РОСПРОВЕРКИ

Проверка ФЕФЕЛОВА ОЛЕСЯ ДМИТРИЕВНА
№22230441000306077858

🔢 ИНН:
222508393000
🆔 ОГРН:
321220200269811
📍 Адрес:
188689, обл. Ленинградская, р-н Всеволожский, г. Кудрово, мкр. Новый Оккервиль, ул. Областная, д 3
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
12.05.2023

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 1 по Алтайскому краю организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ФЕФЕЛОВА ОЛЕСЯ ДМИТРИЕВНА (ИНН: 222508393000) , адрес: 188689, обл. Ленинградская, р-н Всеволожский, г. Кудрово, мкр. Новый Оккервиль, ул. Областная, д 3

Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 1 по Алтайскому краю
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 222508393000
ОГРН проверяемого лица 321220200269811
Наименование проверочного листа ФЕФЕЛОВА ОЛЕСЯ ДМИТРИЕВНА
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.30
Наименование проверочного листа Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 188689, обл. Ленинградская, р-н Всеволожский, г. Кудрово, мкр. Новый Оккервиль, ул. Областная, д 3

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Скворцов Д.А.
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Гикал Е.А.

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 1 по Алтайскому краю

Основания проведения КНМ

Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Наименование проверочного листа (ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ PM_1
Цифровой код 5.0.1
Может иметь текст в свободной форме Нет
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах субъектов, входящих в состав Сибирского федерального округа, осуществляющих виды деятельности: Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах (ОКВЭД 47,30). В результате сравнения данных АСК ККТ и выписок банков об операциях на счетах за 2022 -2023 установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, что свидетельствует, в т.ч. о нарушении кассовой дисциплины и неприменении налогоплательщиком ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в АСК ККТ за период с 10.01.2022 по 10.05.2023 в отношении индивидуального предпринимателя Фефеловой Олесей Дмитриевной ИНН 222508393000, применяющей упрощенную систему налогообложения и осуществляющей деятельность с применением автоматической заправочной станции по адресу: Ленинградская область, г. Кудрово, ул. Областная, д. 3. В целях установления дополнительной информации, на основании ч. 1 ст. 57, ст. 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ), мною проведено наблюдение 05.05.2023 на основании задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия от 12.05.2023 № 059 за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, в результате которого были подтверждены сведения об осуществлении ИП Фефеловой О.Д. ИНН 222508393000 деятельности по розничной торговле моторным топливом с применением автоматизированных заправочных станций по вышеуказанным адресам. Согласно информационным ресурсам Инспекции: Фефелова Олеся Дмитриевна ИНН 222508393000 с 28.10.2021 зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя в Межрайонной ИФНС России № 1 по Алтайскому краю, зарегистрированная контрольно-кассовая техника отсутствует Проанализировав деятельность предпринимателя за 2022, с 01.01.2023 по 10.05.2023 установлено, что ИП Фефелова О.Д.. имеет расчетный счет, открытый в Акционерное общество "Тинькофф Банк", Банк ВТБ (публичное акционерное общество), филиал "Центральный" в г. Москве. При анализе операций по расчетному счету установлено зачисление средств по операциям «эквайринг» за 2022 год в размере 19367466 руб. 44 коп., в тоже время по данным информационного ресурса АСК-ККТ за 2022 год выручка с использованием ККТ составила 0 руб. 00 коп. Таким образом, анализом сопоставления выручки по ККТ с расчетным счетом выявлено расхождение в сумме 19367466 руб. 44 коп. За период с 01.01.2023 по 14.04.2023 установлено зачисление средств по операциям «эквайринг» в размере 7701495 руб. 20 коп., выручка по данным информационного ресурса АСК-ККТ составляет 0 руб. 00 коп. Таким образом, анализом сопоставления выручки по ККТ с расчетным счетом выявлено расхождение в сумме 7701495 руб. 20 коп. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. На основании пункта 2 статьи 1.2 Федерального Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом. На основании п.п. 1 и 2 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ пользователи обязаны: - осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - выдавать (направлять) покупателям при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; - предоставлять в налоговые органы по их запросам информацию и (или) документы, связанные с применением контрольно-кассовой техники, при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники; - обеспечивать должностным лицам налоговых органов при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники беспрепятственный доступ к контрольно-кассовой технике и фискальному накопителю, в том числе с использованием технических средств, и предоставлять указанным должностным лицам документацию на них; - выполнять иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Вакансии вахтой