РОСПРОВЕРКИ

Проверка КРОХАЛЕВА ЕЛЕНА БОРИСОВНА
№22230441000307054329

🔢 ИНН:
222500309670
🆔 ОГРН:
306222212300022
📍 Адрес:
658178, Алтайский край, Р-Н Чарышский, С Маралиха, УЛ. Центральная, Д. Д.117, КВ.2
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
01.08.2023

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации КРОХАЛЕВА ЕЛЕНА БОРИСОВНА (ИНН: 222500309670) , адрес: 658178, Алтайский край, Р-Н Чарышский, С Маралиха, УЛ. Центральная, Д. Д.117, КВ.2

Смотреть все проверки данной организации (2 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 222500309670
ОГРН проверяемого лица 306222212300022
Наименование проверочного листа КРОХАЛЕВА ЕЛЕНА БОРИСОВНА
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Малое предприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.30
Наименование проверочного листа Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 658178, Алтайский край, Р-Н Чарышский, С Маралиха, УЛ. Центральная, Д. Д.117, КВ.2

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Скворцов Д.А.

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю

Основания проведения КНМ

Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Наименование проверочного листа (ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ PM_1
Цифровой код 5.0.1
Может иметь текст в свободной форме Нет
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение 2. При осуществлении Федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей. В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах субъектов, входящих в состав Сибирского федерального округа, осуществляющих виды деятельности Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах (ОКВЭД 47.30). В результате сравнения данных АСК ККТ и выписок банков об операциях на счетах за 2022 -2023 установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, что свидетельствует, в т.ч. о нарушении кассовой дисциплины и неприменении налогоплательщиком ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в АСК ККТ за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в отношении ИП Крохалевой Елены Борисовны ИНН 222500309670, применяющей общую систему налогообложения и осуществляющей деятельность с применением контрольно-кассовой техники по адресам: - 659342, Алтайский край, г. Бийск, п. Нагорный, ул. Волочаевская, влд. 2/2; - 659900, Алтайский край, г. Белокуриха, ул. Советская, д. 75; - 656002, Алтайский край, г. Барнаул, ул. Цеховая, д. 56А; - 659342, Алтайский край, г. Бийск, п. Нагорный, ул. Каховская, д. 128; - Алтайский край, Романовский .р-н; - 656063, Алтайский край, г. Барнаул, ул. Попова, д. 17; - 656922, Алтайский край, г. Барнаул, ул. Попова, д. 248; - 658178, Алтайский край, Чарышский р-н., с. Маралиха, ,ул. Центральная,. Д. 124. В целях установления дополнительной информации, на основании ч. 1 ст. 57, ст. 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ), мною проведено наблюдение 31.07.2023 на основании задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия от 31.07.2023 № 365 за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, в результате которого были подтверждены сведения об осуществлении ИП Крохалевой Еленой Борисовной ИНН 222500309670 деятельности по розничная моторным топливом в специализированных магазинах по вышеуказанным адресам. Согласно информационным ресурсам Инспекции: ИП Крохалева Елена Борисовна ИНН 222500309670 с 03.05.2006 зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя в Межрайонной ИФНС России № 16 по Алтайскому краю, имеет зарегистрированную в налоговом органе ККТ. - ШТРИХ-ФР-01Ф заводской номер 0512030002059126, дата регистрации 24.08.2021 регистрационный номер 0005779193048553 «АЗС»; - ШТРИХ-ФР-01Ф заводской номер 0533240002012829, дата регистрации 24.08.2021, регистрационный номер 0005781084054906, место установки «АЗС»; - ШТРИХ-ФР-01Ф заводской номер 0573260002059131, дата регистрации 31.08.2021, регистрационный номер 0005795601006223, место установки «АЗС»; - ШТРИХ-ФР-01Ф заводской номер 0096980002059147, дата регистрации 24.08.2021, регистрационный номер 0005779255023169, место установки «АЗС»; - Меркурий-115Ф заводской номер 00080904, дата регистрации 30.04.2020, регистрационный номер 0004503481014860, место установки «АЗС»; - Меркурий-115Ф заводской номер 00123132, дата регистрации 06.06.2022, регистрационный номер 0006459647043313, место установки «АЗС»; - ШТРИХ-ФР-01Ф заводской номер 0398220002013140, дата регистрации 02.06.2017, регистрационный номер 0000577520009139, место установки «АЗС»; - ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф заводской номер 0485930007049041, дата регистрации 16.05.2019, регистрационный номер 0003165548033028, место установки «АЗС.» Проанализировав деятельность юридического лица за 2022 год установлено, что ИП Крохалева Елена Борисовна ИНН 222500309670 имеет расчетные счета, открытые в: Публичное акционерное общество "Сбербанк России" (25.10.2014), Публичное акционерное общество "Сбербанк России" (09.12.2014), ПАО Новосибирский социальный коммерческий банк "Левобережный" (07.03.2023), Банк ВТБ (ПАО). При анализе операций по расчетному счету установлено зачисление средств по операциям «эквайринг» за 2022 год в размере 108250390 руб. 60 коп., в тоже время по данным информационного ресурса АСК-ККТ за 2022 год выручка с использованием ККТ составила 66333673 руб. 33 коп. Таким образом, анализом сопоставления выручки по ККТ с расчетным счетом выявлено расхождение в сумме 41916717 руб. 27 коп. 3. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.
Вакансии вахтой