Предостережение:

• 17.02.2026 поступило обращение гражданина (вх. № 2026021702014975) о возможных нарушениях налогового законодательства при оказании услуг аренды транспортных средств в г. Улан-Удэ организацией, осуществляющей деятельность под наименованием «Panda Cars / P&A CARS». В период с 3.12.2025 по 5.02.2026 арендовался автомобиль ХОНДА ФИТ, госномер М907КТ03, 2008 г.в., у указанной организации сроком около двух месяцев. В ходе оказания услуг были выявлены следующие обстоятельства: оплата за суточную аренду автомобиля принималась наличными и переводами на банковские карты физических лиц (разные получатели, разные банки); кассовые чеки при оплате наличными и переводами не выдавались; оплата принималась не на расчётный счёт ИП или юридического лица; дополнительно принимались денежные средства за так называемые «ремонтные работы» и запчасти также переводами на карты физических лиц без выдачи чеков и документов строгой отчётности; расчёты носили систематический характер. Имеются подтверждающие документы: фото договора аренды; акты приёма и сдачи транспортного средства; подтверждения банковских переводов; переписка с представителем организации, подтверждающая оказание услуг и согласование платежей. Таким образом гражданин, считает, что в действиях указанных лиц могут содержаться признаки: осуществления предпринимательской деятельности без надлежащего налогового учёта; приёма денежных средств без применения контрольно-кассовой техники; сокрытия доходов и неуплаты налогов. На основании вышеизложенного гражданин просит провести проверку по указанным фактам и принять меры в рамках компетенции ФНС. В случае наличия у налогового органа сведений о признаках нарушений обязательных требований и (или) в случае отсутствия подтвержденных данных о том, что нарушение обязательных требований причинило вред (ущерб) охраняемым законом ценностям либо создало угрозу причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям, налоговый орган объявляет контролируемому лицу предостережение о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагает принять меры по обеспечению соблюдения обязательных требований.   На основании задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения за соблюдением обязательных требований от 25.02.2026 № Н-913. По результатам наблюдения установлено. Индивидуальный предприниматель Карелов Дмитрий Андреевич, дата рождения 09.10.1986, место рождения: гор Улан-Удэ, e-mail: pandacars@inbox.ru. Сведения о регистрации индивидуального предпринимателя ОГРНИП 325030000031166, дата присвоения ОГРНИП 25.06.2025. Сведения об основном виде деятельности: ОКВЭД 77.11 Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств. В собственности 52 транспортных средства, в т.ч. ХОНДА ФИТ, госномер М907КТ03, год выпуска ТС 2008, номер кузова GE81028796. Сведения о регистрации контрольно-кассовой техники отсутствуют.  К обращению гражданин приложил сканобразы переписки в telegram с абонентом «аренда машины», в которой в том числе содержатся сведения о переводе денежных средств за предоставленные услуги по номеру 8(950)387-83-44 Оксане Сергеевне К. Согласно выписки из мобильного приложения Т-банка о переводе денежных средств в период с 03.12.2025 по 05.02.2026 Оксане Сергеевне К. (WB, ОZON банк): 03.12.2025 переведено на сумму 6800 руб., 04.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 05.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 06.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 07.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 08.12.2025 переведено на сумму 900 руб., 09.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 10.12.2025 переведено на сумму 3600 руб., 12.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 13.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 14.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 15.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 16.12.2025 переведено на сумму 3600 руб., 18.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 19.12.2025 переведено на сумму 1900 руб., 20.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 21.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 22.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 23.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 24.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 25.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 26.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 27.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 28.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 29.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 30.12.2025 переведено на сумму 1800 руб., 31.12.2025 переведено на сумму 7200 руб., 02.01.2026 переведено на сумму 3600 руб., 03.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 04.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 06.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 07.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 08.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 09.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 11.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 12.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 13.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 14.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 15.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 16.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 17.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 18.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 19.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 20.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 21.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 22.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 23.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 24.01.2026 переведено на сумму 3600 руб., 27.01.2026 переведено на сумму 1800 руб., 29.01.2026 переведено на сумму 3600 руб., 31.01.2026 переведено на сумму 7200 руб., 04.02.2026 переведено на сумму 1800 руб., 05.02.2026 переведено на сумму 11100 руб. Всего за данный период переведено 128700 руб. Согласно пункта 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом № 54-ФЗ. Индивидуальный предприниматель Карелов Дмитрий Андреевич, ИНН032616214316, ОГРН 325030000031166 осуществляет деятельность с риском нарушения обязательного требования, предусмотренного пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», выразившиеся в неприменении контрольно-кассовой техники при расчете с населением, при наличии такой обязанности.