РОСПРОВЕРКИ

Проверка ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПОЛИС"
№002003065921

🔢 ИНН:
0323009628
🆔 ОГРН:
1020300968951
📍 Адрес:
670000, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Смолина, д. 38, пом. 1
🔎 Тип проверки:
Плановая проверка
📌 Статус:
Завершено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
17.03.2020
🎯
Основание проведения
Цель: исполнение пункта 3 Плана проведения плановых проверок внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, указанных в части 3 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской дея... Еще...
⚠️
Выявленные нарушения (9 шт.)
В нарушение требований подпункта «г» пункта 10 Федерального правила (стандарта) аудиторской деятельности (ФПСАД) № 7 "Контроль качества выполнения заданий по аудиту", утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696, пункта 1.23 Правил независимости аудито... Еще...
В нарушение требований пункта 11 Международного стандарта аудита 260 (пересмотренный) «Информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. N 207н, по завершенному аудит... Еще...
В нарушение требований пункта 3 ФСАД 6/2010, пункта 2 ФСАД 7/2011 "Аудиторские доказательства" утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696, пункта 32 МСКК 1, пункта 8 МСА 230, по всем завершенным аудиторским заданиям, в соответствии с выборкой, рабочи... Еще...
В нарушение требований статьи 2 Федерального закона
от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г.
№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» спец... Еще...
В нарушение требований подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пункта 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторс... Еще...
В нарушение требований части 2 статьи 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», в 2017 году заключен договор от 27.09.2017, уведомление в Федеральное казначейство, при сроке 23.05.2018, направлено 26.07.2018, т.е. несвоевременно.
В нарушение требования пункта 14 МСА 580 "Международный стандарт аудита 580 "Письменные заявления" введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09 ноября 2016 N 207н, по завершенному аудиторскому заданию за 2017 г., 2018 г., письма - представления руководства не да... Еще...
В нарушение требований пункта 47 Международного стандарта аудита 700 (пересмотренный) «Формирование мнения и составление заключения о финансовой отчётности», введённого в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. № 207н, аудиторское заключение АО "Молпр... Еще...
В нарушение требований пунктов 1.28, 1.30, 1.31 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22 марта 2012 г., оказание профессиональных услуг в ООО «АУДИТ-ПОЛИС» осуществляется с нарушениями требований стандартов аудиторской деятельности.

Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю 17.03.2020 проведена проверка (статус: Завершено). организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПОЛИС" (ИНН: 0323009628) , адрес: 670000, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Смолина, д. 38, пом. 1

Выявленные нарушения (9 шт.):
  • В нарушение требований подпункта «г» пункта 10 Федерального правила (стандарта) аудиторской деятельности (ФПСАД) № 7 "Контроль качества выполнения заданий по аудиту", утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696, пункта 1.23 Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, одобренных Советом по аудиторской деятельности от 20 сентября 2012 г., В представленной на проверку документации по завершенным аудиторским заданиям за 2017 г., за 2018 г., установлено, что согласно рабочим документам «Заявление о независимости аудитора» независимость аудиторов не подтверждена на дату передачи аудиторского заключения. В представленной на проверку документации по завершенным аудиторским заданиям за 2015 г., за 2016 г., за 2017 г., за 2018 г., установлено, что согласно рабочим документам «Заявление о независимости аудитора» независимость аудиторов не подтверждена на момент начала оказания аудиторских услуг и на дату передачи аудиторского заключения.
  • В нарушение требований пункта 11 Международного стандарта аудита 260 (пересмотренный) «Информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. N 207н, по завершенному аудиторскому заданию за 2018 г., аудитор не определил соответствующее лицо или лиц в структуре корпоративного управления организации, с которыми он будет осуществлять информационное взаимодействие.
  • В нарушение требований пункта 3 ФСАД 6/2010, пункта 2 ФСАД 7/2011 "Аудиторские доказательства" утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696, пункта 32 МСКК 1, пункта 8 МСА 230, по всем завершенным аудиторским заданиям, в соответствии с выборкой, рабочие документы «Соблюдение требований федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не заполнены по количественным показателям (информация о сделках, подлежащих обязательному контролю, информация о направлении сведений в Росфинмониторинг и пр.), имеет лишь ответы в тестах «да»/«нет». В составе документации не содержится подтверждения фактического выполнения аудиторских процедур по подтверждению соблюдения аудируемым лицом требований Федерального закона № 115-ФЗ, в том числе документов аудируемого лица, на которых основаны выводы аудиторов (положение о системе внутреннего контроля, документы по идентификации клиентов, документы по проверке операций, подлежащих обязательному контролю, сведения об ответственном должностном лице и пр.). Аудиторской организацией не получены достаточные надлежащие аудиторские доказательства соблюдения организацией нормативных актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
  • В нарушение требований статьи 2 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» специальное должностное лицо ООО «АУДИТ-ПОЛИС» не проходило обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  • В нарушение требований подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пункта 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг" введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 24 октября 2016 г. № 192н, пункта 12 МСА 220, пункта 8 МСА 230, в ходе проверки установлено, что ООО «АУДИТ-ПОЛИС» открыт личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга 25.08.2017. В 2019 году выдано 13 аудиторских заключений. По информации, предоставленной МРУ Росфинмониторинга по ДФО, ООО «АУДИТ-ПОЛИС» использовало личный кабинет и соответственно Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму в 2019 году 16.07.2019, т.е после выдачи аудиторских заключений.
  • В нарушение требований части 2 статьи 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», в 2017 году заключен договор от 27.09.2017, уведомление в Федеральное казначейство, при сроке 23.05.2018, направлено 26.07.2018, т.е. несвоевременно.
  • В нарушение требования пункта 14 МСА 580 "Международный стандарт аудита 580 "Письменные заявления" введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09 ноября 2016 N 207н, по завершенному аудиторскому заданию за 2017 г., 2018 г., письма - представления руководства не датированы.
  • В нарушение требований пункта 47 Международного стандарта аудита 700 (пересмотренный) «Формирование мнения и составление заключения о финансовой отчётности», введённого в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. № 207н, аудиторское заключение АО "Молпромсервис" за 2017 год не подписано.
  • В нарушение требований пунктов 1.28, 1.30, 1.31 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22 марта 2012 г., оказание профессиональных услуг в ООО «АУДИТ-ПОЛИС» осуществляется с нарушениями требований стандартов аудиторской деятельности.
Нарушенный правовой акт:
  • подпункт «г» пункта 10 Федерального правила (стандарта) аудиторской деятельности (ФПСАД) № 7 "Контроль качества выполнения заданий по аудиту", утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696
  • пункт 1.23 Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, одобренных Советом по аудиторской деятельности от 20 сентября 2012 г.
  • пункт 11 Международного стандарта аудита 260 (пересмотренный) «Информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. N 207н
  • пункт 3 ФСАД 6/2010, пункт 2 ФСАД 7/2011 "Аудиторские доказательства" утверждённый постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696, пункт 32 МСКК 1, пункт 8 МСА 230
  • Статья 2 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»
  • Пункт 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  • пункт 2 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  • Пункт 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг" введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 24 октября 2016 г. № 192н
  • Пункт 12 МСА 220, пункт 8 МСА 230
  • Статья 2 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ
  • подпункт 1 пункта 1 статьи 7, пункт 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  • часть 2 статьи 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»
  • пункт 14 МСА 580 "Письменные заявления" введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09 ноября 2016 N 207н
  • пункты 12, 13 ФПСАД № 23 «Заявления и разъяснения руководства аудируемого лица», утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 № 696
  • Пункта 47 Международного стандарта аудита 700 (пересмотренный) «Формирование мнения и составление заключения о финансовой отчётности», введённого в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. № 207н
  • Пункты 1.28, 1.30, 1.31 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22 марта 2012 г.
  • статьи 10, 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307- ФЗ "Об аудиторской деятельности"
  • пункт 9.22(2) Положения об Управлении Федерального казначейства по Хабаровскому краю, утвержденного приказом Федерального казначейства от 27 декабря 2013 г. № 316
  • пункт 1 Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительством РФ от 01.12.2004 № 703
Выданные предписания:
  • Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений
Смотреть все проверки данной организации (3 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю
Регион:

Подробная информация

Объект КНМ, комплекс атрибутов, описывающих объект проверки

Адрес 670000, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Смолина, д. 38, пом. 1
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место фактического осуществления деятельности
Тип объекта проведения КНМ Иное
Категория риска Высокий риск (2 класс)
Адрес 670000, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Смолина, д. 38, пом. 1
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место нахождения юридического лица
Тип объекта проведения КНМ Иное
Категория риска Высокий риск (2 класс)

Результат проведения КНМ

Дата и время составления акта о проведении КНМ 2020-03-26T16:30:00.000000Z
Место составления акта о проведении КНМ 670000, Республика Бурятия,г. Улан-Удэ, ул. Смолина, д. 38, пом. 1
Тип адреса места составления акта о проведении КНМ Место нахождения юридического лица
Дата начала 2020-03-17T15:00:00.000000Z
Длительность КНМ (в днях) 8
Срок проведения КНМ (в рабочих часах) 15
Отметка об ознакомлении или отказе от ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи Нет

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и должность должностного лица (должностных лиц), проводившего КНМ

ФИО Мадагуев Степан Юрьевич
Должность начальник контрольно-ревизионного отдела в сфере силовых ведомств и судебной системы Управления Федерального казначейства по Республике Бурятия, руководитель группы инспекторов (с 17.03.2020 по 22.03.2020)
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Горожанкина Ксения Александровна
Должность контролер-ревизор отдела по надзору за аудиторской деятельностью Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю (с 20.03.2020 по 22.03.2020)
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Горожанкина Ксения Александровна
Должность контролер-ревизор отдела по надзору за аудиторской деятельностью Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю, руководитель группы инспекторов (с 23.03.2020 по 26.03.2020)
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Саяпина Софья Игоревна
Должность специалист 1 разряда отдела по надзору за аудиторской деятельностью Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий

Нарушение, связанное с результатом КНМ

Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований подпункта «г» пункта 10 Федерального правила (стандарта) аудиторской деятельности (ФПСАД) № 7 "Контроль качества выполнения заданий по аудиту", утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696, пункта 1.23 Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, одобренных Советом по аудиторской деятельности от 20 сентября 2012 г., В представленной на проверку документации по завершенным аудиторским заданиям за 2017 г., за 2018 г., установлено, что согласно рабочим документам «Заявление о независимости аудитора» независимость аудиторов не подтверждена на дату передачи аудиторского заключения. В представленной на проверку документации по завершенным аудиторским заданиям за 2015 г., за 2016 г., за 2017 г., за 2018 г., установлено, что согласно рабочим документам «Заявление о независимости аудитора» независимость аудиторов не подтверждена на момент начала оказания аудиторских услуг и на дату передачи аудиторского заключения.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований пункта 11 Международного стандарта аудита 260 (пересмотренный) «Информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. N 207н, по завершенному аудиторскому заданию за 2018 г., аудитор не определил соответствующее лицо или лиц в структуре корпоративного управления организации, с которыми он будет осуществлять информационное взаимодействие.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований пункта 3 ФСАД 6/2010, пункта 2 ФСАД 7/2011 "Аудиторские доказательства" утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696, пункта 32 МСКК 1, пункта 8 МСА 230, по всем завершенным аудиторским заданиям, в соответствии с выборкой, рабочие документы «Соблюдение требований федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не заполнены по количественным показателям (информация о сделках, подлежащих обязательному контролю, информация о направлении сведений в Росфинмониторинг и пр.), имеет лишь ответы в тестах «да»/«нет». В составе документации не содержится подтверждения фактического выполнения аудиторских процедур по подтверждению соблюдения аудируемым лицом требований Федерального закона № 115-ФЗ, в том числе документов аудируемого лица, на которых основаны выводы аудиторов (положение о системе внутреннего контроля, документы по идентификации клиентов, документы по проверке операций, подлежащих обязательному контролю, сведения об ответственном должностном лице и пр.). Аудиторской организацией не получены достаточные надлежащие аудиторские доказательства соблюдения организацией нормативных актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований статьи 2 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» специальное должностное лицо ООО «АУДИТ-ПОЛИС» не проходило обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пункта 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг" введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 24 октября 2016 г. № 192н, пункта 12 МСА 220, пункта 8 МСА 230, в ходе проверки установлено, что ООО «АУДИТ-ПОЛИС» открыт личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга 25.08.2017. В 2019 году выдано 13 аудиторских заключений. По информации, предоставленной МРУ Росфинмониторинга по ДФО, ООО «АУДИТ-ПОЛИС» использовало личный кабинет и соответственно Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму в 2019 году 16.07.2019, т.е после выдачи аудиторских заключений.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований части 2 статьи 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», в 2017 году заключен договор от 27.09.2017, уведомление в Федеральное казначейство, при сроке 23.05.2018, направлено 26.07.2018, т.е. несвоевременно.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требования пункта 14 МСА 580 "Международный стандарт аудита 580 "Письменные заявления" введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09 ноября 2016 N 207н, по завершенному аудиторскому заданию за 2017 г., 2018 г., письма - представления руководства не датированы.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований пункта 47 Международного стандарта аудита 700 (пересмотренный) «Формирование мнения и составление заключения о финансовой отчётности», введённого в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. № 207н, аудиторское заключение АО "Молпромсервис" за 2017 год не подписано.
Характер выявленного нарушения Сведения о нарушении
Сведения о выявленных нарушениях обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения (с указанием положений правовых актов) В нарушение требований пунктов 1.28, 1.30, 1.31 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22 марта 2012 г., оказание профессиональных услуг в ООО «АУДИТ-ПОЛИС» осуществляется с нарушениями требований стандартов аудиторской деятельности.

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Пункт 1 Предупреждения о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений от 02.06.2020 № 22-14-75/54-3343 исполнен, Согласно приказа от 11 июля 2020 г. № 3 в целях соблюдения Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, одобренных Советом по аудиторской деятельности, протокол от 19 декабря 2019 г. № 51, усилить контроль за исполнением рабочих документов по независимости аудиторов на дату передачи аудиторского заключения и на момент начала оказания аудиторских услуг

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта подпункт «г» пункта 10 Федерального правила (стандарта) аудиторской деятельности (ФПСАД) № 7 "Контроль качества выполнения заданий по аудиту", утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта пункт 1.23 Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, одобренных Советом по аудиторской деятельности от 20 сентября 2012 г.
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Заведующая МБОУ "Икрянинская НОШ"

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта пункт 11 Международного стандарта аудита 260 (пересмотренный) «Информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. N 207н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Пункт 3 Предупреждения о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений от 02.06.2020 № 22-14-75/54-3343 исполнен, согласно приказа от 11 июля 2020 г. № 3 в целях отражения в рабочих документах надлежащих аудиторских доказательств соблюдения аудируемым лицом нормативных актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не допускать не указания ссылок в таблицах на связанные рабочие документы. Применить в работе Методику СРО ААС ПОД-ФТ-ФРОМУ, утвержденную решением Правления СРО ААС, протокол № 417 от 26 ноября 2019 г.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта пункт 3 ФСАД 6/2010, пункт 2 ФСАД 7/2011 "Аудиторские доказательства" утверждённый постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696, пункт 32 МСКК 1, пункт 8 МСА 230
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Пункт 4 Предупреждения о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений от 02.06.2020 № 22-14-75/54-3343 исполнен, согласно приказа от 11 июля 2020 г. № 3, Лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, прошло обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В целях соблюдения законов 307-ФЗ и 115-ФЗ в этой части обязать специальное должностное лицо проходить повышение квалификации ежегодно. Для повышения качества аудиторской деятельности обязать также пройти обучение генерального директора в срок до 1 сентября 2020 г.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Статья 2 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта пункт 2 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Пункт 5 Предупреждения о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений от 02.06.2020 № 22-14-75/54-3343 исполнен, согласно приказа от 11 июля 2020 г. № 3, в целях соблюдения законов 307-ФЗ, 115-ФЗ, МСКК 1, МСА 220 в дополнение к проводимой проверке по приёму клиентов на обслуживание проверять идентификацию клиентов на соответствие с информацией, размещенной на сайте Росфинмониторинга о потенциально опасных лицах. Проверять дополнительно к проводимым проверкам в обязательном порядке в личном кабинете РСФМ клиентов в Перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункт 32 Международного стандарта контроля качества 1 "Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг" введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 24 октября 2016 г. № 192н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Пункт 12 МСА 220, пункт 8 МСА 230
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта Статья 2 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта подпункт 1 пункта 1 статьи 7, пункт 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Пункт 6 Предупреждения о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений от 02.06.2020 № 22-14-75/54-3343 исполнен, согласно приказа от 11 июля 2020 г. № 3, не допускать нарушения нормативных сроков, установленных частью 2 статьи 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» для уведомления Федерального казначейства о заключенных договорах с ОЗО

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта часть 2 статьи 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Пункт 7 Предупреждения о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений от 02.06.2020 № 22-14-75/54-3343 исполнен, согласно приказа от 11 июля 2020 г. № 3, в целях недопущения в дальнейшем нарушений, связанных с отсутствием на бумажных письмах-представлениях аудируемых лиц дат, усилить контроль при получении письменных заявлений от клиентов. При отсутствии таковых реквизитов заполнять рабочие документы с дополнительными доказательствами по датам, а именно, электронной почты, визированием входящей документации, а также косвенными данными, указанными в самом документе.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта пункт 14 МСА 580 "Письменные заявления" введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09 ноября 2016 N 207н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами
Положение нормативно-правового акта пункты 12, 13 ФПСАД № 23 «Заявления и разъяснения руководства аудируемого лица», утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 № 696
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Пункт 8 Предупреждения о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений от 02.06.2020 № 22-14-75/54-3343 исполнен, согласно приказа от 11 июля 2020 г. № 3, с целью недопущения нарушений усилить контроль за документированием аудиторских заключений на бумажных носителях.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункта 47 Международного стандарта аудита 700 (пересмотренный) «Формирование мнения и составление заключения о финансовой отчётности», введённого в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 09 ноября 2016 г. № 207н
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Судебные сведения о выявленных нарушениях

Тип судебных сведений о выявленных нарушениях в результате проведения КНМ Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Текст Пункт 9 Предупреждения о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений от 02.06.2020 № 22-14-75/54-3343 исполнен, согласно приказа от 11 июля 2020 г. № 3, в целях недопущения выявленных нарушений в дальнейшей работе оказывать профессиональные услуги в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, Кодексом профессиональной этики аудиторов, Федеральными законами 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также тематическими Методическими указаниями и Информационными сообщениями (ИС). Усилить контроль качества завершенных аудиторских заданий.

Сведения о выданных предписаниях об устранении выявленных нарушений и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда (реквизиты, срок выполнения, содержание предписания)

Код Предупреждение о недопустимости нарушения правил аудиторской деятельности № 22-14-75/54-3343
Дата вынесения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-06-02
Срок выполнения предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 2020-07-29
Содержание предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ Предупреждение о недопустимости нарушения требований стандартов аудиторской деятельности и принятие мер, направленных на недопущение в дальнейшем указанных нарушений

Положение нарушенного правового акта по выявленным нарушениям обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Положение нормативно-правового акта Пункты 1.28, 1.30, 1.31 Кодекса профессиональной этики аудиторов, одобренного Советом по аудиторской деятельности 22 марта 2012 г.
Тип положения нормативно-правового акта Подлежащие проверке обязательные требования и требования установленные муниципальными правовыми актами

Представители юридического лица, индивидуального предпринимателя, присутствовавшие при проведении КНМ

ФИО Булдаева Татьяна Сергеевна
Должность Генеральный директор
Тип представителя должностного лица, уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении КНМ Представитель

Сведения о результате КНМ

Тип сведений о результате Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Текст Акт № 3 от 26.03.2020 подписан генеральным директором ООО "АУДИТ-ПОЛИС" Булдаева Т.С. 26.03.2020 в 16:30

Вид государственного контроля (надзора)

Вид государственного контроля (надзора) Федеральный государственный внешний контроль качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, иных кредитных и страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, организаций, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов, государственных корпораций, государственных компаний, а также бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемой в проспект ценных бумаг, и консолидированной финансовой отчетности.

Вид государственного контроля (надзора)

Вид государственного контроля (надзора) Федеральный государственный внешний контроль качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, иных кредитных и страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, организаций, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов, государственных корпораций, государственных компаний, а также бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемой в проспект ценных бумаг, и консолидированной финансовой отчетности.

Cубъект КНМ

Субъект проверки - Резидент РФ Да
Тип субъекта КНМ ЮЛ/ИП
Наименование юридического лица (ЮЛ) или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится КНМ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПОЛИС"
ИНН 0323009628
ОГРН 1020300968951
Дата присвоения ОГРН (дата регистрации) юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя (ИП) 1991-12-03

Общий состав атрибутов для классификации КНМ

Форма проведения КНМ Выездная
Вид государственного контроля (надзора) Федеральный государственный внешний контроль качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, иных кредитных и страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, организаций, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов, государственных корпораций, государственных компаний, а также бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемой в проспект ценных бумаг, и консолидированной финансовой отчетности.
Категория риска Высокий риск (2 класс)
Способ уведомления проверяемого лица о проведении КНМ Иное
Дата уведомления проверяемого лица о проведении КНМ 2020-03-04

Орган контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) проводящий КНМ

Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) 10001035700
Наименование органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю
ОГРН органа государственного контроля (надзора) 1022700911881
Идентификатор органа контроля (надзора) из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) вышестоящей организации 10000002871

Контрольно-надзорная функция из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ), привязанная к КНМ

Идентификатор контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) 334883026
Наименование контрольно-надзорной функции из Федерального реестра государственных и муниципальных услуг (ФРГУ) Внешний контроль качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом "Об аудиторской деятельности"

Уполномоченное должностное лицо на проведение КНМ, или эксперт, представитель экспертной организации, привлекаемый к проведению КНМ

ФИО Горожанкина Ксения Александровна
Должность Контролер-ревизор отдела по надзору за аудиторской деятельностью УФК по Хабаровскому краю, руководитель группы инспекторов. (с 23.03.2020 по 26.03.2020)
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Горожанкина Ксения Александровна
Должность Контролер-ревизор отдела по надзору за аудиторской деятельностью УФК по Хабаровскому краю (с 20.03.2020 по 22.03.2020)
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Мадагуев Степан Юрьевич
Должность Начальник контрольно-ревизионного отдела в сфере деятельности силовых ведомств и судебной системы УФК по Республике Бурятия, руководитель группы инспекторов (c 17.03.2020 по 22.03.2020)
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий
ФИО Саяпина Софья Игоревна
Должность Специалист 1 разряда отдела по надзору за аудиторской деятельностью УФК по Хабаровскому краю
Тип должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Проверяющий

Сведения о согласовании проведения КНМ с органом прокуратуры

Дата начала 2020-03-17
Дата окончания проведения мероприятия 2020-03-26
Метка об указании только месяца проведения (КНМ) для плановых КНМ Нет
Срок проведения КНМ (в рабочих днях) 8
Срок проведения КНМ (в рабочих часах) 15
Отметка о включении плановой проверки (КНМ) в ежегодный сводный план проведения плановых проверок Да
Цели, задачи, предмет КНМ Цель: исполнение пункта 3 Плана проведения плановых проверок внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, указанных в части 3 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю на 2020 г. Задачи: оценка качества работы; выявление, предупреждение и пресечение нарушений требований Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2014, № 49, ст. 6912, 2016, № 27, ст. 4293), стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов. Предметом внешней проверки качества работы является соблюдение обязательных требований Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов.

Мероприятие по контролю, необходимое для достижения целей и задач проведения КНМ

Наименование мероприятия по контролю, необходимого для достижения целей и задач проведения КНМ Мероприятия по контролю, необходимые для достижения целей и задач ее проведения: изучение документации и информации, в том числе письменных объяснений должностных и иных лиц Общества, справок и сведений, заверенных копий документов, необходимых для проведения внешней проверке качества работы; проведения рабочих встреч (интервью) с сотрудниками.
Дата начала 2020-03-17
Дата окончания проведения мероприятия 2020-03-26

Правовое основание проведения планового КНМ

Наименование основания проведения КНМ Иные основания в соответствии с федеральным законом.
Основание проведения КНМ ст. 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
Сведения о необходимости согласования КНМ Да
Наименование основания проведения КНМ Истечение установленного законом периода со дня государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя.
Основание проведения КНМ Истечение установленного законом периода со дня государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя.
Дата, характеризующая один из вариантов основания проведения КНМ как основание проведения 1991-12-03
Сведения о необходимости согласования КНМ Да

Правовое основание КНМ

Положение нормативно-правового акта статьи 10, 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307- ФЗ "Об аудиторской деятельности"
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Положение нормативно-правового акта пункт 9.22(2) Положения об Управлении Федерального казначейства по Хабаровскому краю, утвержденного приказом Федерального казначейства от 27 декабря 2013 г. № 316
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки
Положение нормативно-правового акта пункт 1 Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительством РФ от 01.12.2004 № 703
Тип положения нормативно-правового акта Правовые основания проведения проверки