Причина проверки:

1) визуальный осмотр зданий, строений, сооружений, помещений и иные объекты, используемые юридическим лицом (филиалом юридического лица) при осуществлении своей деятельности, а также осмотр рабочих мест, транспортных средств, мест постоянного или временного хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, изделий из них, лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней в период с 11.11.2019 по 22.11.2019; 2) рассмотрение документов и проверка соблюдения обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в период с 11.11.2019 по 22.11.2019.

Выявленные нарушения (3 шт.):

• 1) В нарушение требований п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция УАвБ» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с изделиями из ДМ. 2) В нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н», в инвентаризационные описи от 26.11.2019 № 592/1000 по авиационно-технической службе учебной авиационной базы (2 разряда раб. пос. Соколовый) занесены данные инвентаризуемых ЛОДМ только по весу химически чистых ДМ без указания лигатурной массы. 3) В нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н», в отдельных инвентаризационных описях подразделений учебной авиационной базы (2 разряда раб. пос. Соколовый) не указывается количество единиц инвентаризуемого имущества. 4) В нарушение требований п. 18 «Правила учета № 731», помещение для хранения лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, (склад авиационно-технической службы) не оборудовано пожарной сигнализацией.
• 1) В нарушение требований п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция филиала ВУНЦ ВВC «ВВА» в г. Сызрани» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с материальными ценностями, содержащими ДМ. 2) В нарушение требований п. 24 «Инструкции № 231н», по группе НУОПИ и ДМБ КЗА УАвБ филиала ВУНЦ ВВC «ВВА» в г. Сызрани серебросодержащие отходы от использованных КФРМ не приходуются в карточках складского учета или книгах учета по общему объему, массе отходов и массе химически чистого серебра в них на основании лабораторных анализов или расчетных данных. 3) В нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н», в инвентаризационную опись ЛОДМ (списанные блоки 55С) от 30.04.2019 № 513 по складу АТИ занесены данные инвентаризуемых ценностей из ДМ только по весу химически чистых ДМ без указания лигатурной массы (прил. № 6.1). 4) В нарушение требований п. 36 «Инструкции № 231н», фактическое наличие ЛОДМ (списанных блоков 55С) по складу АТИ при проведении инвентаризации не определялось путем обязательного взвешивания. 5) В нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н», отсутствует подпись МОЛ (ефрейтора Видяева И.В.) в инвентаризационной описи ЛОДМ от 30.04.2019 № 513, а также инвентаризационные описи ТМЦ по состоянию на 01.11.2018 № 1527 (подразделение ПИСНО, МОЛ капитан С. Суксин), № 1534 (подразделение МЕТЕО, МОЛ майор В. Туров). № 1539 (подразделение ТЭЧ АВ, МОЛ капитан В. Лапшин) не подписаны председателем комиссии подполковником А. Копейкиным. 6) В нарушение требований п. 12 «Правил учет № 731» и п. 10 «Инструкции № 231н», в УАвБ филиала ВУНЦ ВВС «ВВА» в г. Сызрани не ведется учет образующегося ЛОДМ по лигатурной массе (списанные блоки 55С). 7) В нарушение требований п. 18 «Правил учета № 731», - место хранения ЛОДМ (списанных приборов и оборудования) в помещении хранилища № 56 склада АТИ не оборудовано средствами пожарной сигнализации; - место хранения ЛОДМ в помещении склада инженерно-аэродромной службы не оборудовано средствами охранной сигнализации.
• 1) В нарушение требований п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция Филиала» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с изделиями из ДМ. 2) В нарушение требований п. 10 «Инструкции № 231н», в филиале ВУНЦ ВВС «ВВА» в г. Сызрани не ведется учет образующегося ЛОДМ по лигатурной массе. 3) В нарушение требований п.п. 35, 37 «Инструкции № 231н», в инвентаризационную опись ДМ в составе ЛОДМ от 10.12.2018 № 133 занесены данные инвентаризуемых ЛОДМ только по весу химически чистых ДМ без указания лигатурной массы. 4) В нарушение требований п. 36 «Инструкции № 231н», фактическое наличие ЛОДМ при проведении инвентаризации не определяется путем обязательного взвешивания. 5) В нарушение требований п. 46 «Инструкции № 231н», на момент проведения проверки место хранения ЛОДМ не было оснащено поверенным весоизмерительным оборудованием. 6) В нарушение требований п. 18 «Правила учета № 731», место хранения ЛОДМ (склад АТС) не оборудовано пожарной сигнализацией.

Нарушенный правовой акт:

• инструкция «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 09.12.2016 № 231н; «Правила учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденные постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731

Выданные предписания:

• 1. Доработать «Инструкция УАвБ» с учетом специфики выполняемых операций с ДМ, а также требований «Инструкции № 231н» и «Правил учета № 731». 2. Привести порядок оформления результатов инвентаризации драгоценных металлов в подразделениях УАвБ в полное соответствие с требованиями «Инструкции № 231н». 3. Провести инвентаризацию ЛОДМ в полном соответствии с п. 36 «Инструкции № 231н». По результатам инвентаризации ЛОДМ комиссии надлежащим образом оформить описи (акты) фактического наличия ДМ, с отражением в них всех необходимых реквизитов. 4. Оборудовать место хранения ЛОДМ пожарной сигнализацией. 5. По результатам проверки издать приказ и разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений с указанием сроков исполнения и ответственных лиц.
• 1. Доработать Инструкцию филиала ВУНЦ ВВС «ВВА» в г. Сызрани с учетом специфики выполняемых операций с материальными ценностями, содержащими ДМ, а также требований «Инструкции № 231н» и «Правил учета № 731». 2. Организовать ведение систематического оперативного учета отходов от обработки КФРМ по группе НУОПИ и ДМБ КЗА с обязательным ежемесячным доведением сведений до бухгалтерии филиала ВУНЦ ВВС «ВВА» в г. Сызрани. Оприходовать в карточках складского учета (журнале учета) группы НУОПИ и ДМБ КЗА УАвБ филиала ВУНЦ ВВC «ВВА» в г. Сызрани серебро в составе неэкспонированных КФРМ, а также серебро в отходах от обработки КФРМ. Отразить данное требование в итоговом приказе. Ознакомить с требованиями приказа должностных лиц группы НУОПИ и ДМБ КЗА УАвБ филиала ВУНЦ ВВС «ВВА» в г. Сызрани. 3. Провести внеплановую инвентаризацию ЛОДМ (списанных блоков 55С) по месту хранения с обязательных весовым контролем лигатурной массы каждой позиции учитываемых ценностей. 4. Выполнить необходимые мероприятия по устранению нарушений при занесении результатов инвентаризаций ДМ в инвентаризационные описи подразделений Базы. Отразить данное требование в итоговом приказе. Ознакомить с требованиями приказа должностных лиц УАвБ филиала ВУНЦ ВВС «ВВА» в г. Сызрани, ответственных за проведение инвентаризаций материальных ценностей, содержащих ДМ. 5. Организовать в УАвБ филиала ВУНЦ ВВС «ВВА» в г. Сызрани постоянный оперативный учет образующегося ЛОДМ по лигатурной массе. 6. Место хранения ЛОДМ (списанных приборов и оборудования) в помещении хранилища № 56 склада АТИ оборудовать современными средствами пожарной сигнализации. 7. Место хранения ЛОДМ в помещении склада инженерно-аэродромной службы оборудовать средствами охранной сигнализации, либо переместить ЛОДМ из вышеуказанного помещения в другое место хранения, оборудованное средствами охранной сигнализации.
• 1. Доработать «Инструкция Филиала» с учетом специфики выполняемых филиалом ВУНЦ ВВС «ВВА» в г. Сызрани операций с ДМ, а также требований «Инструкции № 231н» и «Правил учета № 731». 2. Организовать учет ЛОДМ, в полном соответствии с п. 10 «Инструкции №231н». 3. Провести инвентаризацию ЛОДМ в полном соответствии с п. 36 «Инструкции № 231н». По результатам инвентаризации ЛОДМ комиссии надлежащим образом оформить описи (акты) фактического наличия ДМ, с отражением в них всех необходимых реквизитов. 4. Оборудовать место хранения ЛОДМ пожарной сигнализацией. 5. По результатам проверки издать приказ и разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений с указанием сроков исполнения и ответственных лиц. Информацию об исполнении настоящего предписания с приложением документов, подтверждающих устранение нарушений требований законодательства РФ в сфере обращения ДМ и ДК, или ходатайство о продлении срока исполнения предписания с указанием причин и принятых мер по устранению выявленных нарушений, подтвержденных соответствующими документами и другими материалами, представить начальнику Саратовской ГИПН в установленный срок.