РОСПРОВЕРКИ

Проверка МООР ЕКАТЕРИНА АЛЕКСЕЕВНА
№22250441000317301646

🔢 ИНН:
220400267631
🆔 ОГРН:
313220430900011
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
24.02.2025

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации МООР ЕКАТЕРИНА АЛЕКСЕЕВНА (ИНН: 220400267631)

Смотреть все проверки данной организации (7 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 220400267631
ОГРН проверяемого лица 313220430900011
Наименование проверочного листа МООР ЕКАТЕРИНА АЛЕКСЕЕВНА
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.11
Наименование проверочного листа Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Липовый Анатолий Борисович

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Алтайскому краю

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате Решение об объявлении предостережения № 208 от 24.02.2025
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение В целях установления информации, на основании ст. 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 № 248 – ФЗ) проведено наблюдение 24.02.2024 на основании задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия с контролируемым лицом в виде наблюдения от 24.02.2024 № 208 за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники индивидуальным предпринимателем Моор Екатериной Алексеевной ИНН 220400267631 ОГРНИП 313220430900011 при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов. В результате наблюдения установлено, что согласно данным ЕГРИП Моор Екатерина Алексеевна ИНН 220400267631 состоит на учете в Межрайонной ИФНС России №1 по Алтайскому краю в качестве индивидуального предпринимателя, основной вид экономической деятельности – торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах (47.11). ИП Моор Е.А. ИНН 220400267631 имеет четыре расчетных счета: - № ХХХХХХХХХХХХХХХХ064, открытый 06.12.2024 в Акционерном обществе «ТБанк»; - № ХХХХХХХХХХХХХХХХХ264, открытый 03.03.2014 в Публичном акционерном обществе "Сбербанк России", филиал Алтайское отделение № 8644; - № ХХХХХХХХХХХХХХХХ687, открытый 30.08.2024 в Публичном акционерном обществе "Сбербанк России", филиал Алтайское отделение № 8644; - № ХХХХХХХХХХХХХХХХХ863, открытый 07.02.2024 в Банк ВТБ (публичное акционерное общество), филиал "Центральный" в г. Москве. При анализе операций по расчетным счетам ИП Моор Е.А. ИНН 220400267631 установлено зачисление средств по операциям «эквайринг» за период с 01.01.2024 по 31.12.2024 в размере 45178621,13 рублей. По данным АИС «Налог-3» у ИП Моор Е.А. ИНН 220400267631 в налоговом органе в 2024 году были зарегистрированы три единицы контрольно-кассовой техники (ККТ): - зарегистрирована в налоговом органе 17.05.2021 ККТ модели «АТОЛ 30Ф», заводской № 00106121959791, регистрационный № 0005 4481 4301 7890; адрес установки (применения) ККТ: 659321, Алтайский край, г. Бийск, ул. Советская, д. 210; место установки (применения ККТ): магазин «Деликатес»; - зарегистрирована в налоговом органе 17.11.2021 ККТ модели «АТОЛ 30Ф», заводской № 00106120245757, регистрационный № 0005 9803 9803 6495; адрес установки (применения) ККТ: 659332, Алтайский край, г. Бийск, ул. Социалистическая, д. 35; место установки (применения ККТ): магазин «Деликатес»; - зарегистрирована в налоговом органе 09.11.2021 ККТ модели «АТОЛ 30Ф», заводской № 00106103652367, регистрационный № 0005 9595 9506 1219; адрес установки (применения) ККТ: 659305, Алтайский край, г. Бийск, ул. Горно-Алтайская, д. 43; место установки (применения ККТ): магазин «Деликатес». Данная ККТ снята с учета в налоговом органе 12.07.2024. За период с 01.01.2024 по 31.12.2024 выручка по 3-м вышеуказанным ККТ составила 27317333,06 рублей. Таким образом, за период с 01.01.2024 по 31.12.2024, анализом сопоставления выручки по ККТ с расчетными счетами выявлено расхождение в сумме 17861288,07 рублей. В результате сравнения данных АСК ККТ о выручке, полученной с применением ККТ и выписок банка об операциях на счетах за 2024 год установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, что свидетельствует, в т.ч. о нарушении кассовой дисциплины и неприменении налогоплательщиком ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. (приводится описание, включая адрес (место) (при наличии), действий (бездействия), организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований) 3. Указанные действия (бездействие), а именно, отсутствие данных о расчетах с применением ККТ приводят к возникновению риска нарушения п. 1 статьи 1.2 Федерального Закона № 54-ФЗ, административная ответственность за которые предусмотрена ч. 2 ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. (приводится описание действий (бездействия) организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований) 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации». ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: Индивидуальному предпринимателю Моор Екатерине Алексеевне ИНН 220400267631 необходимо обеспечить применение контрольно-кассовой техники, в соответствии с требованиями пункта 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Тип документа

Наименование Выписка о проведении мероприятия
Код VP_VII
Вакансии вахтой