РОСПРОВЕРКИ

Проверка ДОРОГОВ ВИКТОР ИВАНОВИЧ
№22230441000306985107

🔢 ИНН:
224500003421
🆔 ОГРН:
304224520900021
📍 Адрес:
659411, Алтайский край, Троицкий район, п. Боровлянка, ул. Степановой, д. 14, магазин
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
25.07.2023

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ДОРОГОВ ВИКТОР ИВАНОВИЧ (ИНН: 224500003421) , адрес: 659411, Алтайский край, Троицкий район, п. Боровлянка, ул. Степановой, д. 14, магазин

Смотреть все проверки данной организации (2 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 224500003421
ОГРН проверяемого лица 304224520900021
Наименование проверочного листа ДОРОГОВ ВИКТОР ИВАНОВИЧ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.11
Наименование проверочного листа Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 659411, Алтайский край, Зональный район, п. Октябрьский, ул. Октябрьская, д. 7, магазин «ШАНХАЙ»
Адрес объекта проведения КНМ 659411, Алтайский край, Зональный район, п. Октябрьский, ул. Советская, д. 11, магазин «ОАЗИС»
Адрес объекта проведения КНМ 659411, Алтайский край, Троицкий район, п. Боровлянка, ул. Степановой, д. 14, магазин

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Острокостов Сергей Михайлович
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Кречетов Павел Евгеньевич

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю

Основания проведения КНМ

Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Наименование проверочного листа (ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ PM_1
Цифровой код 5.0.1
Может иметь текст в свободной форме Нет
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание (вх. № 00514дсп от 17.04.2023) о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах субъектов, входящих в состав Сибирского федерального округа, осуществляющих виды деятельности: торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами (ОКВЭД 47, 47.1, 47.2, 47.3, 47.4, 47.5, 47.6, 47.7, 47.8, 47.9, в т.ч. все входящие коды в указанных подклассах). В задании вх. № 00514дсп от 17.04.2023 представлены сведения в отношении индивидуального предпринимателя ДОРОГОВА ВИКТОРА ИВАНОВИЧА ИНН 224500003421, у которого не фиксировалась выручка в период с 01.01.2023 по 14.04.2023. В результате сравнения данных автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) и выписок банков по операциям на счетах индивидуального предпринимателя ДОРОГОВА В.И. за период с 01.01.2023 по 14.04.2023, установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем ДОРОГОВЫМ В.И., что свидетельствует о неприменении ею ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 в отношении индивидуального предпринимателя ДОРОГОВА В.И., который осуществляет деятельность в торговых точках по следующим адресам: - 659411, Алтайский край, Зональный район, п. Октябрьский, ул. Октябрьская, д. 7, магазин «ШАНХАЙ»; - 659411, Алтайский край, Зональный район, п. Октябрьский, ул. Советская, д. 11, магазин «ОАЗИС»; - 659411, Алтайский край, Троицкий район, п. Боровлянка, ул. Степановой, д. 14, магазин. На основании части 1 статьи 57 и статьи 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) в целях установления дополнительной информации, 25.07.2023 согласно задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения от 25.07.2023 № 354 в отношении индивидуального предпринимателя ДОРОГОВА В.И. проведено наблюдение за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения на основании автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) в отношении индивидуального предпринимателя ДОРОГОВА В.И. установлено следующее: - основной вид деятельности по ОКВЭД - торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД-47.11); - по адресу: 659411, Алтайский край, Зональный район, п. Октябрьский, ул. Октябрьская, д. 7, зарегистрирована 22.06.2018 контрольно-кассовая техника модели «ЭВОТОР СТ2Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307402219391 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0002 1905 5402 3316 от 12.01.2023), наименование места установки: магазин «ШАНХАЙ»; - по адресу: 659411, Алтайский край, Зональный район, п. Октябрьский, ул. Советская, д. 11, зарегистрирована 20.08.2018 контрольно-кассовая техника модели «АТОЛ 30Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00106100003200 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0002 6404 2304 7941 от 01.02.2023), наименование места установки: магазин «ОАЗИС»; - по адресу: 659411, Алтайский край, Троицкий район, п. Боровлянка, ул. Степановой, д. 14, зарегистрирована 20.08.2028 контрольно-кассовая техника модели «ЭВОТОР СТ2Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307404793690 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0005 1367 6002 7049 от 31.03.2023), наименование места установки: магазин; - имеет действующий (активный) счет № 40802810002000045051, открытый в ПАО «Сбербанк России». В программном комплексе автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) 25.07.2023 проанализированы кассовые чеки по ККТ индивидуального предпринимателя ДОРОГОВА В.И. заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307402219391, № 00106100003200 и № 00307404793690. При анализе операций по счету индивидуального предпринимателя ДОРОГОВА В.И., открытого в ПАО «Сбербанк России», установлено зачисление денежных средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 в размере 33504908,72 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 26653796,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в сумме 6851112,72 руб.). По данным автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) индивидуальным предпринимателем ДОРОГОВЫМ В.И. за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 с применением ККТ заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307402219391, № 00106100003200 и № 00307404793690 получены денежных средств в сумме 706047,00 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в размере 456154,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в размере 249893,00 руб.). Таким образом, при сопоставлении суммы денежных средств, полученных на счет индивидуального предпринимателя ДОРОГОВА В.И. в качестве операций по «эквайринг», и суммы денежных средств, полученных с применением ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем ДОРОГОВА В.И., за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 выявлено расхождение в размере 32798861,72 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 26197642,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в сумме 6601220,00 руб.) Следовательно, расчеты, осуществленные индивидуальным предпринимателем ДОРОГОВЫМ В.И. за период с 01.01.2022 по 14.04.2023, на сумму 32798861,72 руб. были совершены без применения контрольно-кассовой техники.
Вакансии вахтой