РОСПРОВЕРКИ

Проверка АЗИЗОВ ИСРОИЛ АЮБОВИЧ
№22230441000306610484

🔢 ИНН:
220418900453
🆔 ОГРН:
310220417500057
📍 Адрес:
659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 205/2
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
22.06.2023
🔔
Предостережение
В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание (вх. № 20025 от 16.05.2023) о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплател... Еще...

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 1 по Алтайскому краю организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации АЗИЗОВ ИСРОИЛ АЮБОВИЧ (ИНН: 220418900453) , адрес: 659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 205/2

Предостережение:
  • В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание (вх. № 20025 от 16.05.2023) о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю, у которых не фиксировалась выручка в период с 01.11.2022 по 01.05.2023. В задании вх. № 20025 от 16.05.2023 представлены сведения в отношении индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА ИСРОИЛА АЮБОВИЧА ИНН 220418900453, у которого не фиксировалась выручка в период с 01.11.2022 по 01.05.2023. В результате сравнения данных автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) и выписок банков по операциям на счетах индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А. за период с 01.01.2022 по 16.05.2023, установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВА И.А., что свидетельствует о неприменении ею ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) за период с 01.01.2022 по 16.05.2023 в отношении индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А., который осуществляет деятельность в торговых точках по следующим адресам: - 659305, Алтайский край, г. Бийск, ул. Ударная, д. 27; - 659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 205/2. На основании части 1 статьи 57 и статьи 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) в целях установления дополнительной информации, 22.06.2023 согласно задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения от 22.06.2023 № 109 проведено наблюдение за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения на основании автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) в отношении индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А. установлено следующее: - основной вид деятельности по ОКВЭД - торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД-47.19); - индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВЫМ И.А. 20.06.2019 по адресу: 659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 205/2, зарегистрирована контрольно-кассовая техника модели «ЭВОТОР СТ5Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00308300927597 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 4144 1003 3254 от 29.09.2022), наименование места установки: отдел «МИР ФРУКТОВ»; - индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВЫМ И.А. 30.06.2021 по адресу: 659305, Алтайский край, г. Бийск, ул. Ударная, д. 27, зарегистрирована контрольно-кассовая техника модели «ЭВОТОР СТ2Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307405091875 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0005 6010 6902 4819 от 30.06.2021), наименование места установки: отдел «ВОСТОЧНЫЙ РАЙ»; - имеет следующие действующие (активные) счета: № 40802810902000000439, открытый в ПАО «Сбербанк России», № 40802810000180001552, открытый в ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» и № 40802810523620000249, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК». В программном комплексе автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) 22.06.2023 проанализированы кассовые чеки по ККТ индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А. модели «ЭВОТОР СТ5Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00308300927597 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 4144 1003 3254 от 29.09.2022) и модели «ЭВОТОР СТ2Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307405091875 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0005 6010 6902 4819 от 30.06.2021). При анализе операций по счетам индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А., открытым в ПАО «Сбербанк России», ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» и АО «АЛЬФА-БАНК», установлено зачисление денежных средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2022 по 16.05.2023 в размере 82563654,30 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 60762167,24 руб. и за период с 01.01.2023 по 16.05.2023 в сумме 21801487,06 руб.). По данным автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВЫМ И.А за период с 01.01.2022 по 16.05.2023 денежные средства, полученные на счета, открытые в ПАО «Сбербанк России», ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» и АО «АЛЬФА-БАНК», на ККТ не отражались. Таким образом, при сопоставлении суммы денежных средств, полученных на счета индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А. в качестве операций по «эквайринг», и суммы денежных средств, полученных с применением ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВА И.А., за период с 01.01.2022 по 16.05.2023 выявлено расхождение в размере 82563654,30 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 60762167,24 руб. и за период с 01.01.2023 по 16.05.2023 в сумме 21801487,06 руб.). Следовательно, расчеты, осуществленные индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВА И.А. за период с 01.01.2022 по 16.05.2023, на сумму 82563654,30 руб. были совершен без применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. На основании пункта 2 статьи 1.2 Федерального Закона 22.05.2203 № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом. В силу пунктов 1 и 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ пользователи обязаны: - осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - выдавать (направлять) покупателям при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; - предоставлять в налоговые органы по их запросам информацию и (или) документы, связанные с применением контрольно-кассовой техники, при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники; - обеспечивать должностным лицам налоговых органов при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники беспрепятственный доступ к контрольно-кассовой технике и фискальному накопителю, в том числе с использованием технических средств, и предоставлять указанным должностным лицам документацию на них; - выполнять иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Смотреть все проверки данной организации (4 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 1 по Алтайскому краю
Регион:

Подробная информация

Вид контроля (надзора)

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Контролируемое лицо

ИНН 220418900453
ОГРН 310220417500057
Наименование АЗИЗОВ ИСРОИЛ АЮБОВИЧ
Код МСП Микропредприятие
Тип ЮЛ

ОКВЭД

Код 47.19
Наименование Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах

Объект контроля

Адрес 659305, Алтайский край, г. Бийск, ул. Ударная, д. 27
Адрес 659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 205/2

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспектор

ФИО инспектора Острокостов Сергей Михайлович
ФИО инспектора Фролов Андрей Сергеевич

Должность инспектора

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Должность инспектора

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Орган контроля (надзора)

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 1 по Алтайскому краю

Индикаторы риска

Значение Об утверждении индикатора риска нарушения обязательных требований по федеральному государственному контролю (надзору) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Основание проведения

Основной Нет
Требуется согласование Нет

Тип основания

Наименование (ФЗ 248) Индикаторы риска нарушения обязательных требований
Код ERKNM_10
DIGIT_CODE 4.0.10
Наличие текста Нет
Требуется согласование Нет
Требуется дата Нет

Описание

Значение В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание (вх. № 20025 от 16.05.2023) о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю, у которых не фиксировалась выручка в период с 01.11.2022 по 01.05.2023. В задании вх. № 20025 от 16.05.2023 представлены сведения в отношении индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА ИСРОИЛА АЮБОВИЧА ИНН 220418900453, у которого не фиксировалась выручка в период с 01.11.2022 по 01.05.2023. В результате сравнения данных автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) и выписок банков по операциям на счетах индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А. за период с 01.01.2022 по 16.05.2023, установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВА И.А., что свидетельствует о неприменении ею ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) за период с 01.01.2022 по 16.05.2023 в отношении индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А., который осуществляет деятельность в торговых точках по следующим адресам: - 659305, Алтайский край, г. Бийск, ул. Ударная, д. 27; - 659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 205/2. На основании части 1 статьи 57 и статьи 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) в целях установления дополнительной информации, 22.06.2023 согласно задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения от 22.06.2023 № 109 проведено наблюдение за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения на основании автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) в отношении индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А. установлено следующее: - основной вид деятельности по ОКВЭД - торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД-47.19); - индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВЫМ И.А. 20.06.2019 по адресу: 659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 205/2, зарегистрирована контрольно-кассовая техника модели «ЭВОТОР СТ5Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00308300927597 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 4144 1003 3254 от 29.09.2022), наименование места установки: отдел «МИР ФРУКТОВ»; - индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВЫМ И.А. 30.06.2021 по адресу: 659305, Алтайский край, г. Бийск, ул. Ударная, д. 27, зарегистрирована контрольно-кассовая техника модели «ЭВОТОР СТ2Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307405091875 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0005 6010 6902 4819 от 30.06.2021), наименование места установки: отдел «ВОСТОЧНЫЙ РАЙ»; - имеет следующие действующие (активные) счета: № 40802810902000000439, открытый в ПАО «Сбербанк России», № 40802810000180001552, открытый в ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» и № 40802810523620000249, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК». В программном комплексе автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) 22.06.2023 проанализированы кассовые чеки по ККТ индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А. модели «ЭВОТОР СТ5Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00308300927597 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 4144 1003 3254 от 29.09.2022) и модели «ЭВОТОР СТ2Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307405091875 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0005 6010 6902 4819 от 30.06.2021). При анализе операций по счетам индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А., открытым в ПАО «Сбербанк России», ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» и АО «АЛЬФА-БАНК», установлено зачисление денежных средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2022 по 16.05.2023 в размере 82563654,30 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 60762167,24 руб. и за период с 01.01.2023 по 16.05.2023 в сумме 21801487,06 руб.). По данным автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВЫМ И.А за период с 01.01.2022 по 16.05.2023 денежные средства, полученные на счета, открытые в ПАО «Сбербанк России», ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» и АО «АЛЬФА-БАНК», на ККТ не отражались. Таким образом, при сопоставлении суммы денежных средств, полученных на счета индивидуального предпринимателя АЗИЗОВА И.А. в качестве операций по «эквайринг», и суммы денежных средств, полученных с применением ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВА И.А., за период с 01.01.2022 по 16.05.2023 выявлено расхождение в размере 82563654,30 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 60762167,24 руб. и за период с 01.01.2023 по 16.05.2023 в сумме 21801487,06 руб.). Следовательно, расчеты, осуществленные индивидуальным предпринимателем АЗИЗОВА И.А. за период с 01.01.2022 по 16.05.2023, на сумму 82563654,30 руб. были совершен без применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. На основании пункта 2 статьи 1.2 Федерального Закона 22.05.2203 № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом. В силу пунктов 1 и 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ пользователи обязаны: - осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - выдавать (направлять) покупателям при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; - предоставлять в налоговые органы по их запросам информацию и (или) документы, связанные с применением контрольно-кассовой техники, при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники; - обеспечивать должностным лицам налоговых органов при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники беспрепятственный доступ к контрольно-кассовой технике и фискальному накопителю, в том числе с использованием технических средств, и предоставлять указанным должностным лицам документацию на них; - выполнять иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.