РОСПРОВЕРКИ

Проверка ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕФЕРЕНС-ЭКСПЕРТ"
№16230441000306384807

🔢 ИНН:
1659187070
🆔 ОГРН:
1171690123373
📍 Адрес:
420064, Республика Татарстан (Татарстан), ГОРОД КАЗАНЬ, КАЗАНЬ, УЛ БЕРЕЗОВАЯ (ЛЕСНОЙ ГОРОДОК), Д. 34, 19
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
02.06.2023

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 4 по Республике Татарстан организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕФЕРЕНС-ЭКСПЕРТ" (ИНН: 1659187070) , адрес: 420064, Республика Татарстан (Татарстан), ГОРОД КАЗАНЬ, КАЗАНЬ, УЛ БЕРЕЗОВАЯ (ЛЕСНОЙ ГОРОДОК), Д. 34, 19

Смотреть все проверки данной организации (3 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 4 по Республике Татарстан
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 1659187070
ОГРН проверяемого лица 1171690123373
Наименование проверочного листа ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕФЕРЕНС-ЭКСПЕРТ"
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 66.21
Наименование проверочного листа Оценка рисков и ущерба

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 420064, Республика Татарстан (Татарстан), ГОРОД КАЗАНЬ, КАЗАНЬ, УЛ БЕРЕЗОВАЯ (ЛЕСНОЙ ГОРОДОК), Д. 34, 19

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Шарапова Гольнур Абдулхаевна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 4 по Республике Татарстан

Основания проведения КНМ

Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Наименование проверочного листа (ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ PM_1
Цифровой код 5.0.1
Может иметь текст в свободной форме Нет
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение Межрайонная ИФНС России № 4 по Республике Татарстан располагает информацией о расчетах, произведенных без применения контрольно-кассовой техники организацией ООО «РЕФЕРЕНС-ЭКСПЕРТ» ИНН 1659187070 КПП 165901001 при оказании услуг физическим лицам (проведение строительно-технической экспертизы) за наличный расчет на общую сумму 835000 руб., из них в 2021 году - 25 случаев на сумму 605 000 руб., в 2022 году - 10 случаев на сумму 230 000 руб.: № п/п Дата Сумма, руб. № квитанции к приходно-кассовому ордеру 1 01.11.2021 25000 3/01121с 2 09.11.2021 20000 2/091121с 3 09.11.2021 25000 1/091121с 4 19.11.2021 20000 1/191121с 5 12.11.2021 25000 1/121121с 6 27.12.2021 25000 2/271221с 7 02.06.2021 20000 1/020621с 8 09.11.2021 25000 3/091121с 9 01.11.2021 20000 1/011121с 10 14.12.2021 25000 5/141221с 11 14.12.2022 25000 4/141222с 12 17.02.2022 5000 2/170222с 13 26.12.2022 25000 4/261222с 14 10.03.2022 25000 5/100322с 15 16.12.2022 25000 1/161222с 16 16.09.2022 25000 1/160922с 17 23.09.2022 25000 1/230922с 18 14.07.2022 25000 2/140722с 19 23.11.2022 25000 1/231122с 20 16.11.2022 25000 1/161122с 21 30.11.2022 25000 3/301122с 22 23.11.2022 25000 2/231122с 23 19.12.2022 25000 2/191222с 24 09.03.2022 25000 2/090322с 25 21.11.2022 25000 1/211222с 26 29.11.2022 25000 1/291122с 27 23.12.2022 25000 1/231222с 28 02.09.2022 25000 1/020922с 29 08.09.2022 25000 1/080922с 30 21.11.2022 25000 2/211222с 31 23.11.2022 25000 4/231122с 32 16.02.2022 25000 1/160222с 33 14.06.2022 25000 1/140622с 34 14.12.2022 25000 3/141222с 35 10.11.2022 25000 1/101222с При осуществлении расчетов физическим лицам выданы квитанции к приходно-кассовым ордерам, контрольно-кассовая техника не применена, кассовые чеки клиентам не выданы (не направлены). По данным информационного ресурса ФНС России установлено, что 28.03.2023 организацией ООО «РЕФЕРЕНС-ЭКСПЕРТ» ИНН 1659187070 КПП 165901001 зарегистрирована контрольно-кассовая техника модели «Меркурий-130Ф» заводской номер 06037054 регистрационный номер 0007124919058518. Вышеуказанные расчеты произведены до регистрации контрольно-кассовой техники, таким образом, из вышеизложенного следует, что организацией ООО «РЕФЕРЕНС-ЭКСПЕРТ» ИНН 1659187070 КПП 165901001 нарушены требования статьи 1.2, статьи 5 Федерального Закона № 54 - ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. Согласно п. 2 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003: «При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом». Кроме того, можно предположить о нарушении ООО «РЕФЕРЕНС-ЭКСПЕРТ» ИНН 1659187070 КПП 165901001 требований п. 4.6 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Согласно п. 4.6 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге 0310004. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. N 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации" ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: - применять контрольно-кассовую технику в соответствии с требованиями Федерального Закона № 54 - ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»; - установить факты неприменения контрольно-кассовой техники; - устранить нарушения путем пробития чеков коррекции; - оприходовать выручку в кассу организации в полном объеме в соответствии с требованиями Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». О принятых мерах необходимо сообщить в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Татарстан по адресу: 420101, г. Казань, Гарифьянова, 2. В случае не устранения Вами нарушения налоговым органом будет рассмотрен вопрос о привлечении организации к административной ответственности в соответствии с частью 4 статьи 14.5 КоАП РФ. Вы вправе подать возражение на данное предостережение в порядке, установленном положением о виде контроля от 28 февраля 2022 г. N 272.
Вакансии вахтой