РОСПРОВЕРКИ

Проверка ХАДЖИЕВ ПАРВИЗ МАХМУДОВИЧ
№22240441000311098902

🔢 ИНН:
572006383496
🆔 ОГРН:
320222500035437
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
25.06.2024

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ХАДЖИЕВ ПАРВИЗ МАХМУДОВИЧ (ИНН: 572006383496)

Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 572006383496
ОГРН проверяемого лица 320222500035437
Наименование проверочного листа ХАДЖИЕВ ПАРВИЗ МАХМУДОВИЧ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.11
Наименование проверочного листа Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Острокостов Сергей Михайлович

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате Решение об объявлении предостережения № 555 от 25.06.2024.
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание о проведении мероприятий налогового контроля в рамках организации работы по мониторингу выполнения технологических процессов и присущих им рисков в отношении налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах субъектов, входящих в состав Сибирского федерального округа, осуществляющих виды деятельности: ресторанов и услуги по доставке продуктов питания (ОКВЭД 56.1; 56.10; 56.10.1; 56.10.3; 56.29; 56.29.4; 56.29.2) и торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами (ОКВЭД 47, 47.1, 47.2, 47.3, 47.4, 47.5, 47.6, 47.7, 47.8, 47.9, в том числе все входящие коды в указанных подклассах). В задании в том числе представлены сведения в отношении индивидуального предпринимателя ХАДЖИЕВА ПАРВИЗА МАХМУДОВИЧА ИНН 572006383496, у которого не фиксировалась выручка в период с 01.01.2023 по 31.12.2023. В результате сравнения данных автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) и выписок банков по операциям на счетах индивидуального предпринимателя ХАДЖИЕВА П.М. за период с 01.01.2023 по 31.12.2023, установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем ХАДЖИЕВЫМ П.М., что свидетельствует о неприменении ею ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Проведен анализ информации в автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 в отношении индивидуального предпринимателя ХАДЖИЕВЫМ П.М., который осуществляет деятельность в торговой точке по следующим адресам: - 105568, г. Москва, муниципальный округ Ивановское, ул. Челябинская, д. 21, стр. 2, Магазин «Хуторок»; - 105568, г. Москва, муниципальный округ Ивановское, ул. Челябинская, д. 21, стр. 2, Магазин «Сухофрукты». На основании части 1 статьи 57 и статьи 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) в целях установления дополнительной информации, 25.06.2024 согласно задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения от 25.06.2023 № 555 в отношении индивидуального предпринимателя ХАДЖИЕВА П.М. проведено наблюдение за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения на основании автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) в отношении индивидуального предпринимателя ХАДЖИЕВА П.М. установлено следующее: - основной вид деятельности - торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД - 47.11); - 29.09.2023 по адресу: 105568, г. Москва, муниципальный округ Ивановское, ул. Челябинская, д. 21, стр. 2 зарегистрирована контрольно-кассовая техника модели «AQSI5-Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1006375549054483, (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0007 5522 4600 3675 от 29.09.2023), наименование места установки: Магазин «Хуторок»; - 14.04.2022 по адресу: 105568, г. Москва, муниципальный округ Ивановское, ул. Челябинская, д. 21, стр. 2 зарегистрирована контрольно-кассовая техника модели «AQSI5-Ф» заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники № 1002490414069871 (карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 0006 3403 1000 1407 от 14.04.2022), наименование места установки: Магазин «Сухофрукты»; - имеет действующие (активные) счета, открытые в АО «Тинькофф Банк» и ПАО «Сбербанк России». В программном комплексе автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) 25.05.2024 проанализированы кассовые чеки по ККТ индивидуального предпринимателя ХАДЖИЕВА П.М. за период с 01.01.2023 по 31.12.2023. При анализе операций по счетам индивидуального предпринимателя ХАДЖИЕВА П.М., установлено зачисление денежных средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 в размере 8291407,00 руб. По данным автоматизированного информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3» (АСК ККТ) индивидуальным предпринимателем ХАДЖИЕВЫМ П.М. за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 на денежные средства по признаку расчета «эквайринг» ККТ была применена на сумму 2886286,00 руб. Таким образом, при сопоставлении суммы денежных средств, полученных на счет индивидуального предпринимателя ХАДЖИЕВА П.М. в качестве операций по «эквайрингу», и суммы денежных средств, полученных с применением ККТ, зарегистрированной индивидуальным предпринимателем ШЕБАЛИНОЙ Н.Г., за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 выявлено расхождение в размере 5405121,00 руб. Следовательно, расчеты, осуществленные индивидуальным предпринимателем ХАДЖИЕВЫМ П.М. за период с 01.01.2023 по 31.12.2023, на сумму 5405121,00 руб. были совершены без применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. На основании пункта 2 статьи 1.2 Федерального Закона 22.05.2203 № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом. В силу абз. 3 и 4 п. 2 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ пользователи обязаны: применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники и выдавать (направлять) покупателям при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Таким образом, установлено, что в период с 01.01.2023 по 31.12.2023 деятельность по розничной торговле индивидуальным предпринимателем ХАДЖИЕВЫМ П.М. осуществлялась с нарушением обязательных требований, установленных пунктами 1 и 2 статьи 1.2 и абз. 3 и 4 п. 2 ст. 5 Федерального Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Вакансии вахтой