РОСПРОВЕРКИ

Проверка АНДРЕЕВА ЛАРИСА ЮРЬЕВНА
№22230441000307014033

🔢 ИНН:
220418199277
🆔 ОГРН:
317222500072314
📍 Адрес:
659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.3 «А», магазин.
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
27.07.2023
🔔
Предостережение
В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание (вх. № 00514дсп от 17.04.2023) о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогопла... Еще...

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации АНДРЕЕВА ЛАРИСА ЮРЬЕВНА (ИНН: 220418199277) , адрес: 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.3 «А», магазин.

Предостережение:
  • В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание (вх. № 00514дсп от 17.04.2023) о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах субъектов, входящих в состав Сибирского федерального округа, осуществляющих виды деятельности: торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами (ОКВЭД 47, 47.1, 47.2, 47.3, 47.4, 47.5, 47.6, 47.7, 47.8, 47.9, в т.ч. все входящие коды в указанных подклассах). В задании вх. № 00514дсп от 17.04.2023 представлены сведения в отношении индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ ЛАРИСЫ ЮРЬЕВНЫ ИНН 220418199277, у которой не фиксировалась выручка в период с 01.01.2023 по 14.04.2023. В результате сравнения данных автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) и выписок банков по операциям на счетах индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. за период с 01.01.2023 по 14.04.2023, установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АНДРЕЕВОЙ Л.Ю., что свидетельствует о неприменении ею ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 в отношении индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю., которая осуществляет деятельность в торговых точках по следующим адресам: - 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.33; - 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Академика Мясникова, д. 11; - 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.3 «А». На основании части 1 статьи 57 и статьи 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) в целях установления дополнительной информации, 27.07.2023 согласно задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения от 27.07.2023 № 359 в отношении индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. проведено наблюдение за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения на основании автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) в отношении индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. установлено следующее: - основной вид деятельности по ОКВЭД - торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД-47.11); - по адресу: 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.33, зарегистрирована 21.06.2019 контрольно-кассовая техника модели «AQSI5-Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001639567001663 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 4186 4602 5444 от 21.06.2019), наименование места установки: магазин; - по адресу: 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Академика Мясникова, д. 11, зарегистрирована 27.08.2019 контрольно-кассовая техника модели «AQSI5-Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001678846001582 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 9517 8202 4349 от 27.08.2019), наименование места установки: магазин; - по адресу: 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.3 «А», зарегистрирована 21.06.2019 контрольно-кассовая техника модели «AQSI5-Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001603609001562 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 4187 7403 3227 от 21.06.2019), наименование места установки: магазин; - имеет действующий (активный) счет № 40802810402000052356, открытый в ПАО «Сбербанк России». В программном комплексе автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) 25.07.2023 проанализированы кассовые чеки по ККТ индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001639567001663, № 1001678846001582 и № 1001603609001562. При анализе операций по счету индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю., открытого в ПАО «Сбербанк России», установлено зачисление денежных средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 в размере 71013226,86 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 59515048,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в сумме 11498178,86 руб.). По данным автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) индивидуальным предпринимателем АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 с применением ККТ заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001639567001663, № 1001678846001582 и № 1001603609001562 получены денежных средств в сумме 1266247,00 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в размере 1266247,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в размере 00,00 руб.). Таким образом, при сопоставлении суммы денежных средств, полученных на счет индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. в качестве операций по «эквайринг», и суммы денежных средств, полученных с применением ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АНДРЕЕВОЙ Л.Ю., за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 выявлено расхождение в размере 69746979,86 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 58248801,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в сумме 11498178,86 руб.) Следовательно, расчеты, осуществленные индивидуальным предпринимателем АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. за период с 01.01.2022 по 14.04.2023, на сумму 69746979,86 руб. были совершены без применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. На основании пункта 2 статьи 1.2 Федерального Закона 22.05.2203 № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом. В силу пунктов 1 и 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ пользователи обязаны: - осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - выдавать (направлять) покупателям при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; - предоставлять в налоговые органы по их запросам информацию и (или) документы, связанные с применением контрольно-кассовой техники, при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники; - обеспечивать должностным лицам налоговых органов при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники беспрепятственный доступ к контрольно-кассовой технике и фискальному накопителю, в том числе с использованием технических средств, и предоставлять указанным должностным лицам документацию на них; - выполнять иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю
Регион:

Подробная информация

Вид контроля (надзора)

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Контролируемое лицо

ИНН 220418199277
ОГРН 317222500072314
Наименование АНДРЕЕВА ЛАРИСА ЮРЬЕВНА
Код МСП Микропредприятие
Тип ЮЛ

ОКВЭД

Код 47.11
Наименование Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах

Объект контроля

Адрес 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.33, магазин.
Адрес 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Академика Мясникова, д. 11, магазин.
Адрес 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.3 «А», магазин.

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспектор

ФИО инспектора Острокостов Сергей Михайлович
ФИО инспектора Кречетов Павел Евгеньевич

Должность инспектора

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Должность инспектора

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Орган контроля (надзора)

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю

Основание проведения

Основной Нет
Требуется согласование Нет

Тип основания

Наименование (ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Код PM_1
DIGIT_CODE 5.0.1
Наличие текста Нет
Требуется согласование Нет
Требуется дата Нет

Описание

Значение В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание (вх. № 00514дсп от 17.04.2023) о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах субъектов, входящих в состав Сибирского федерального округа, осуществляющих виды деятельности: торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами (ОКВЭД 47, 47.1, 47.2, 47.3, 47.4, 47.5, 47.6, 47.7, 47.8, 47.9, в т.ч. все входящие коды в указанных подклассах). В задании вх. № 00514дсп от 17.04.2023 представлены сведения в отношении индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ ЛАРИСЫ ЮРЬЕВНЫ ИНН 220418199277, у которой не фиксировалась выручка в период с 01.01.2023 по 14.04.2023. В результате сравнения данных автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) и выписок банков по операциям на счетах индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. за период с 01.01.2023 по 14.04.2023, установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АНДРЕЕВОЙ Л.Ю., что свидетельствует о неприменении ею ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 в отношении индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю., которая осуществляет деятельность в торговых точках по следующим адресам: - 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.33; - 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Академика Мясникова, д. 11; - 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.3 «А». На основании части 1 статьи 57 и статьи 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) в целях установления дополнительной информации, 27.07.2023 согласно задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения от 27.07.2023 № 359 в отношении индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. проведено наблюдение за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения на основании автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) в отношении индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. установлено следующее: - основной вид деятельности по ОКВЭД - торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД-47.11); - по адресу: 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.33, зарегистрирована 21.06.2019 контрольно-кассовая техника модели «AQSI5-Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001639567001663 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 4186 4602 5444 от 21.06.2019), наименование места установки: магазин; - по адресу: 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Академика Мясникова, д. 11, зарегистрирована 27.08.2019 контрольно-кассовая техника модели «AQSI5-Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001678846001582 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 9517 8202 4349 от 27.08.2019), наименование места установки: магазин; - по адресу: 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Славского, д.3 «А», зарегистрирована 21.06.2019 контрольно-кассовая техника модели «AQSI5-Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001603609001562 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0003 4187 7403 3227 от 21.06.2019), наименование места установки: магазин; - имеет действующий (активный) счет № 40802810402000052356, открытый в ПАО «Сбербанк России». В программном комплексе автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) 25.07.2023 проанализированы кассовые чеки по ККТ индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001639567001663, № 1001678846001582 и № 1001603609001562. При анализе операций по счету индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю., открытого в ПАО «Сбербанк России», установлено зачисление денежных средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 в размере 71013226,86 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 59515048,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в сумме 11498178,86 руб.). По данным автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) индивидуальным предпринимателем АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 с применением ККТ заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1001639567001663, № 1001678846001582 и № 1001603609001562 получены денежных средств в сумме 1266247,00 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в размере 1266247,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в размере 00,00 руб.). Таким образом, при сопоставлении суммы денежных средств, полученных на счет индивидуального предпринимателя АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. в качестве операций по «эквайринг», и суммы денежных средств, полученных с применением ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АНДРЕЕВОЙ Л.Ю., за период с 01.01.2022 по 14.04.2023 выявлено расхождение в размере 69746979,86 руб. (в том числе, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в сумме 58248801,00 руб. и за период с 01.01.2023 по 14.04.2023 в сумме 11498178,86 руб.) Следовательно, расчеты, осуществленные индивидуальным предпринимателем АНДРЕЕВОЙ Л.Ю. за период с 01.01.2022 по 14.04.2023, на сумму 69746979,86 руб. были совершены без применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. На основании пункта 2 статьи 1.2 Федерального Закона 22.05.2203 № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом. В силу пунктов 1 и 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ пользователи обязаны: - осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; - выдавать (направлять) покупателям при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; - предоставлять в налоговые органы по их запросам информацию и (или) документы, связанные с применением контрольно-кассовой техники, при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники; - обеспечивать должностным лицам налоговых органов при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники беспрепятственный доступ к контрольно-кассовой технике и фискальному накопителю, в том числе с использованием технических средств, и предоставлять указанным должностным лицам документацию на них; - выполнять иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.