РОСПРОВЕРКИ

Проверка ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ"
№001902072173

🔢 ИНН:
2721207742
🆔 ОГРН:
1142721001884
📍 Адрес:
680000, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Комсомольская, д. 104
🔎 Тип проверки:
Плановая проверка
📌 Статус:
Завершено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
04.12.2019

Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю 04.12.2019 проведена проверка (статус: Завершено). организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ" (ИНН: 2721207742) , адрес: 680000, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Комсомольская, д. 104

Причина проверки:

осуществление внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом "Об аудиторской деятельности"

Выявленные нарушения (1 шт.):
  • В нарушение требований подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пункта 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг" введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 24 октября 2016 г. № 192н, пункта 12 МСА 220, пункта 8 МСА 230, в ходе проверки установлено, что ООО "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ" открыт личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга 04 июля 2017. По информации, предоставленной МРУ Росфинмониторинга по ДФО, ООО "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ" не использовало личный кабинет и соответственно Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму с мая 2018 года по 07 ноября 2018. Вместе с тем, в указанном периоде ООО "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ" выдано 15 аудиторских заключений, следовательно, до приема на обслуживание клиенты аудиторской организации не проходили соответствующую идентификацию, в том числе на соответствие с информацией, размещенной на сайте Росфинмониторинга о потенциально опасных лицах.
Нарушенный правовой акт:
  • Подпункт 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  • Пункт 12 МСА 220, пункт 8 МСА 230
  • Пункт 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг" введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 24 октября 2016 г. № 192н
  • статьи 10, 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307- ФЗ "Об аудиторской деятельности"
  • пункт 9.22(2) Положения об Управлении Федерального казначейства по Хабаровскому краю, утвержденного приказом Федерального казначейства от 27 декабря 2013 г. № 316
  • пункт 1 Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительством РФ от 01.12.2004 № 703
Выданные предписания:
  • Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений.
Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю
Регион:

Подробная информация

Объект КНМ, комплекс атрибутов, описывающих объект проверки

Адрес объекта проведения КНМ 680000, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Комсомольская, д. 104
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место фактического осуществления деятельности
Тип объекта проведения КНМ Иное
Классификация КНМ по категориям риска и классу опасности (категории опасности) деятельности проверяемого лица (юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)) Высокий риск (2 класс)
Адрес объекта проведения КНМ 680000, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Комсомольская, д. 104
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место нахождения юридического лица
Тип объекта проведения КНМ Иное
Классификация КНМ по категориям риска и классу опасности (категории опасности) деятельности проверяемого лица (юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)) Высокий риск (2 класс)

Результат проведения КНМ

Дата и время составления акта о проведении КНМ 18.12.2019 17:00:00
Место составления акта о проведении КНМ 680000, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Комсомольская, д. 104
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место нахождения юридического лица
Дата начала проведения мероприятия 04.12.2019
Длительность КНМ (в днях) 11
Срок проведения КНМ (в рабочих часах) 15
Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи Нет

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и должность должностного лица (должностных лиц), проводившего КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Петровская Ольга Владимировна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Начальник отдела по надзору за аудиторской деятельностью УФК по Хабаровскому краю, руководитель группы инспекторов.
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Горожанкина Ксения Александровна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Контролер-ревизор отдела по надзору за аудиторской деятельностью УФК по Хабаровскому краю.
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий

Нарушение, связанное с результатом КНМ

Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пункта 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг" введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 24 октября 2016 г. № 192н, пункта 12 МСА 220, пункта 8 МСА 230, в ходе проверки установлено, что ООО "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ" открыт личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга 04 июля 2017. По информации, предоставленной МРУ Росфинмониторинга по ДФО, ООО "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ" не использовало личный кабинет и соответственно Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму с мая 2018 года по 07 ноября 2018. Вместе с тем, в указанном периоде ООО "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ" выдано 15 аудиторских заключений, следовательно, до приема на обслуживание клиенты аудиторской организации не проходили соответствующую идентификацию, в том числе на соответствие с информацией, размещенной на сайте Росфинмониторинга о потенциально опасных лицах.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ № 22-14-75/54-9172
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 27.12.2019
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений.
Отметка о невыполнении предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Нет

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Подпункт 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 12 МСА 220, пункт 8 МСА 230
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг" введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 24 октября 2016 г. № 192н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Представители юридического лица, индивидуального предпринимателя, присутствовавшие при проведении КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Мерецкая Наталья Александровна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Генеральный директор
Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ Представитель

Сведения о результате КНМ

Тип сведений о результате Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Формулировка сведения о результате Акт № 16 от 18.12.2019 подписан генеральным директором ООО "АУДИТОРСКОЙ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ" Мерецкая Н.А. 18.12.2019 в 17:00

Вид государственного контроля (надзора)

Вид государственного контроля (надзора) Федеральный государственный внешний контроль качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, иных кредитных и страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, организаций, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов, государственных корпораций, государственных компаний, а также бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемой в проспект ценных бумаг, и консолидированной финансовой отчетности.
Вид государственного контроля (надзора) Федеральный государственный внешний контроль качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, иных кредитных и страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, организаций, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов, государственных корпораций, государственных компаний, а также бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемой в проспект ценных бумаг, и консолидированной финансовой отчетности.

Cубъект КНМ

Субъект проверки - Резидент РФ Нет
Тип субъекта КНМ ЮЛ/ИП
Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФОРЕСТ-АУДИТ"
ИНН проверяемого лица 2721207742
ОГРН проверяемого лица 1142721001884
Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) 20.03.2014

Общий состав атрибутов для классификации КНМ

Форма проведения КНМ Выездная
Вид государственного контроля (надзора) Федеральный государственный внешний контроль качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, иных кредитных и страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, организаций, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов, государственных корпораций, государственных компаний, а также бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемой в проспект ценных бумаг, и консолидированной финансовой отчетности.
Классификация КНМ по категориям риска и классу опасности (категории опасности) деятельности проверяемого лица (юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП)) Высокий риск (2 класс)
Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ Иное
Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ 28.11.2019

Орган контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) проводящий КНМ

Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) 10001035700
Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю
ОГРН органа государственного контроля (надзора) 1022700911881
Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации 10000002871

Контрольно-надзорная функция из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ), привязанная к КНМ

Идентификатор контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) 334883026
Наименование контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) Внешний контроль качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом "Об аудиторской деятельности"

Уполномоченное должностное лицо на проведение КНМ, или эксперт, представитель экспертной организации, привлекаемый к проведению КНМ

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Горожанкина Ксения Александровна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Контролер-ревизор отдела по надзору за аудиторской деятельностью УФК по Хабаровскому краю.
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Петровская Ольга Владимировна
Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Начальник отдела по надзору за аудиторской деятельностью УФК по Хабаровскому краю, руководитель группы инспекторов.
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий

Сведения о согласовании проведения КНМ с органом прокуратуры

Дата начала проведения мероприятия 04.12.2019
Дата окончания проведения мероприятия 18.12.2019
Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ Нет
Срок проведения КНМ (в рабочих днях) 11
Срок проведения КНМ (в рабочих часах) 15
Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок Нет
Цели, задачи, предмет КНМ осуществление внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом "Об аудиторской деятельности"

Мероприятие по контролю, необходимое для достижения целей и задач проведения КНМ

Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Мероприятия по контролю, необходимые для достижения целей и задач ее проведения: изучение документации и информации, в том числе письменных объяснений должностных и иных лиц Общества, справок и сведений, заверенных копий документов, необходимых для проведения внешней проверке качества работы; проведения рабочих встреч (интервью) с сотрудниками.
Дата начала проведения мероприятия 04.12.2019
Дата окончания проведения мероприятия 18.12.2019

Документ о согласовании (продлении) КНМ

Документ о согласовании проведения КНМ Номер приказа руководителя-Дата приказа руководителя
Номер распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о проведении КНМ 496
Дата распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля (надзора) о продлении срока проведения КНМ 27.11.2019

Правовое основание КНМ

Положение нормативно-правового акта статьи 10, 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307- ФЗ "Об аудиторской деятельности"
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Положение нормативно-правового акта пункт 9.22(2) Положения об Управлении Федерального казначейства по Хабаровскому краю, утвержденного приказом Федерального казначейства от 27 декабря 2013 г. № 316
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Положение нормативно-правового акта пункт 1 Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительством РФ от 01.12.2004 № 703
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Вакансии вахтой