РОСПРОВЕРКИ

Проверка ДМИТРИЙ АНДРЕЕВИЧ АЛЕКСЕЕВ
№22240441000310352476

🔢 ИНН:
220413661603
🆔 ОГРН:
320222500040660
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
22.04.2024

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ДМИТРИЙ АНДРЕЕВИЧ АЛЕКСЕЕВ (ИНН: 220413661603)

Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 220413661603
ОГРН проверяемого лица 320222500040660
Наименование проверочного листа ДМИТРИЙ АНДРЕЕВИЧ АЛЕКСЕЕВ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Острокостов Сергей Михайлович

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате Решение № 406 от 22.04.2024.
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах субъектов, входящих в состав Сибирского федерального округа, осуществляющих виды деятельности: ресторанов и услуги по доставке продуктов питания (ОКВЭД 56.1; 56.10; 56.10.1; 56.10.3; 56.29; 56.29.4; 56.29.2) и торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами (ОКВЭД 47, 47.1, 47.2, 47.3, 47.4, 47.5, 47.6, 47.7, 47.8, 47.9, в том числе все входящие коды в указанных подклассах). В задании в том числе представлены сведения в отношении индивидуального предпринимателя АЛЕКСЕЕВА ДМИТРИЯ АНДРЕЕВИЧА ИНН 220413661603, у которого не фиксировалась выручка в период с 01.01.2023 по 31.12.2023. В результате сравнения данных автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) и выписок банков по операциям на счетах индивидуального предпринимателя АЛЕКСЕЕВА Д.А. за период с 01.01.2023 по 31.12.2023, установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АЛЕКСЕЕВЫМ Д.А., что свидетельствует о неприменении ею ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 в отношении индивидуального предпринимателя АЛЕКСЕЕВА Д.А., который осуществляет деятельность в торговой точке по следующему адресу: 659548, Алтайский край, Советский район, с. Красный Яр, ул. Центральная, д. 37 "А", магазин "РАЗЛИВНОЕ ПИВО". На основании части 1 статьи 57 и статьи 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) в целях установления дополнительной информации, в период с 18.04.2024 по 19.04.2024 согласно задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения от 18.04.2023 № 406 в отношении индивидуального предпринимателя АЛЕКСЕЕВА Д.А. проведено наблюдение за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения на основании автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) в отношении индивидуального предпринимателя АЛЕКСЕЕВА Д.А. установлено следующее: - основной вид деятельности - деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания (код по ОКВЭД - 56.10); - 13.07.2020 по адресу: 659548, Алтайский край, Советский район, с. Красный Яр, ул. Центральная, д. 37 "А" зарегистрирована контрольно-кассовая техника модели «ЭВОТОР СТ3Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307901453602 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0004 6166 7002 9911 от 20.11.2023), наименование места установки: магазин "РАЗЛИВНОЕ ПИВО"; - имеет действующие (активные) счета, открытые в ПАО «Сбербанк России» и ПАО "Банк ВТБ". В программном комплексе автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) в период с 18.04.2024 по 19.04.2024 проанализированы кассовые чеки по ККТ индивидуального предпринимателя АЛЕКСЕЕВА Д.А. заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307901453602 за период с 01.01.2023 по 31.12.2023. При анализе операций по счету индивидуального предпринимателя АЛЕКСЕЕВА Д.А., открытого в ПАО «Сбербанк России и ПАО "Банк ВТБ", установлено зачисление денежных средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 в размере 11728899,00 руб. По данным автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) индивидуальным предпринимателем АЛЕКСЕЕВЫМ Д.А. за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 на денежные средства по признаку расчета «эквайринг» ККТ заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 00307901453602 была применена на сумму 7215344,00 руб. Таким образом, при сопоставлении суммы денежных средств, полученных на счет индивидуального предпринимателя АЛЕКСЕЕВА Д.А. в качестве операций по «эквайрингу», и суммы денежных средств, полученных с применением ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем АЛЕКСЕЕВЫМ Д.А., за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 выявлено расхождение в размере 4513555,00 руб. Следовательно, расчеты, осуществленные индивидуальным предпринимателем АЛЕКСЕЕВЫМ Д.А. за период с 01.01.2023 по 31.12.2023, на сумму 4513555,00 руб. были совершены без применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. На основании пункта 2 статьи 1.2 Федерального Закона 22.05.2203 № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом. В силу пунктов 1 и 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ пользователи обязаны: осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники и выдавать (направлять) покупателям при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
Вакансии вахтой