Предостережение:

• В целях установления информации, на основании ст. 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) проведено наблюдение 24.02.2024 на основании задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия с контролируемым лицом в виде наблюдения от 24.02.2024 № 208 за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники индивидуальным предпринимателем Моор Екатериной Алексеевной ИНН 220400267631 ОГРНИП 313220430900011 при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате наблюдения установлено, что согласно данным ЕГРИП Моор Екатерина Алексеевна ИНН 220400267631 состоит на учете в Межрайонной ИФНС России №1 по Алтайскому краю в качестве индивидуального предпринимателя, основной вид экономической деятельности – торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах (47.11). ИП Моор Е.А. ИНН 220400267631 имеет четыре расчетных счета: - № ХХХХХХХХХХХХХХХХ064, открытый 06.12.2024 в Акционерном обществе «ТБанк»; - № ХХХХХХХХХХХХХХХХХ264, открытый 03.03.2014 в Публичном акционерном обществе "Сбербанк России", филиал Алтайское отделение № 8644; - № ХХХХХХХХХХХХХХХХ687, открытый 30.08.2024 в Публичном акционерном обществе "Сбербанк России", филиал Алтайское отделение № 8644; - № ХХХХХХХХХХХХХХХХХ863, открытый 07.02.2024 в Банк ВТБ (публичное акционерное общество), филиал "Центральный" в г. Москве. При анализе операций по расчетным счетам ИП Моор Е.А. ИНН 220400267631 установлено зачисление средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2024 по 31.12.2024 в размере 45178621,13 рублей. По данным АИС «Налог-3» у ИП Моор Е.А. ИНН 220400267631 в налоговом органе в 2024 году были зарегистрированы три единицы контрольно-кассовой техники (ККТ): - зарегистрирована в налоговом органе 17.05.2021 ККТ модели «АТОЛ 30Ф», заводской № 00106121959791, регистрационный № 0005 4481 4301 7890; адрес установки (применения) ККТ: 659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 210; место установки (применения ККТ): магазин «Деликатес»; - зарегистрирована в налоговом органе 17.11.2021 ККТ модели «АТОЛ 30Ф», заводской № 00106120245757, регистрационный № 0005 9803 9803 6495; адрес установки (применения) ККТ: 659332, Алтайский край, г. Бийск, ул. Социалистическая, д. 35; место установки (применения ККТ): магазин «Деликатес»; - зарегистрирована в налоговом органе 09.11.2021 ККТ модели «АТОЛ 30Ф», заводской № 00106103652367, регистрационный № 0005 9595 9506 1219; адрес установки (применения) ККТ: 659305, Алтайский край, г. Бийск, ул. Горно-Алтайская, д. 43; место установки (применения ККТ): магазин «Деликатес». Данная ККТ снята с учета в налоговом органе 12.07.2024. За период с 01.01.2024 по 31.12.2024 выручка по 3-м вышеуказанным ККТ составила 27317333,06 рублей. Таким образом, за период с 01.01.2024 по 31.12.2024, анализом сопоставления выручки по ККТ с расчетными счетами выявлено расхождение в сумме 17861288,07 рублей. В результате сравнения данных АСК ККТ о выручке, полученной с применением ККТ и выписок банка об операциях на счетах за 2024 год установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, что свидетельствует, в т.ч. о нарушении кассовой дисциплины и неприменении налогоплательщиком ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. (приводится описание, включая адрес (место) (при наличии), действий (бездействия), организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований) 3. Указанные действия (бездействие), а именно, отсутствие данных о расчетах с применением ККТ приводят к возникновению риска нарушения п. 1 статьи 1.2 Федерального Закона № 54-ФЗ, административная ответственность за которые предусмотрена ч. 2 ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. (приводится описание действий (бездействия) организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований) 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации». ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: Индивидуальному предпринимателю Моор Екатерине Алексеевне ИНН 220400267631 необходимо обеспечить применение контрольно-кассовой техники, в соответствии с требованиями пункта 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».