Причина проверки:

Исполнение требований законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Цели, задачи проверки:

Проверка фактов, изложенных в жалобе гражданина РФ от 19.11.2018 в МРУ Росфинмониторинга по УФО, перенаправленную в Саратовскую Государственную инспекцию пробирного надзора в декабре 2018 года

Выявленные нарушения (1 шт.):

• 22.01.19 в 15:00 выявлены нарушения требований Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденная приказом Министерства финансов РФ № 231н от 09.12.2016 и Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденные постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731 , а именно: 1) нарушение требований п. 4 «Инструкции № 231н»: «Инструкция Общества» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с изделиями из ДМ и ДК. 2) нарушение требований п. 30 «Инструкции № 231н», в приказах на проведение ревизий (инвентаризаций) не определен состав комиссии и не установлен порядок проведения, сроки начала и окончания инвентаризаций изделий из ДМ.3) нарушение требований п. 34 «Инструкции № 231н»: - инвентаризационная комиссия отражает результаты инвентаризации в формах не по всем предусмотренным в них реквизитам (отсутствуют сведения в графе 10 «Фактическое наличие, количество»); - сведения о фактическом наличии по каждому отдельному наименованию материальных ценностей из ДМ отражаются в инвентаризационных описях без учета лигатурной массы изделий из ДМ, числящихся по данным учета. 4) нарушение требований п. 6 «Правил учета № 731» и п. 5 «Инструкции № 231н»: в ООО «Ломбард «Серебряный сундучок» не ведется учет ДМ во всех видах и состояниях, а именно отсутствует учет ДМ в отходах, образующихся при опробовании изделий (залогов) из ДМ товароведами-оценщиками с помощью пробирного (натирочного) камня. 5) нарушение требований п.п. «в» п. 13 «Инструкции № 231н»: в ООО «Ломбард «Серебряный сундучок при ведении учета изделий из ДМ отсутствует следующий реквизит, характеризующий учитываемые ценности: «Наименование ДМ» (фактически учет изделий из ДМ ведется только по залоговым билетам, где в качестве описания присутствует только наименование изделия, проба и вес).

Нарушенный правовой акт:

• «Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Минфина РФ от 09 декабря 2016 г. № 231н
• Правила учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденные постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731
• п. 2 ст. 26.1 Федерального закона от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" ст.ст. 9, 11 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» п. 6 «Правил осуществления федерального государственного пробирного надзора», утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2015 г. № 1355

Выданные предписания:

• 1. Доработать «Инструкцию Общества» с учетом специфики выполняемых операций с изделиями из ДМ и ДК в ломбардах ООО «Ломбард «Серебряный сундучок». Предоставить копию новой инструкции Общества. 2. При организации и проведении инвентаризаций изделий из ДМ отражать в приказах на проведение инвентаризаций изделий из ДМ/ДК состав комиссий, а также порядок проведения, сроки начала и окончания инвентаризаций. Отразить данное требование в итоговом приказе. 3. Провести необходимые мероприятия по устранению нарушений при оформлении результатов инвентаризаций ДМ в ломбардах Общества, а именно: - заносить в акты инвентаризации изделий из ДМ сведения по инвентаризуемым ценностям с указанием лигатурной массы; - отражать результаты инвентаризации в формах по всем предусмотренным в них реквизитам. Предоставить в качестве примера копии актов инвентаризаций изделий из ДМ филиалов Общества (выборочно) по состоянию на 01.01.2019. 4. Организовать в ООО «Ломбард «Серебряный сундучок» сбор и учет ДМ в отходах, образующихся при опробовании изделий (залогов) из ДМ с помощью пробирного (натирочного) камня. Отразить данное требование в итоговом приказе. 5. При ведении учета изделий из ДМ на каждую номенклатурную позицию в книгах (журналах или иных документах) вносить наименование ДМ. Предоставить копии документов по Тюменским филиалам Общества (выборочно). 6. По результатам настоящей проверки, издать приказ и разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений с указанием сроков исполнения и ответственных лиц.