ОГРН органа государственного контроля (надзора) 1037739085636
Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации 10000000234

Уполномоченное должностное лицо на проведение КНМ, или эксперт, представитель экспертной организации, привлекаемый к проведению КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Яворский Станислав Богданович
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий

Сведения о согласовании проведения КНМ с органом прокуратуры

Дата начала проведения мероприятия 09.04.2019
Дата окончания проведения мероприятия 15.04.2019
Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ Нет
Срок проведения КНМ (в рабочих часах) 50
Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок Нет
Цели, задачи, предмет КНМ Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Мероприятие по контролю, необходимое для достижения целей и задач проведения КНМ

Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Провести проверку организации и ведения оперативного и бухгалтерского учета драгоценных металлов и драгоценных камней
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Провести проверку проведения и организации инвентаризации драгоценных металлов и драгоценных камней за период с 01.01.2018 г. по 01.03.2019 г.
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Проверить обеспечение полноты сбора и учета лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней, и правильность их списания за период с 01.01.2018 г. по 01.03.2019 г.
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Проверить оснащенность весоизмерительными приборами, своевременность проведения поверки.
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Проверить обеспечение сохранности драгоценных металлов и драгоценных камней во всех местах хранения, при производстве, переработке, использовании, обращении, эксплуатации и транспортировке.
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Проверить представление первичных статистических данных о движении драгоценных металлов и драгоценных камней по утвержденным формам федерального государственного статистического наблюдения в соответствии с указаниями по их заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм за период с 01.01.2018 г. по 01.03.2019 г.
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Провести осмотр ювелирных изделий, сданных в залог, и выборочно проверить их фактическое наличие.
Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Проверить порядок реализации невостребованных залогов за период с 01.01.2018 г. по 01.03.2019 г.

Правовое основание проведения планового КНМ

Наименование основания проведения КНМ Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя
Основание проведения КНМ Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения 21.12.2000
Сведения о необходимости согласования КНМ Нет
Наименование основания проведения КНМ Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления
Основание проведения КНМ Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения 21.12.2000
Сведения о необходимости согласования КНМ Нет

Документ о согласовании (продлении) КНМ

Документ о согласовании проведения КНМ Номер приказа руководителя-Дата приказа руководителя
Номер распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о проведении КНМ 22
Дата распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о продлении срока проведения КНМ 04.03.2019

Правовое основание КНМ

Дата нормативно-правового акта 26.12.2008
Номер нормативно-правового акта 294-ФЗ
Положение нормативно-правового акта №:294-ФЗ от 26.12.2008 О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля
Положение нормативно-правового акта.Статья 9
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Дата нормативно-правового акта 26.03.1998
Номер нормативно-правового акта 41-ФЗ
Положение нормативно-правового акта №:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ
Положение нормативно-правового акта.Статья 26.1
Положение нормативно-правового акта.Пункт 2
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Дата нормативно-правового акта 12.12.2015
Номер нормативно-правового акта 1355
Положение нормативно-правового акта №:1355 от 12.12.2015 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПРОБИРНОГО НАДЗОРА
Положение нормативно-правового акта.Пункт 6
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Вакансии вахтой