РОСПРОВЕРКИ

Проверка ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "ГЛОБАЛ ФИНАНС АКТИВ"
№28230441000305027870

🔢 ИНН:
5031136762
🆔 ОГРН:
1205000009103
📍 Адрес:
675007, обл. Амурская, г. Благовещенск, ул. Нагорная, д 4, к. 3. оф. 1
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Есть возражение
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
10.02.2023

УФНС России по Амурской области организовало проверку (статус: Есть возражение) . организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "ГЛОБАЛ ФИНАНС АКТИВ" (ИНН: 5031136762) , адрес: 675007, обл. Амурская, г. Благовещенск, ул. Нагорная, д 4, к. 3. оф. 1

Смотреть все проверки данной организации (9 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Амурской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 5031136762
ОГРН проверяемого лица 1205000009103
Наименование проверочного листа ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "ГЛОБАЛ ФИНАНС АКТИВ"
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 64.92.7
Наименование проверочного листа Деятельность микрофинансовая

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 675007, обл. Амурская, г. Благовещенск, ул. Нагорная, д 4, к. 3. оф. 1

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Овчинников Игорь Викторович

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Амурской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате Задание на проведение наблюдения без взаимодействия с налогоплательщиком
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение Согласно п. 1 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Закон N 151-ФЗ) микрофинансовая деятельность представляет собой деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со ст. 3 Закона N 151-ФЗ, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование). Пунктом 3 ч. 1 ст. 2 Закона N 151-ФЗ установлено, что под микрозаймом понимается заем, предоставляемый заимодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств заемщика перед заимодавцем по основному долгу, установленный Законом N 151-ФЗ. Учитывая взаимосвязанные положения Законов N N 151-ФЗ и 54-ФЗ, предоставление и возврат микрозайма микрофинансовой организацией не подпадают под определение "расчеты" и не требуют применения контрольно-кассовой техники независимо от целевой либо нецелевой природы предоставляемых займов. Вместе с тем согласно положениям п. 2 Базового стандарта совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке (утв. Банком России, Протокол от 27.04.2018 N КФНП-12) предусмотрены следующие основные понятия: - получатель финансовой услуги - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) или юридическое лицо, обратившееся в микрофинансовую организацию с намерением получить, получающее или получившее финансовую услугу; - финансовые услуги - услуги по предоставлению микрозаймов получателям финансовых услуг и (или) привлечению денежных средств от физических лиц (в том числе зарегистрированных в качестве индивидуального предпринимателя). Из п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса РФ следует, что, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. Кроме того, согласно п. 8 ст. 5, п. 15 ст. 7 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» договор кредитования (займа), включает в себя информацию о процентных ставках по кредиту (займу), а так же график платежей, с отдельным указанием суммы, направляемой на погашение основного долга и суммы, направляемой на погашение процентов. Положением Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", предусмотрены балансовые счета обеспечивающие ведение раздельного учета суммы микрозаймов и расчёта процентов по ним. В случаях, прямо не предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники осуществляется исходя из идентичности отражения операций в контрольно-кассовой технике и в регистрах бухгалтерского учета организации с учетом действующей учетной политики. (Письмо ФНС России от 06.07.2021 N АБ-4-20/9503@). Таким образом, микрофинансовая организация в момент получения денежных средств от клиента (заемщика), согласно графику платежей к договору микрозайма, признает их в виде оплаты суммы по процентам. Учитывая вышеизложенное, предоставление займа микрофинансовой организацией является услугой, а проценты, уплачиваемые за предоставление займа, являются платой за данную услугу, поэтому прием микрофинансовой организацией от клиента в качестве оплаты за оказанную услугу по предоставлению займа денежных средств в виде процентов и иных вознаграждений за предоставление займа подпадает под определение "расчеты" и требует применения контрольно-кассовой техники. По состоянию на 10.02.2023 контрольно-кассовая техника ООО МКК «Глобал Финанс Актив» не зарегистрирована, что может свидетельствовать о несоблюдении контролируемым лицом законодательства Российской Федерации о применении ККТ.
Вакансии вахтой