РОСПРОВЕРКИ

Проверка НИКИШИН БОРИС ИВАНОВИЧ
№32240441000315262719

🔢 ИНН:
325500178296
🆔 ОГРН:
305325531300010
📍 Адрес:
241016, обл. Брянская, г. Брянск, ул. Почтовая, д 51
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
09.09.2024
🎯
Основание проведения
Наблюдение за соблюдением обязательных требований без взаимодействия с контролируемым лицом
🔔
Предостережение
В ходе анализа установлено, что выручка, поступившая на расчетные счета ИП Никишина Б.И с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032786.», за 2023 год составила 844 597.29 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операци... Еще...

УФНС России по Брянской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации НИКИШИН БОРИС ИВАНОВИЧ (ИНН: 325500178296) , адрес: 241016, обл. Брянская, г. Брянск, ул. Почтовая, д 51

Предостережение:
  • В ходе анализа установлено, что выручка, поступившая на расчетные счета ИП Никишина Б.И с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032786.», за 2023 год составила 844 597.29 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008444.», за 2023 год составила 2 365 073.27 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000020843.», за 2023 год составила 90 383.55 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000020842.», за 2023 год составила 30 632.21 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008445.», за 2023 год составила 6 648 147.23 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008093.», за 2023 год составила 2 244 872.40 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032788.», за 2023 год составила 13 365.28 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000022834.», за 2023 год составила 6 015.38 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000009164..», за 2023 год составила 415 668.42 руб. (за минусом комиссии банка). Итого, общая выручка за 2023 год по эквайрингу (мерчанту) составила 12 658 755.03 руб. (за минусом комиссии банка). Кассовая выручка по ККТ 0002290745062342 за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. составила 2 482 488 рублей, в т.ч. наличная выручка 2 482 488 руб.( 100%), безналичная выручка 0 руб.(0%); по ККТ 0002290473052731 за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. составила 7 593 973,13 рублей, в т.ч. наличная выручка 7 593 973,13 руб.(100%), безналичная выручка 0 руб.( 0%); по ККТ 0004150243021118 за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. составила 2 153 235 рублей, в т.ч. наличная выручка 2 153 134 руб.( 99,996%), безналичная выручка 101 руб.( 0,004%). Общая кассовая выручка по ККТ за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. составила 12 229 696,13 рублей, в т.ч. наличная выручка 12 229 595,13 руб.(99,9…2%), безналичная выручка 101 руб.(0,0…8%). Выручка, поступившая на расчетные счета ИП Никишина Б.И с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032786.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 525 397.20 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008444.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 1 274 995.02 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000020843.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 49 715.46 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000020842.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 31 414.00 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008445.» за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 2 910 597.14 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008093.» за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 1 305 353.84 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032788.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 9 015.01 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000022834.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 18 805.11 руб. (за минусом комиссии банка). Итого, общая выручка за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год по эквайрингу (мерчанту) составила 6 125 292.78 руб. (за минусом комиссии банка). Кассовая выручка по ККТ 0002290745062342 за период с 01.01.2024 г. по 30.06.2024 г. составила 1 480 610 рублей, в т.ч. наличная выручка 1 480 610 руб.( 100%), безналичная выручка 0 руб.(0%); по ККТ 0002290473052731 за период с 01.01.2024 г. по 30.06.2024 г. составила 3 529 599,5 рублей, в т.ч. наличная выручка 3 529 599,5 руб.( 100%), безналичная выручка 0 руб.( 0%); по ККТ 0004150243021118 за период с 01.01.2024 г. по 30.06.2024 г. составила 1 236 676 рублей, в т.ч. наличная выручка 1 236 676 руб.( 100%), безналичная выручка 0 руб.( 0%). Общая кассовая выручка по ККТ за период с 01.01.2024 г. по 30.06.2024 г. составила 6 246 885,5 рублей, в т.ч. наличная выручка 6 246 885,5 руб.(100%), безналичная выручка 0 руб.(0%). Применение POS- терминала не освобождает налогоплательщика от применения ККТ. По результатам анализа сведений программного комплекса АСК ККТ установлено следующее. -в кассовых чеках, сформированных по ККТ с регистрационным №0002290473052731, в графе «Наименование» указывается «приход», т.е. имеется признак не отражения в чеках наименования товара (услуги), за которую осуществляется расчёт. Также в чеках в графе «Кассир» указано «СТ.КАССИР Никишина Анжела Валерьевна», т.е. имеется признак не отражения в чеках кассира, фактически осуществляющего денежные расчёт с покупателями. - во всех кассовых чеках, сформированных по ККТ с регистрационным №0004150243021118, в графе «Кассир» указано «Никишина Анастасия Борисовна», т.е. имеется не отражения в чеках кассира, фактически осуществляющего денежные расчёт с покупателями. Учитывая режим работы данных торговых точек, невозможна работа одного продавца на постоянной основе в течении длительного времени. Данные по вышеуказанным работникам отсутствуют в отчетности представляемой ИП Никишиным Б.И. в качестве работодателя.
Смотреть все проверки данной организации (4 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Брянской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля (надзора)

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Контролируемое лицо

ИНН 325500178296
ОГРН 305325531300010
Наименование НИКИШИН БОРИС ИВАНОВИЧ
Код МСП Микропредприятие
Тип ЮЛ

Объект контроля

Адрес 241016, обл. Брянская, г. Брянск, ул. Почтовая, д 51

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска

Значение низкий риск

Инспектор

ФИО инспектора Егоров Виталий Александрович
ФИО инспектора Ульянов Андрей Александрович

Должность инспектора

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Должность инспектора

Значение Специалист 1 разряда

Орган контроля (надзора)

Значение УФНС России по Брянской области

Основание проведения

Текст Наблюдение за соблюдением обязательных требований без взаимодействия с контролируемым лицом
Основной Нет
Требуется согласование Нет

Тип основания

Наличие текста Да
Требуется согласование Нет
Требуется дата Нет

Описание

Значение В ходе анализа установлено, что выручка, поступившая на расчетные счета ИП Никишина Б.И с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032786.», за 2023 год составила 844 597.29 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008444.», за 2023 год составила 2 365 073.27 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000020843.», за 2023 год составила 90 383.55 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000020842.», за 2023 год составила 30 632.21 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008445.», за 2023 год составила 6 648 147.23 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008093.», за 2023 год составила 2 244 872.40 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032788.», за 2023 год составила 13 365.28 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000022834.», за 2023 год составила 6 015.38 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000009164..», за 2023 год составила 415 668.42 руб. (за минусом комиссии банка). Итого, общая выручка за 2023 год по эквайрингу (мерчанту) составила 12 658 755.03 руб. (за минусом комиссии банка). Кассовая выручка по ККТ 0002290745062342 за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. составила 2 482 488 рублей, в т.ч. наличная выручка 2 482 488 руб.( 100%), безналичная выручка 0 руб.(0%); по ККТ 0002290473052731 за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. составила 7 593 973,13 рублей, в т.ч. наличная выручка 7 593 973,13 руб.(100%), безналичная выручка 0 руб.( 0%); по ККТ 0004150243021118 за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. составила 2 153 235 рублей, в т.ч. наличная выручка 2 153 134 руб.( 99,996%), безналичная выручка 101 руб.( 0,004%). Общая кассовая выручка по ККТ за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. составила 12 229 696,13 рублей, в т.ч. наличная выручка 12 229 595,13 руб.(99,9…2%), безналичная выручка 101 руб.(0,0…8%). Выручка, поступившая на расчетные счета ИП Никишина Б.И с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032786.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 525 397.20 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008444.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 1 274 995.02 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000020843.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 49 715.46 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000020842.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 31 414.00 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008445.» за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 2 910 597.14 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000008093.» за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 1 305 353.84 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000032788.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 9 015.01 руб. (за минусом комиссии банка); с назначением платежа «Зачисление средств по операциям эквайринга. Мерчант №081000022834.», за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год составила 18 805.11 руб. (за минусом комиссии банка). Итого, общая выручка за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 год по эквайрингу (мерчанту) составила 6 125 292.78 руб. (за минусом комиссии банка). Кассовая выручка по ККТ 0002290745062342 за период с 01.01.2024 г. по 30.06.2024 г. составила 1 480 610 рублей, в т.ч. наличная выручка 1 480 610 руб.( 100%), безналичная выручка 0 руб.(0%); по ККТ 0002290473052731 за период с 01.01.2024 г. по 30.06.2024 г. составила 3 529 599,5 рублей, в т.ч. наличная выручка 3 529 599,5 руб.( 100%), безналичная выручка 0 руб.( 0%); по ККТ 0004150243021118 за период с 01.01.2024 г. по 30.06.2024 г. составила 1 236 676 рублей, в т.ч. наличная выручка 1 236 676 руб.( 100%), безналичная выручка 0 руб.( 0%). Общая кассовая выручка по ККТ за период с 01.01.2024 г. по 30.06.2024 г. составила 6 246 885,5 рублей, в т.ч. наличная выручка 6 246 885,5 руб.(100%), безналичная выручка 0 руб.(0%). Применение POS- терминала не освобождает налогоплательщика от применения ККТ. По результатам анализа сведений программного комплекса АСК ККТ установлено следующее. -в кассовых чеках, сформированных по ККТ с регистрационным №0002290473052731, в графе «Наименование» указывается «приход», т.е. имеется признак не отражения в чеках наименования товара (услуги), за которую осуществляется расчёт. Также в чеках в графе «Кассир» указано «СТ.КАССИР Никишина Анжела Валерьевна», т.е. имеется признак не отражения в чеках кассира, фактически осуществляющего денежные расчёт с покупателями. - во всех кассовых чеках, сформированных по ККТ с регистрационным №0004150243021118, в графе «Кассир» указано «Никишина Анастасия Борисовна», т.е. имеется не отражения в чеках кассира, фактически осуществляющего денежные расчёт с покупателями. Учитывая режим работы данных торговых точек, невозможна работа одного продавца на постоянной основе в течении длительного времени. Данные по вышеуказанным работникам отсутствуют в отчетности представляемой ИП Никишиным Б.И. в качестве работодателя.

Тип документа

Вид мероприятия Выписка о проведении мероприятия
Код типа VP_VII