Причина проверки:

соответствие деятельности, в том числе по расходованию денежных средств и использованию иного имущества, уставным целям

Цели, задачи проверки:

Истечение трех лет со дня срока государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя

Выявленные нарушения (11 шт.):

• В нарушение абзаца 3 пункта 1 статьи 65.2 ГК РФ уставом Организации не предусмотрены случаи и порядок получения членами Организации информации о деятельности Организации и ознакомления с ее бухгалтерской и иной документацией.
• В нарушение пункта 1 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), пункта 1 статьи 4 №7-ФЗ, статьи 28 №82-ФЗ, согласно которым официальное наименование общественной организации должно содержать указание на ее организационно-правовую форму, территориальную сферу и характер деятельности, наименование Организации не содержит указания на характер деятельности Организации, обусловленный целью Организации, указанный в пункте 2.1 устава Организации.
• В нарушение абзацев 5, 7 статьи 29 Федерального закона от 19.05.1995 №82-ФЗ «Об общественных объединениях» (далее - №82-ФЗ), согласно которым общественное объединение обязано представлять по запросу Министерство юстиции Российской Федерации (его территориального органа) решения руководящих органов и должностных лиц общественного обеднения, а также оказывать содействие представителям Министерство юстиции Российской Федерации (его территориального органа) в ознакомлении с деятельностью общественного объединения в связи с достижением уставных целей и соблюдением законодательства Российской Федерации, вопреки уведомлению от 14.08.2019 исх. №14/02-23/7642 и распоряжению Управления от 14.08.2019 №772-Р о проведении плановой документарной проверки и дополнительному запросу от 18.09.2019 исх.№14/02-23/8397 Организацией не представлены: - первичные учетные документы (платежные поручения, чеки, квитанции и др.) по расходованию денежных средств на аренду квартиры и гаража на общую сумму 3 579 066,00 рублей, согласно авансовым отчетам за 2016-2018 гг.; - сведения о транспортных средствах и оборудовании, наличие которых подтверждается поступлениями за арендную плату, согласно выписке с расчетного счета Организации №40703810576000001052 за 2017, 2019 гг.; - первичные учетные документы (платежные поручения, чеки, квитанции и др.) свидетельствующие целевое расходование денежных средств по корпоративной карте Visa Business 4274361000094133 с обоснованием «покупка» на общую сумму 4 503 245,3 рублей.
• В соответствии с пунктом 1 статьи 24 №7-ФЗ, статьей 37 №82-ФЗ общественное объединение может осуществлять один вид деятельности или несколько видов деятельности, не запрещенных законодательством Российской Федерации и соответствующих целям деятельности некоммерческой организации, которые предусмотрены ее учредительными документами, а также согласно пункту 2 статьи 24 №7-ФЗ некоммерческая организация может осуществлять предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана и соответствует указанным целям. Согласно пункту 1 статьи 49 ГК РФ возможность иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, предусмотрена для коммерческих организаций (за исключением видов организаций, предусмотренных законом). Некоммерческие организации таким объемом прав и обязанностей законом не наделены. Следовательно, законодательством установлена для некоммерческих организаций специальная правоспособность. Таким образом, в учредительных документах некоммерческой организации должны быть исчерпывающе определены цель и предмет деятельности (виды деятельности, посредством осуществления которых будет достигаться указанная цель), в том числе виды приносящей доход и предпринимательской деятельности. В нарушение вышеуказанных норм федерального законодательства, уставом Организации не предусмотрены виды предпринимательской деятельности, осуществление которой предусмотрено пунктов 1.9, 6.3.4 устава Организации.
• В нарушение статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктов 5, 8 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 №34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» Организацией не ведется учетная политика.
• В соответствии с пунктом 1 статьи 24 Федерального закона от 12.01.1996 №7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (далее - №7-ФЗ), статьей 37 №82-ФЗ общественное объединение может осуществлять один вид деятельности или несколько видов деятельности, не запрещенных законодательством Российской Федерации и соответствующих целям деятельности некоммерческой организации, которые предусмотрены ее учредительными документами, а также согласно пункту 2 статьи 24 №7-ФЗ некоммерческая организация может осуществлять предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана и соответствует указанным целям, при условии, что такая деятельность указана в его учредительных документах. По результатам проверки установлено, что Организация осуществляет погрузо-разгрузочные работы, вместе с тем в нарушение положений федерального законодательства осуществляемый вид деятельности Организацией в уставе не указан.
• Согласно банковской выписке с расчетного счета Организации №40703810576000001052 за проверяемый период Организацией обналичивались денежные средства на общую сумму: 11 433 422,70 рублей. Между тем, указанные наличные денежные средства Организации не учтены в кассовой книге Организации в связи с ее отсутствием, что является нарушением Указания Банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства), согласно которому наличные деньги Организации отражаются в кассовой книге в соответствии с порядком введения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России.
• В нарушение абзаца 2 пункта 1 статьи 3 №7-ФЗ, согласно которому некоммерческая организация должна иметь самостоятельный баланс и (или) смету, в Организации отсутствует самостоятельный баланс и (или) смета.
• В ходе проведения проверки установлено, что Организация осуществляет деятельность по погрузо-разгрузочным работам. В соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - №129-ФЗ) юридическое лицо в течение трех рабочих дней с момента изменения указанных в пункте 1 статьи 5 №129-ФЗ сведений (подпункт «п» содержит сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) обязаны сообщить об этом в регистрирующий орган по месту своего соответственно нахождения и жительства. Вместе с тем, в Едином государственном реестре юридических лиц отсутствует сведения об указанном виде экономической деятельности Организации.
• В соответствии с частью 1 статьи 29 №82-ФЗ общественное объединение обязано соблюдать законодательство Российской Федерации, а также нормы, предусмотренные его уставом. В соответствии с пунктом 2.1 Устава целью Организации является осуществление благотворительной деятельности в сфере оказания помощи в социальной адаптации граждан, оказавшихся в трудной жизненной ситуации. Для достижения уставной цели Организация в соответствии с пунктом 2.2. устава осуществляет реабилитацию людей, находящихся в зависимости от наркотических, токсических веществ и алкоголя. Согласно выписке по корпоративной карте Visa Business 4274361000094133 за проверяемый период Организацией осуществлены операции с обоснованием «покупка» со следующих магазинов: REMIKS, MIR VINA, ALKOMARKET ALMAZ NIZHNIY BEST, ALKOMARKET ALMAZ и RESTO-BAR PIVNOY.RESTAUR.G на общую сумму 73 982,04 рублей, что свидетельствует о несоответствии расходования денежных средств уставным целям Организации и является грубым нарушением законодательства Российской Федерации.
• В нарушение абзаца 3 пункта 1 статьи 29 №82-ФЗ, согласно которому общественные объединения обязаны ежегодно публиковать отчет об использовании своего имущества или обеспечивать доступность ознакомления с указанным отчетом, Организацией указанная обязанность не соблюдается.