РОСПРОВЕРКИ

Проверка ЦВИРКО ЕВГЕНИЯ
№10230441000305881815

🔢 ИНН:
101600548509
🆔 ОГРН:
2021-01-26T14:40:51.260012
📍 Адрес:
186870, Россия, Республика Карелия, р-н Суоярвский м.р-н., г Суоярви г.п., ул. Кайманова д. 1
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
24.04.2023

УФНС России по Республике Карелия организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ЦВИРКО ЕВГЕНИЯ (ИНН: 101600548509) , адрес: 186870, Россия, Республика Карелия, р-н Суоярвский м.р-н., г Суоярви г.п., ул. Кайманова д. 1

Смотреть все проверки данной организации (2 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Республике Карелия
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 101600548509
ОГРН проверяемого лица 2021-01-26T14:40:51.260012
Наименование проверочного листа ЦВИРКО ЕВГЕНИЯ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.11.1
Наименование проверочного листа Торговля розничная замороженными продуктами в неспециализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 186870, Россия, Республика Карелия, р-н Суоярвский м.р-н., г Суоярви г.п., ул. Кайманова д. 1

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Мишина Наталья Сергеевна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Республике Карелия

Основания проведения КНМ

Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Наименование проверочного листа (ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ PM_1
Цифровой код 5.0.1
Может иметь текст в свободной форме Нет
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение Согласно данным автоматизированной системы контроля ФНС России «Информация по фискальным документам» АСК ККТ ФНС России (далее АСК ККТ) ИП Цвирко Е. В. ИНН 101600548509 с применением ККТ, регистрационный номер 0003220942043127, зарегистрированной по адресу: 186870, Россия, Республика Карелия, р-н Суоярвский м.р-н., г Суоярви г.п., ул. Кайманова д. 1, магазин «Мясо-рыба», сформировано фискальных документов на общую сумму 252091,61 рублей. Форма расчета в кассовых чеках указана - оплата «Наличные». С признаком расчета «Безналичные» фискальные документы не формировались и в налоговый орган не передавались. Согласно данным выписки от 09.02.2023, представленной ПАО «Сбербанк России», филиалом Карельского отделения № 8628, установлено, что движение денежных средств по расчетному счету ИП Цвирко Е.В. за период с 01.01.2023 по 31.01.2023 отсутствует. ИП Цвирко Е.В. имеет личные счета по вкладу, открытые в кредитных организациях (ПАО «Сбербанк России», филиал Карельского отделения № 8628, АО «Тинькофф банк», ПАО «Совкомбанк», АО «Российский Сельскохозяйственный банк, филиал Санкт-Петербургский региональный). По результатам анализа данных автоматизированной системы контроля ФНС России «Информация по фискальным документам» АСК ККТ за период с 01.01.2023 по 31.01.2023 установлено, что при наличии активного расчетного счета индивидуального предпринимателя отсутствуют факты приема платежных инструментов, в том числе национальных платежных инструментов для оплаты товаров в безналичном порядке, что является риском поведенческой модели для налогоплательщика, выразившееся в аномалию в расчетах – «Высокая доля расчетов за наличный расчет». Отсутствие безналичных расчетов у ИП Цвирко Е.В. представляется крайне маловероятным, следовательно, есть основания полагать, что безналичные расчеты осуществляются путем перечисления денежных средств посредством Онлайн - банка на личный счет Цвирко Е.В без применения контрольно – кассовой техники. Обращается внимание, что независимо от того на какой счет получена выручка от предпринимательской деятельности, у налогоплательщика возникает обязанность применять при расчетах контрольно-кассовую технику и учитывать эту выручку при исчислении налоговой базы. При наличии данной информации есть основания полагать, что ИП Цвирко Е.В. выручка отражается не в полном объеме, что приводит к занижению выручки и неприменению контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов.
Вакансии вахтой