|
🔢 ИНН:
|
3815007109 |
|---|---|
|
🆔 ОГРН:
|
1023801943670 |
|
📍 Адрес:
|
665000, область Иркутская, город Тайшет, улица Бурлова, дом 10, помещение 4Н |
|
🔎 Тип проверки:
|
Плановая проверка |
|
📌 Статус:
|
Завершена |
|
⚠️ Нарушения:
|
Да |
|
📅 Дата начала:
|
09.04.2019 |
Министерство финансов Российской Федерации организовало проверку (статус: Завершена) . организации Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЛ" (ИНН: 3815007109) , адрес: 665000, область Иркутская, город Тайшет, улица Бурлова, дом 10, помещение 4Н
Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени
| Адрес | 665000, Иркутская область, город Тайшет, улица Бурлова, дом 10/1 |
|---|---|
| Тип адреса места составления акта о проведении КНМ | Место фактического осуществления деятельности |
| Тип объекта проведения КНМ | Обособленное структурное подразделение |
| Адрес | 665000, область Иркутская, город Тайшет, улица Бурлова, дом 10, помещение 4Н |
| Тип адреса места составления акта о проведении КНМ | Место нахождения юридического лица |
| Тип объекта проведения КНМ | Иное |
| Дата и время составления акта о проведении КНМ | 2019-04-15T12:35:00.0 |
|---|---|
| Место составления акта о проведении КНМ | г. Тайшет Иркутской области ул .Бурлова д. 10/1 |
| Тип адреса места составления акта о проведении КНМ | Место фактического осуществления деятельности |
| Дата начала | 2019-04-15T12:35:00.0 |
| Срок проведения КНМ (в рабочих часах) | 50 |
| Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи | Нет |
| ФИО | Яворский Станислав Богданович |
|---|---|
| Должность | Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней |
| Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ | Проверяющий |
| Характер выявленного нарушения | Сведения о нарушении |
|---|---|
| Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) | порядок учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения отчетности при их использовании и обращении, разработанный в собственной инструкции организации, не предусматривает учет наименования, количества, массы, характеристик драгоценных камней на основании данных из технической документации изготовителя, а также способа обработки, изменившего качественные, цветовые и стоимостные характеристики драгоценного камня, кроме огранки, предусмотренный подпунктом «в» пункта 13 Инструкции № 231н, собственная инструкция разработана на основании утративших силу нормативных актов: - Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 29.08.2001 года № 68н; - постановления Правительства РФ от 18.06.1999 года № 643 «О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов». |
| Характер выявленного нарушения | Сведения о нарушении |
| Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) | в товарной накладной № 49 от 17.12.2018 года и данных бухгалтерского учета на ювелирное изделие артикул 38514 (кольцо А158522007 4,28 65бр кр57 0,11 4/3) выявлено несоответствие количества указанных на бирке бриллиантов их фактическому наличию. |
| Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ | Сведения о привлечении к административной ответственности виновных лиц |
|---|---|
| Текст | Составлен протокол об административном правонарушении в отношении директора ООО "Кристалл" Ковалевой С.Я. от 15.04.2019 года № 006-2019/9 по ст. 19.14 КоАП РФ, направлен для рассмотрения мировому судье г. Тайшет, исх. № 30-06-06-09/427 от 16.04.2019 года. Постановлением от 27.06.2019 г. назначено наказание в виде предупреждения. |
| Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ | Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний) |
| Текст | предписание исх. № 30-06-06-09/419 от 15.04.2019 года выполнено, письмо вх. номер 834 от 27.05.2019 г. |
| Код | предписание исх. № 30-06-06-09/419 от 15.04.2019 года |
|---|---|
| Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 2019-04-15 |
| Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 2019-05-30 |
| Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | Собственную инструкцию о порядке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней привести в соответствие с требованиями Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 г. № 231н. Дополнить собственную инструкцию и предусмотреть в бухгалтерском учете организации при постановке на учет драгоценных камней, либо ювелирных изделий, содержащих вставки из драгоценных камней, учет наименования, количества, массы, характеристик драгоценных камней на основании данных из технической документации изготовителя, а также способа обработки, изменившего качественные, цветовые и стоимостные характеристики драгоценного камня, кроме огранки |
| Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | Нет |
| Положение нормативно-правового акта | пункт 4 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 года № 231н |
|---|---|
| Тип положения нормативно-правового акта | Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами |
| Дата нормативно-правового акта | 2000-09-28 |
| Номер нормативно-правового акта | 731 |
| Положение нормативно-правового акта | №:731 от 28.09.2000 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ И ПРОДУКЦИИ ИЗ НИХ, А ТАКЖЕ ВЕДЕНИЯ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ОТЧЕТНОСТИ |
| Положение нормативно-правового акта.Пункт | 20 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами |
| Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ | Сведения о привлечении к административной ответственности виновных лиц |
|---|---|
| Текст | Составлен протокол об административном правонарушении в отношении директора ООО "Кристалл" Ковалевой С.Я. от 15.04.2019 года № 006-2019/9 по ст. 19.14 КоАП РФ, направлен для рассмотрения мировому судье г. Тайшет, исх. № 30-06-06-09/427 от 16.04.2019 года. Постановлением от 27.06.2019 г. назначено наказание в виде предупреждения. |
| Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ | Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний) |
| Текст | предписание исх. № 30-06-06-09/419 от 15.04.2019 года выполнено, письмо вх. номер 834 от 27.05.2019 г. |
| Код | предписание исх. № 30-06-06-09/419 от 15.04.2019 года |
|---|---|
| Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 2019-04-15 |
| Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | 2019-05-30 |
| Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | Привести в соответствие данные первичных документов и данных бухгалтерского учета по количеству драгоценных камней, имеющихся на ювелирном изделии артикул 38514 (кольцо А158522007 4,28 65бр кр57 0,11 4/3) |
| Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ | Нет |
| Положение нормативно-правового акта | пункт 5 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них, и ведению отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 09.12.2016 года № 231н |
|---|---|
| Тип положения нормативно-правового акта | Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами |
| Дата нормативно-правового акта | 2000-09-28 |
| Номер нормативно-правового акта | 731 |
| Положение нормативно-правового акта | №:731 от 28.09.2000 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ И ПРОДУКЦИИ ИЗ НИХ, А ТАКЖЕ ВЕДЕНИЯ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ОТЧЕТНОСТИ |
| Положение нормативно-правового акта.Пункт | 6 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами |
| ФИО | Ковалева Светлана Яковлевна |
|---|---|
| Должность | Директор ООО "КРИСТАЛЛ" |
| Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ | Представитель |
| Тип сведений о результате | Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи |
|---|---|
| Текст | Ознакомлен, подпись в наличии |
| Субъект проверки - Резидент РФ | Да |
|---|---|
| Тип субъекта КНМ | ЮЛ/ИП |
| Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ | Общество с ограниченной ответственностью "КРИСТАЛЛ" |
| ИНН | 3815007109 |
| ОГРН | 1023801943670 |
| Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) | 2000-12-21 |
| Дата основания юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) | 2000-12-21 |
| Форма проведения КНМ | Выездная |
|---|---|
| Вид государственного контроля (надзора) | Иной вид надзора |
| Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ | Иное |
| Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ | 2019-03-04 |
| Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) | 10000001242 |
|---|---|
| Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) | Министерство финансов Российской Федерации |
| ОГРН органа государственного контроля (надзора) | 1037739085636 |
| Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации | 10000000234 |
| ФИО | Яворский Станислав Богданович |
|---|---|
| Должность | ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней |
| Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ | Проверяющий |
| Дата начала | 2019-04-09 |
|---|---|
| Дата окончания проведения мероприятия | 2019-04-15 |
| Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ | Нет |
| Срок проведения КНМ (в рабочих часах) | 50 |
| Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок | Да |
| Цели, задачи, предмет КНМ | Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями |
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | Провести проверку организации и ведения оперативного и бухгалтерского учета драгоценных металлов и драгоценных камней |
|---|---|
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | Провести проверку проведения и организации инвентаризации драгоценных металлов и драгоценных камней за период с 01.01.2018 г. по 01.03.2019 г. |
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | Проверить обеспечение полноты сбора и учета лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней, и правильность их списания за период с 01.01.2018 г. по 01.03.2019 г. |
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | Проверить оснащенность весоизмерительными приборами, своевременность проведения поверки. |
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | Проверить обеспечение сохранности драгоценных металлов и драгоценных камней во всех местах хранения, при производстве, переработке, использовании, обращении, эксплуатации и транспортировке. |
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | Проверить представление первичных статистических данных о движении драгоценных металлов и драгоценных камней по утвержденным формам федерального государственного статистического наблюдения в соответствии с указаниями по их заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм за период с 01.01.2018 г. по 01.03.2019 г. |
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | Провести осмотр ювелирных изделий, сданных в залог, и выборочно проверить их фактическое наличие. |
| Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ | Проверить порядок реализации невостребованных залогов за период с 01.01.2018 г. по 01.03.2019 г. |
| Наименование основания проведения КНМ | Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя |
|---|---|
| Основание проведения КНМ | Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя |
| Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения | 2000-12-21 |
| Сведения о необходимости согласования КНМ | Да |
| Наименование основания проведения КНМ | Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления |
| Основание проведения КНМ | Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления |
| Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения | 2000-12-21 |
| Сведения о необходимости согласования КНМ | Да |
| Документ о согласовании проведения КНМ | Номер приказа руководителя-Дата приказа руководителя |
|---|---|
| Номер распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о проведении КНМ | 22 |
| Дата распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о продлении срока проведения КНМ | 2019-03-04 |
| Дата нормативно-правового акта | 2008-12-26 |
|---|---|
| Номер нормативно-правового акта | 294-ФЗ |
| Положение нормативно-правового акта | №:294-ФЗ от 26.12.2008 О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля |
| Положение нормативно-правового акта.Статья | 9 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Правовые основания проведения проверки |
| Дата нормативно-правового акта | 1998-03-26 |
| Номер нормативно-правового акта | 41-ФЗ |
| Положение нормативно-правового акта | №:41-ФЗ от 26.03.1998 О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ |
| Положение нормативно-правового акта.Статья | 26.1 |
| Положение нормативно-правового акта.Пункт | 2 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Правовые основания проведения проверки |
| Дата нормативно-правового акта | 2015-12-12 |
| Номер нормативно-правового акта | 1355 |
| Положение нормативно-правового акта | №:1355 от 12.12.2015 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПРОБИРНОГО НАДЗОРА |
| Положение нормативно-правового акта.Пункт | 6 |
| Тип положения нормативно-правового акта | Правовые основания проведения проверки |