РОСПРОВЕРКИ

Проверка ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛАУДИТ"
№001901305222

🔢 ИНН:
7451089653
🆔 ОГРН:
1027402916463
📍 Адрес:
454084, Челябинская область, г. Челябинск, проспект Победы, д. 177, оф. 307
🔎 Тип проверки:
Плановая проверка
📌 Статус:
Завершена
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
11.03.2019
🎯
Основание проведения
осуществление внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом "Об аудиторской деятельности"
⚠️
Выявленные нарушения (12 шт.)
В период действия федеральных стандартов принципы и процедуры ООО «Уралаудит», связанные с системой контроля качества, не обеспечивают разумную уверенность в том, что они соблюдаются на практике; нарушены требования не реже одного раза в год сообщать о результатах мониторинга системы контроля качест... Еще...
В период действия федеральных стандартов аудита ООО «Уралаудит» не установило надлежащие процедуры для обеспечения конфиденциальности, сохранности рабочих документов, а также для их хранения в течение достаточного периода времени, исходя из особенностей деятельности аудитора, а также законодательных... Еще...
Применительно к периоду действия федеральных стандартов аудита в ходе аудита бухгалтерской (финансовой) отчётности аудируемых лиц, прежде чем приступать к формированию мнения, аудитор не убедился, достигнута ли в ходе аудита достаточная уверенность в том, что бухгалтерская отчетность составлена в с... Еще...
Обзорные проверки качества выполнения заданий, связанных с аудитом бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимого хозяйствующего субъекта, не охватывают все необходимые аспекты.
ООО «Уралаудит» не соблюдены принципы «профессиональная компетентность» и «должная тщательность».
ООО «Уралаудит» не соблюдены принципы «честность» и «профессиональное поведение».
ООО «Уралаудит» нарушены требования к хранению документов (копий документов), составленных в ходе оказания аудиторских услуг в течение не менее пяти лет после года, в котором они были составлены по завершённым аудиторским заданиям:
по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица не ... Еще...
При проведении аудита бухгалтерской (финансовой) отчётности на этапе изучения деятельности аудируемого лица аудитор не ознакомился с оценкой и анализом финансовых результатов деятельности аудируемого лица; не оценил риски существенного искажения на уровне финансовой (бухгалтерской) отчетности в цело... Еще...
В рабочей документации по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц отсутствуют документы, подтверждающие проведение процедур по принятию на обслуживание клиента, соответственно применительно к периоду действия федеральных стандартов аудита установленные в ООО «Уралаудит» принципы ... Еще...
В проверяемом периоде с 01.09.2015 по 07.03.2019 ООО «Уралаудит» не внедрены политика и процедуры по надлежащему применению концепции существенности (в части базовых показателей для расчета количественного уровня существенности, и методика расчета уровня существенности)
В период действия федеральных стандартов ООО «Уралаудит» не соблюдена обязанность документально оформлять все сведения, которые важны с точки зрения предоставления доказательств, подтверждающих аудиторское мнение, а также доказательств того, что аудиторская проверка проводилась в соответствии с феде... Еще...
В период действия федеральных стандартов ООО «Уралаудит» нарушены требования к составлению рабочих документов в достаточно полной и подробной форме, необходимой для обеспечения общего понимания аудита; отражать в рабочих документах информацию о планировании аудиторской работы, характере, временных р... Еще...

Управление Федерального казначейства по Свердловской области организовало проверку (статус: Завершена) . организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛАУДИТ" (ИНН: 7451089653) , адрес: 454084, Челябинская область, г. Челябинск, проспект Победы, д. 177, оф. 307

Выявленные нарушения (12 шт.):
  • В период действия федеральных стандартов принципы и процедуры ООО «Уралаудит», связанные с системой контроля качества, не обеспечивают разумную уверенность в том, что они соблюдаются на практике; нарушены требования не реже одного раза в год сообщать о результатах мониторинга системы контроля качества руководителям аудитов и иных заданий и другим руководящим сотрудникам аудиторской организации. В период действия международных стандартов аудита в ООО «Уралаудит» не организован процесс мониторинга, призванный обеспечить разумную уверенность в том, что политика и процедуры, относящиеся к системе контроля качества, актуальны, достаточны и функционируют эффективно; нарушены требования на ежегодной основе сообщать результаты мониторинга руководителям проверок и прочим лицам аудиторской организации, имеющим к этому отношение.
  • В период действия федеральных стандартов аудита ООО «Уралаудит» не установило надлежащие процедуры для обеспечения конфиденциальности, сохранности рабочих документов, а также для их хранения в течение достаточного периода времени, исходя из особенностей деятельности аудитора, а также законодательных и профессиональных требований, но не менее 5 лет. В период действия международных стандартов аудита ООО «Уралаудит» не внедрило политику и процедуры, обеспечивающие конфиденциальность, надёжное хранение, целостность, доступность и возможность извлечения документации по заданию, а также хранение документации в течение такого времени, достаточного для удовлетворения потребностей самой аудиторской организации или для соответствия требованиям законов или нормативных актов.
  • Применительно к периоду действия федеральных стандартов аудита в ходе аудита бухгалтерской (финансовой) отчётности аудируемых лиц, прежде чем приступать к формированию мнения, аудитор не убедился, достигнута ли в ходе аудита достаточная уверенность в том, что бухгалтерская отчетность составлена в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности, не оценил ее состав и содержание, не получил доказательств соответствия бухгалтерской отчётности требованиям нормативных правовых актов к её форме и содержанию. Применительно к периоду действия международных стандартов аудитор не оценил, подготовлена ли бухгалтерская (финансовая) отчетность аудируемых лиц во всех существенных аспектах в соответствии с требованиями применимой концепции подготовки финансовой отчетности; не оценил включена ли информация, которая должна быть включена в финансовую отчётность, обеспечивает ли финансовая отчётность надлежащее раскрытие информации, которое позволит предполагаемым пользователем понять влияние существенных событий и операций на информацию представленную в финансовой отчётности; соответственно не получил достаточных аудиторских доказательств в отношении раскрытия информации в финансовой отчётности.
  • Обзорные проверки качества выполнения заданий, связанных с аудитом бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимого хозяйствующего субъекта, не охватывают все необходимые аспекты.
  • ООО «Уралаудит» не соблюдены принципы «профессиональная компетентность» и «должная тщательность».
  • ООО «Уралаудит» не соблюдены принципы «честность» и «профессиональное поведение».
  • ООО «Уралаудит» нарушены требования к хранению документов (копий документов), составленных в ходе оказания аудиторских услуг в течение не менее пяти лет после года, в котором они были составлены по завершённым аудиторским заданиям: по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица не сохранены рабочие документы аудитора и первичные документы аудируемого лица; по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц не сохранены рабочие документы аудитора по отдельным разделам аудита на основании которых было сформировано мнение в аудиторских заключениях.
  • При проведении аудита бухгалтерской (финансовой) отчётности на этапе изучения деятельности аудируемого лица аудитор не ознакомился с оценкой и анализом финансовых результатов деятельности аудируемого лица; не оценил риски существенного искажения на уровне финансовой (бухгалтерской) отчетности в целом и на уровне конкретных предпосылок ее подготовки для групп однотипных операций, остатков по счетам финансового (бухгалтерского) учета и случаев раскрытия информации; не установил, какие из выявленных рисков являются рисками, которые требуют специального аудиторского рассмотрения ("значимые риски") в следствии чего не спланировал работу так, чтобы проверка была проведена эффективно а именно: не принял во внимание вопросы деятельности аудируемого лица, системы его бухгалтерского (финансового) учета и внутреннего контроля, риск и существенность по отдельным статьям отчетности.
  • В рабочей документации по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц отсутствуют документы, подтверждающие проведение процедур по принятию на обслуживание клиента, соответственно применительно к периоду действия федеральных стандартов аудита установленные в ООО «Уралаудит» принципы и процедуры, не обеспечивают разумную уверенность в том, что аудитор оценивает честность руководства, предполагаемого аудируемого лица; руководитель аудиторской проверки не соблюдает обязанности убедиться, что выполняются все необходимые процедуры в отношении решения о принятии на обслуживание нового клиента или продолжении сотрудничества с клиентом; Применительно к периоду действия международных стандартов аудита, в ООО «Уралаудит» не поддерживаются установленные политики и процедуры по проведению анализа честности конкретного клиента, с учетом требований пункта А19 МСКК 1 в части рассмотрения признаков возможного участия клиента в отмывании денежных средств или иных уголовно наказуемых деяниях; руководитель задания не соблюдает обязанность убедиться в том, что выполняются надлежащие процедуры относительно принятия и продолжения отношений с клиентами.
  • В проверяемом периоде с 01.09.2015 по 07.03.2019 ООО «Уралаудит» не внедрены политика и процедуры по надлежащему применению концепции существенности (в части базовых показателей для расчета количественного уровня существенности, и методика расчета уровня существенности)
  • В период действия федеральных стандартов ООО «Уралаудит» не соблюдена обязанность документально оформлять все сведения, которые важны с точки зрения предоставления доказательств, подтверждающих аудиторское мнение, а также доказательств того, что аудиторская проверка проводилась в соответствии с федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности. Применительно к заданиям по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц не задокументированы результаты выполненных аудиторских процедур по отдельным разделам аудита. В период действия международных стандартов аудита ООО «Уралаудит» не соблюдена обязанность готовить аудиторскую документацию, которая достаточна для того, чтобы опытный аудитор, ранее не связанный с проведением конкретного аудиторского задания, мог понять характер, сроки, объем и результаты выполненных аудиторских процедур, а также значимые вопросы, возникшие в ходе аудиторского задания: Применительно к заданиям по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц не задокументированы результаты выполненных аудиторских процедур по отдельным разделам аудита.
  • В период действия федеральных стандартов ООО «Уралаудит» нарушены требования к составлению рабочих документов в достаточно полной и подробной форме, необходимой для обеспечения общего понимания аудита; отражать в рабочих документах информацию о планировании аудиторской работы, характере, временных рамках и объеме выполненных аудиторских процедур, их результатах, а также о выводах, сделанных на основе полученных аудиторских доказательств: Аудиторская документация по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц подготовлена таким образом, что не позволяет понять объёма выполненных аудиторских процедур, сроках выполнения, их результатов, а также о выводах, сделанных на основе полученных аудиторских доказательств, тем самым не обеспечивает общее понимание аудита. В период действия международных стандартов аудита ООО «Уралаудит» при документировании характера, сроков и объема выполненных аудиторских процедур аудитором не соблюдена обязанность зафиксировать каковы отличительные характеристики протестированных статей или вопросов; кто выполнял аудиторскую работу, с указанием даты, на которую такая работа была завершена; кто проверял выполненную аудиторскую работу, с указанием даты и объема такой проверки: Аудиторская документация по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц подготовлена таким образом, что не позволяет понять, кто выполнял аудиторскую работу, срок выполнения, кто проверял выполненную аудиторскую работу, с указанием даты и объема такой проверки.
Нарушенный правовой акт:
  • Пункты 48, 53 МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
  • Пункты 70, 81 ФПСАД № 34 «Контроль качества услуг в аудиторских организациях» утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • Пункты 46, 47 МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
  • Пункт 13 ФПСАД № 2 «Документирование аудита», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • Пункт 10, пункты 13 (d), (e) МСА 700 (пересмотренный) «Формирование мнения и составление заключения о финансовой отчетности», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.11.2016 № 207н
  • Пункт 13 МСА 250 «Рассмотрение законов и нормативных актов в ходе аудита финансовой отчетности», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
  • Пункт 2 ФСАД 6/2010 «Обязанности аудитора по рассмотрению соблюдения аудируемым лицом требований нормативных правовых актов в ходе аудита», утвержденного Приказом Минфина РФ от 17.08.2010 № 90н
  • Пункт 10, подпункт «а» пункта 12 ФСАД 1/2010 «Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности и формирование мнения о ее достоверности», утвержденного Приказом Минфина РФ от 20.05.2010 № 46н
  • Пункт 61 ФПСАД № 34 «Контроль качества услуг в аудиторских организациях», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • Пункт 39 ФПСАД № 7 «Контроль качества выполнения заданий по аудиту», утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • Пункт 1.28 (б) с учетом пункта 1.31 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22.03.2012, протокол № 4
  • Пункты 1.23, 1.24 (б), 1.42 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22.03.2012, протокол № 4
  • №:307-ФЗ от 30.12.2008 Об аудиторской деятельности
  • Пункты 34, 98, 106 ФПСАД № 8 «Понимание деятельности аудируемого лица, среды, в которой она осуществляется, и оценка рисков существенного искажения аудируемой финансовой (бухгалтерской) отчетности», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696
  • Пункты 2, 9 ФПСАД №3 «Планирование аудита», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696
  • Пункт 12 МСА 220 «Контроль качества при проведении аудита финансовой отчетности», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.11.2016 № 207н
  • Пункт 16 (с) МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
  • Пункт 14 ФПСАД № 7 "Контроль качества выполнения заданий по аудиту", утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • Пункт 23 ФПСАД № 34 "Контроль качества услуг в аудиторских организациях", утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • Пункт 32(а) МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
  • Пункт 42 ФПСАД № 34 «Контроль качества услуг в аудиторских организациях», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • Пункт 8 МСА 230 «Аудиторская документация», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.11.2016 № 207н
  • Пункт 2 ФПСАД №2 «Документирование аудита», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • Пункт 9 МСА 230 «Аудиторская документация», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.11.2016 № 207н
  • Пункты 5, 6, 7 ФПСАД №2 «Документирование аудита», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
  • №:703 от 01.12.2004 О Федеральном казначействе
Выданные предписания:
  • Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Смотреть все проверки данной организации (4 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Управление Федерального казначейства по Свердловской области
Регион:

Подробная информация

Объект КНМ, комплекс атрибутов, описывающих объект проверки

Адрес 454084, Челябинская область, г. Челябинск, проспект Победы, д. 177, оф. 307
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место фактического осуществления деятельности
Тип объекта проведения КНМ Иное
Адрес 454084, Челябинская область, г. Челябинск, проспект Победы, д. 177, оф. 307
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место нахождения юридического лица
Тип объекта проведения КНМ Иное

Результат проведения КНМ

Дата и время составления акта о проведении КНМ 2019-04-15T12:30:00.0
Место составления акта о проведении КНМ 454084, Челябинская область, г. Челябинск, проспект Победы, д. 177, оф. 307
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место нахождения юридического лица
Дата начала 2019-03-11T14:00:00.0
Срок проведения КНМ (в рабочих часах) 15
Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи Нет

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и должность должностного лица (должностных лиц), проводившего КНМ

ФИО Гармс Ольга Яковлевна
Должность Ведущий специалист-эксперт
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Шипулин Константин Михайлович
Должность Главный специалист-эксперт
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Добкина Юлия Олеговна
Должность Ведущий специалист-эксперт
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий

Нарушение, связанное с результатом КНМ

Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В период действия федеральных стандартов принципы и процедуры ООО «Уралаудит», связанные с системой контроля качества, не обеспечивают разумную уверенность в том, что они соблюдаются на практике; нарушены требования не реже одного раза в год сообщать о результатах мониторинга системы контроля качества руководителям аудитов и иных заданий и другим руководящим сотрудникам аудиторской организации. В период действия международных стандартов аудита в ООО «Уралаудит» не организован процесс мониторинга, призванный обеспечить разумную уверенность в том, что политика и процедуры, относящиеся к системе контроля качества, актуальны, достаточны и функционируют эффективно; нарушены требования на ежегодной основе сообщать результаты мониторинга руководителям проверок и прочим лицам аудиторской организации, имеющим к этому отношение.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В период действия федеральных стандартов аудита ООО «Уралаудит» не установило надлежащие процедуры для обеспечения конфиденциальности, сохранности рабочих документов, а также для их хранения в течение достаточного периода времени, исходя из особенностей деятельности аудитора, а также законодательных и профессиональных требований, но не менее 5 лет. В период действия международных стандартов аудита ООО «Уралаудит» не внедрило политику и процедуры, обеспечивающие конфиденциальность, надёжное хранение, целостность, доступность и возможность извлечения документации по заданию, а также хранение документации в течение такого времени, достаточного для удовлетворения потребностей самой аудиторской организации или для соответствия требованиям законов или нормативных актов.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) Применительно к периоду действия федеральных стандартов аудита в ходе аудита бухгалтерской (финансовой) отчётности аудируемых лиц, прежде чем приступать к формированию мнения, аудитор не убедился, достигнута ли в ходе аудита достаточная уверенность в том, что бухгалтерская отчетность составлена в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности, не оценил ее состав и содержание, не получил доказательств соответствия бухгалтерской отчётности требованиям нормативных правовых актов к её форме и содержанию. Применительно к периоду действия международных стандартов аудитор не оценил, подготовлена ли бухгалтерская (финансовая) отчетность аудируемых лиц во всех существенных аспектах в соответствии с требованиями применимой концепции подготовки финансовой отчетности; не оценил включена ли информация, которая должна быть включена в финансовую отчётность, обеспечивает ли финансовая отчётность надлежащее раскрытие информации, которое позволит предполагаемым пользователем понять влияние существенных событий и операций на информацию представленную в финансовой отчётности; соответственно не получил достаточных аудиторских доказательств в отношении раскрытия информации в финансовой отчётности.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) Обзорные проверки качества выполнения заданий, связанных с аудитом бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимого хозяйствующего субъекта, не охватывают все необходимые аспекты.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) ООО «Уралаудит» не соблюдены принципы «профессиональная компетентность» и «должная тщательность».
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) ООО «Уралаудит» не соблюдены принципы «честность» и «профессиональное поведение».
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) ООО «Уралаудит» нарушены требования к хранению документов (копий документов), составленных в ходе оказания аудиторских услуг в течение не менее пяти лет после года, в котором они были составлены по завершённым аудиторским заданиям: по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица не сохранены рабочие документы аудитора и первичные документы аудируемого лица; по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц не сохранены рабочие документы аудитора по отдельным разделам аудита на основании которых было сформировано мнение в аудиторских заключениях.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) При проведении аудита бухгалтерской (финансовой) отчётности на этапе изучения деятельности аудируемого лица аудитор не ознакомился с оценкой и анализом финансовых результатов деятельности аудируемого лица; не оценил риски существенного искажения на уровне финансовой (бухгалтерской) отчетности в целом и на уровне конкретных предпосылок ее подготовки для групп однотипных операций, остатков по счетам финансового (бухгалтерского) учета и случаев раскрытия информации; не установил, какие из выявленных рисков являются рисками, которые требуют специального аудиторского рассмотрения ("значимые риски") в следствии чего не спланировал работу так, чтобы проверка была проведена эффективно а именно: не принял во внимание вопросы деятельности аудируемого лица, системы его бухгалтерского (финансового) учета и внутреннего контроля, риск и существенность по отдельным статьям отчетности.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В рабочей документации по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц отсутствуют документы, подтверждающие проведение процедур по принятию на обслуживание клиента, соответственно применительно к периоду действия федеральных стандартов аудита установленные в ООО «Уралаудит» принципы и процедуры, не обеспечивают разумную уверенность в том, что аудитор оценивает честность руководства, предполагаемого аудируемого лица; руководитель аудиторской проверки не соблюдает обязанности убедиться, что выполняются все необходимые процедуры в отношении решения о принятии на обслуживание нового клиента или продолжении сотрудничества с клиентом; Применительно к периоду действия международных стандартов аудита, в ООО «Уралаудит» не поддерживаются установленные политики и процедуры по проведению анализа честности конкретного клиента, с учетом требований пункта А19 МСКК 1 в части рассмотрения признаков возможного участия клиента в отмывании денежных средств или иных уголовно наказуемых деяниях; руководитель задания не соблюдает обязанность убедиться в том, что выполняются надлежащие процедуры относительно принятия и продолжения отношений с клиентами.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В проверяемом периоде с 01.09.2015 по 07.03.2019 ООО «Уралаудит» не внедрены политика и процедуры по надлежащему применению концепции существенности (в части базовых показателей для расчета количественного уровня существенности, и методика расчета уровня существенности)
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В период действия федеральных стандартов ООО «Уралаудит» не соблюдена обязанность документально оформлять все сведения, которые важны с точки зрения предоставления доказательств, подтверждающих аудиторское мнение, а также доказательств того, что аудиторская проверка проводилась в соответствии с федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности. Применительно к заданиям по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц не задокументированы результаты выполненных аудиторских процедур по отдельным разделам аудита. В период действия международных стандартов аудита ООО «Уралаудит» не соблюдена обязанность готовить аудиторскую документацию, которая достаточна для того, чтобы опытный аудитор, ранее не связанный с проведением конкретного аудиторского задания, мог понять характер, сроки, объем и результаты выполненных аудиторских процедур, а также значимые вопросы, возникшие в ходе аудиторского задания: Применительно к заданиям по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц не задокументированы результаты выполненных аудиторских процедур по отдельным разделам аудита.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В период действия федеральных стандартов ООО «Уралаудит» нарушены требования к составлению рабочих документов в достаточно полной и подробной форме, необходимой для обеспечения общего понимания аудита; отражать в рабочих документах информацию о планировании аудиторской работы, характере, временных рамках и объеме выполненных аудиторских процедур, их результатах, а также о выводах, сделанных на основе полученных аудиторских доказательств: Аудиторская документация по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц подготовлена таким образом, что не позволяет понять объёма выполненных аудиторских процедур, сроках выполнения, их результатов, а также о выводах, сделанных на основе полученных аудиторских доказательств, тем самым не обеспечивает общее понимание аудита. В период действия международных стандартов аудита ООО «Уралаудит» при документировании характера, сроков и объема выполненных аудиторских процедур аудитором не соблюдена обязанность зафиксировать каковы отличительные характеристики протестированных статей или вопросов; кто выполнял аудиторскую работу, с указанием даты, на которую такая работа была завершена; кто проверял выполненную аудиторскую работу, с указанием даты и объема такой проверки: Аудиторская документация по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц подготовлена таким образом, что не позволяет понять, кто выполнял аудиторскую работу, срок выполнения, кто проверял выполненную аудиторскую работу, с указанием даты и объема такой проверки.

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункты 48, 53 МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункты 70, 81 ФПСАД № 34 «Контроль качества услуг в аудиторских организациях» утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункты 46, 47 МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 13 ФПСАД № 2 «Документирование аудита», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункт 10, пункты 13 (d), (e) МСА 700 (пересмотренный) «Формирование мнения и составление заключения о финансовой отчетности», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.11.2016 № 207н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 13 МСА 250 «Рассмотрение законов и нормативных актов в ходе аудита финансовой отчетности», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 2 ФСАД 6/2010 «Обязанности аудитора по рассмотрению соблюдения аудируемым лицом требований нормативных правовых актов в ходе аудита», утвержденного Приказом Минфина РФ от 17.08.2010 № 90н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 10, подпункт «а» пункта 12 ФСАД 1/2010 «Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности и формирование мнения о ее достоверности», утвержденного Приказом Минфина РФ от 20.05.2010 № 46н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункт 61 ФПСАД № 34 «Контроль качества услуг в аудиторских организациях», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 39 ФПСАД № 7 «Контроль качества выполнения заданий по аудиту», утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункт 1.28 (б) с учетом пункта 1.31 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22.03.2012, протокол № 4
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункты 1.23, 1.24 (б), 1.42 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22.03.2012, протокол № 4
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Дата нормативно-правового акта 2008-12-30
Номер нормативно-правового акта 307-ФЗ
Положение нормативно-правового акта №:307-ФЗ от 30.12.2008 Об аудиторской деятельности
Положение нормативно-правового акта.Статья 13
Положение нормативно-правового акта.Пункт 3
Положение нормативно-правового акта.Часть 2
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункты 34, 98, 106 ФПСАД № 8 «Понимание деятельности аудируемого лица, среды, в которой она осуществляется, и оценка рисков существенного искажения аудируемой финансовой (бухгалтерской) отчетности», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункты 2, 9 ФПСАД №3 «Планирование аудита», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункт 12 МСА 220 «Контроль качества при проведении аудита финансовой отчетности», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.11.2016 № 207н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 16 (с) МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 14 ФПСАД № 7 "Контроль качества выполнения заданий по аудиту", утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 23 ФПСАД № 34 "Контроль качества услуг в аудиторских организациях", утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункт 32(а) МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 № 192н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 42 ФПСАД № 34 «Контроль качества услуг в аудиторских организациях», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункт 8 МСА 230 «Аудиторская документация», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.11.2016 № 207н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 2 ФПСАД №2 «Документирование аудита», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о приостановлении или об аннулировании ранее выданных разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации и иных документов, имеющих разрешительный характер
Текст Письмо СРО РСА от 26.06.2019 № 315 (вх. № 8701 от 28.06.2019) : Предписание о приостановлении членства аудиторской организации ООО «Уралаудит» исполнено 26.06.2019.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предписание о приостановлении членства № 62-68-29/5636
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-21
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2019-06-26
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), членом которой является ООО «Уралаудит», приостановить членство ООО «Уралаудит» в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) на срок 150 (сто пятьдесят) календарных дней.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункт 9 МСА 230 «Аудиторская документация», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.11.2016 № 207н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункты 5, 6, 7 ФПСАД №2 «Документирование аудита», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Представители юридического лица, индивидуального предпринимателя, присутствовавшие при проведении КНМ

ФИО Двоеглазова Ольга Семеновна
Должность директор
Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ Уполномоченный представитель

Сведения о результате КНМ

Тип сведений о результате Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Текст С актом проверки ознакомлен и 2-ой экземпляр акта получил 15.04.2019 директор ООО "Уралаудит" Двоеглазова О.С.

Cубъект КНМ

Субъект проверки - Резидент РФ Да
Тип субъекта КНМ ЮЛ/ИП
Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛАУДИТ"
ИНН 7451089653
ОГРН 1027402916463
Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) 2000-06-05
Дата проведения последнего КНМ в отношении проверяемого лица 2015-09-11

Общий состав атрибутов для классификации КНМ

Форма проведения КНМ Выездная
Вид государственного контроля (надзора) Внешний контроль качества работы аудиторских организаций, определенных в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", который осуществляется федеральным органом исполнительной власти.
Категория риска Средний риск (4 класс)
Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ Иное
Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ 2019-03-01

Орган контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) проводящий КНМ

Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) 10001025164
Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) Управление Федерального казначейства по Свердловской области
ОГРН органа государственного контроля (надзора) 1036603493112
Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации 10000002871

Контрольно-надзорная функция из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ), привязанная к КНМ

Идентификатор контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) 334883026
Наименование контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) Внешний контроль качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом "Об аудиторской деятельности"

Уполномоченное должностное лицо на проведение КНМ, или эксперт, представитель экспертной организации, привлекаемый к проведению КНМ

ФИО Гармс Ольга Яковлевна
Должность Ведущий специалист-эксперт
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Добкина Юлия Олеговна
Должность Ведущий специалист-эксперт
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Шипулин Константин Михайлович
Должность Главный специалист-эксперт
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий

Сведения о согласовании проведения КНМ с органом прокуратуры

Дата начала 2019-03-11
Дата окончания проведения мероприятия 2019-05-08
Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ Нет
Срок проведения КНМ (в рабочих днях) 40
Срок проведения КНМ (в рабочих часах) 30
Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок Да
Цели, задачи, предмет КНМ осуществление внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом "Об аудиторской деятельности"

Мероприятие по контролю, необходимое для достижения целей и задач проведения КНМ

Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Изучение документации и информации, в том числе письменных объяснений должностных и иных лиц аудиторской организации ООО «Уралаудит» справок и сведений, заверенных копий документов, необходимых для проведения внешней проверки в срок, установленный приказом; Проведение рабочих встреч (интервью) с сотрудниками ООО «Уралаудит» в срок, установленный приказом.

Правовое основание проведения планового КНМ

Наименование основания проведения КНМ Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя
Основание проведения КНМ Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения 2000-06-05
Сведения о необходимости согласования КНМ Да
Наименование основания проведения КНМ Истечение трех лет со дня окончания проведения последней плановой проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя
Основание проведения КНМ Истечение трех лет со дня окончания проведения последней плановой проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения 2015-09-11
Сведения о необходимости согласования КНМ Да
Наименование основания проведения КНМ Иные основания в соответствии с федеральным законом
Основание проведения КНМ ст. 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
Сведения о необходимости согласования КНМ Да

Документ о согласовании (продлении) КНМ

Документ о согласовании проведения КНМ Номер приказа о продлении срока-Дата приказа о продлении срока
Номер распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о проведении КНМ 327
Дата распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о продлении срока проведения КНМ 2019-04-01
Документ о согласовании проведения КНМ Номер приказа руководителя-Дата приказа руководителя
Номер распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о проведении КНМ 221
Дата распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о продлении срока проведения КНМ 2019-02-27

Правовое основание КНМ

Дата нормативно-правового акта 2008-12-30
Номер нормативно-правового акта 307-ФЗ
Положение нормативно-правового акта №:307-ФЗ от 30.12.2008 Об аудиторской деятельности
Положение нормативно-правового акта.Статья 10.1
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Дата нормативно-правового акта 2004-12-01
Номер нормативно-правового акта 703
Положение нормативно-правового акта №:703 от 01.12.2004 О Федеральном казначействе
Положение нормативно-правового акта.Пункт 1
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки