Причина проверки:

Задачами настоящей проверки являются: осуществление федерального государственного пробирного надзора за соблюдением юридическим лицом (филиалом юридического лица) обязательных требований в сфере осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Выявленные нарушения (4 шт.):

• ФКУ «Войсковая часть 15650», осуществляя переработку отходов от кинофотоматериалов (далее КФМ) с получением металлизированного серебра высокой концентрации, а также осуществляя хранение платиновой лабораторной посуды и проволоки из ДМ, не встало на специальный учет в территориальной государственной инспекции пробирного надзора.
• п. 20 не разработана собственная внутренняя инструкция; п. 18 помещениеАТС не оборудовано средствами пожарной и охранной сигнализации; п. 18 помещение 3 отделения 11 отдела 2УНИИ, в котором осуществляется хранение ДМ в составе платиновой лабораторной посуды и проволоки из ДМ, не оборудовано средствами пожарной и охранной сигнализации и не отвечает специальным требованиям по технической укрепленности, а именно дверная конструкция, отделяющая указанные помещения от других помещений не обеспечивает необходимую степень защиты объекта от проникновения.
• - п. 23 при изъятии изделий узлов и деталей из вооружения и военной техники (далее ВиВТ), а также других технических материальных средств (далее ТМС), содержащих ДМ, комиссии по списанию активов ФКУ «Войсковая часть 15650» в актах о разборке (разделке, демонтаже) не указывают и не определяют лигатурную (общую) массу образованного лома, содержащего ДМ; - п. 24 в 4 отделе 3 УНИИ ФКУ «Войсковая часть 15650» образованное в результате переработки фиксажей на установке РЭС-1 металлическое серебро с содержанием не менее 90% химически чистого ДМ не приходуется в карточках складского учета или книгах учета по общему объему, массе отходов и массе химически чистого серебра в них на основании лабораторных анализов или расчетных данных; - п. 23 ФКУ «Войсковая часть 15650», осуществляя фактически деятельность по обработке (переработке) серебросодержащих отходов не определялись нормативы извлечения серебра при переработке; - п. 24 в секретном отделении 3УНИИ ФКУ «Войсковая часть 15650» серебросодержащие отходы от использованных КФМ не приходуются в карточках складского учета или книгах учета по общему объему, массе отходов и массе химически чистого серебра; - п. 10 ФКУ «Войсковая часть 15650» не учитывает лом, содержащий ДМ, по лигатурной (общей) массе; - п. 10 ФКУ «Войсковая часть 15650» как непосредственным сдатчиком лома и отходов ДМ не выяснялись причины столь значительных расхождений количества ДМ в передаваемом ломе с паспортными данными аффинажных организаций; - п. 29 ФКУ «Войсковая часть 15650» не проводилась инвентаризация ДМ в составе наград и отходов, образованных от осаждения фиксажных растворов на установке РЭС-1 в 4 отделе 3УНИИ в/ч 15650;
• - п.п. 34 и 37 ФКУ «Войсковая часть 15650» не надлежащим образом оформляет результаты инвентаризации ДМ в составе лома. В применяемой ФКУ «Войсковая часть 15650» инвентаризационной описи не содержатся сведения о лигатурной массе; - п. 36 материально ответственное лицо инженер 3УНИИ Чичеров Владимир Анатольевич не предъявил во время проведения инвентаризации отходы от КФМ, содержащих 1730,5 г химически чистого серебра, находящихся во время инвентаризации в установке РЭС-1; - п. 8 карточки учета проволоки из ДМ и платиновой лабораторной посуды (3 отделение 11 отдела 2УНИИ ФКУ «Войсковая часть 15650») не содержат необходимые реквизиты, характеризующие учитываемые ценности, а именно в учетных документах отсутствует масса в граммах в пересчете на химически чистый ДМ (либо проба или процент содержания) и общая масса в лигатуре; - п. 8 организованный в ФКУ «Войсковая часть 15650» учет ДМ не в полной мере обеспечивает точность сведений о содержании ДМ в составе ВиВТ и других ТМС, так при процедуре выборочного снятия фактического наличия выявлено, что не все проверенные изделия отмечены в учетных документах как содержащие ДМ; - п. 5 при процедуре проверки фактического наличия рабочей комиссией в подразделениях ФКУ «Войсковая часть 15650» выявлены значительные расхождения учетных сведений ДМ, содержащихся в изделиях с данными формуляров (паспортов) на эти изделия (см. п.п. 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.12, 3.13, 3.14 акта проверки); - п. 5 в ФКУ «Войсковая часть 15650» не учитываются ДМ в составе наград; - п. 5 в ФКУ «Войсковая часть 15650» карточки учета платиновой лабораторной посуды не отражают достоверность данных о материальных ценностях; - п. 50 в проверяемый ФКУ «Войсковая часть 15650» не представляло формы государственного статистического наблюдения за движением ДМ в Гохран России и Росстат.

Нарушенный правовой акт:

• п. 5 «Правил ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями», утвержденных постановлением Правительства РФ от 01.10.2015 № 1052
• «Правила учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», утвержденные постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731
• «Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», утвержденная приказом Министерства финансов РФ от 09.12.2016 № 231н

Выданные предписания:

• Встать на специальный учет в территориальной государственной инспекции пробирного надзора.
• Разработать собственную внутреннюю инструкцию, учитывающую специфику выполняемых операций с ДМ. Оборудовать помещение авиационно-технического склада ФКУ «Войсковая часть 15650» место хранения лома и отходов, содержащих ДМ, средствами пожарной и охранной сигнализации. Оборудовать помещение 3 отделения 11 отдела 2УНИИ ФКУ «Войсковая часть 15650», в котором осуществляется хранение ДМ в составе платиновой лабораторной посуды и проволоки из ДМ, средствами охранной и пожарной сигнализации, а также провести мероприятия по предотвращению проникновения на указанный склад через оконные и дверные конструкции.
• 1. При изъятии изделий узлов и деталей из ВиВТ и ТМС, содержащих ДМ, обязать комиссию по списанию активов ФКУ «Войсковая часть 15650» указывать лигатурную (общую) массу образованного лома, содержащего ДМ, в актах о разборке (разделке, демонтаже). 2. Завести карточки учета либо другие учетные документы, отвечающие требованиям Инструкции № 231н, для отражения в них сведений о движении серебра в составе отходов (электролизное серебро, зола от сжигания КФМ, архив пленок) в 3 УНИИ ФКУ «Войсковая часть 15650». 3. Разработать технологическую инструкцию по обработке отходов от кинофотоматериалов (зажигание пленок и осаждения серебра из отработанных фиксажных растворов) и нормативы извлечения серебра при такой обработке. 4. Обеспечить надлежащий учет лома, содержащего ДМ, по лигатурной (общей) массе. 5. По договору «На оказание услуг по переработке лома и отходов, содержащих ДМ» от 14.03.2019 № 19/10-ДМ/М40 с Акционерным обществом «Южно-Уральский специализированный центр утилизации» провести работу по выяснению причин значительных расхождений количества ДМ в переданном ломе с паспортными данными аффинажной организации. 6. Провести внеплановую инвентаризацию ДМ во всех видах и состояниях. По результатам инвентаризации надлежащим образом оформить результаты инвентаризации ДМ.
• 1. Провести сверку соответствия записей в учетных документах о количестве ДМ с паспортными (формулярными) данными в составе ВиВТ и других ТМС. 2. Провести внеплановую инвентаризацию ДМ во всех видах и состояниях. По результатам инвентаризации надлежащим образом оформить результаты инвентаризации ДМ. 3. Привести карточки учета проволоки из ДМ и платиновой лабораторной посуды в соответствие требованиям Инструкции 231н, а именно отразить в них все необходимые реквизиты, характеризующие учитываемые ценности. При этом провести сверку записей в карточке учета с фактическим наличием платиновых крышек в отделении 11 отдела 2УНИИ, произвести необходимые корректировки. 4. По результатам сверки данных учета и внеплановой инвентаризации направить в соответствующие адреса формы федерального государственного статистического наблюдения за движением ДМ.