РОСПРОВЕРКИ

Проверка МЕЛЬЧЕНКО ВЛАДИСЛАВ АЛЕКСАНДРОВИЧ
№32240441000315523991

🔢 ИНН:
324109274262
🆔 ОГРН:
323320000013444
📍 Адрес:
243145, обл. Брянская, г. Клинцы, ул. Ворошилова, д 38А
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
23.09.2024

УФНС России по Брянской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации МЕЛЬЧЕНКО ВЛАДИСЛАВ АЛЕКСАНДРОВИЧ (ИНН: 324109274262) , адрес: 243145, обл. Брянская, г. Клинцы, ул. Ворошилова, д 38А

Смотреть все проверки данной организации (2 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Брянской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 324109274262
ОГРН проверяемого лица 323320000013444
Наименование проверочного листа МЕЛЬЧЕНКО ВЛАДИСЛАВ АЛЕКСАНДРОВИЧ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.11
Наименование проверочного листа Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 243145, обл. Брянская, г. Клинцы, ул. Ворошилова, д 38А

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Арсеньева Наталья Владимировна
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Феськов Алексей Михайлович

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Заместитель начальника отдела

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Брянской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате Наблюдение за соблюдением обязательных требований без взаимодействия с контролируемым лицом
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение ИП Мельченко В.А. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 28.08.2023. Заявленный основной вид экономической деятельности - 47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах. Дополнительные виды деятельности: 46.21 Торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных; 46.21.11 Торговля оптовая зерном; 46.21.12 Торговля оптовая семенами, кроме семян масличных культур; 46.21.13 Торговля оптовая масличными семенами и маслосодержащими плодами; 46.21.14 Торговля оптовая кормами для сельскохозяйственных животных; 46.31.2 Торговля оптовая консервированными овощами, фруктами и орехами; 46.33 Торговля оптовая молочными продуктами, яйцами и пищевыми маслами и жирами; 46.33.1 Торговля оптовая молочными продуктами; 46.34 Торговля оптовая напитками; 46.34.1 Торговля оптовая соками, минеральной водой и прочими безалкогольными напитками; 46.36 Торговля оптовая сахаром, шоколадом и сахаристыми кондитерскими изделиями; 46.37 Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями; 46.38.22 Торговля оптовая кормами для домашних животных; 46.38.24 Торговля оптовая крупами; 46.38.25 Торговля оптовая солью. Согласно сведениям базы данных ПК «АИС Налог-3» ИП Мельченко В.А. ИНН 324109274262 применяет специальный налоговый режим – упрощённую систему налогообложения (объект налогообложения – доходы, 6%) с 28.08.2023 ИП Мельченко В.А. представлена в налоговый орган налоговая декларация по УСН за 2023г. с суммой дохода в размере 557 959 руб. Сведения об иных источниках дохода ИП Мельченко В.А. в рассматриваемый период в информационном ресурсе «АИС Налог-3» отсутствуют. В анализируемом периоде ИП Мельченко В.А. работодателем не является. По имеющейся у налогового органа информации ИП Мельченко В.А. осуществляется розничная и оптовая торговля продуктами питания. По состоянию на анализируемую дату ИП Мельченко В.А. в налоговом органе зарегистрирована контрольно-кассовая техника: Регистрационный номер ККТ Дата регистрации ККТ в НО Модель ККТ Наименование места установки Адрес места установки ККТ 0007542061024414 26.09.2023 АТОЛ 30Ф Роллет 243145,РОССИЯ,Брянская область,город Клинцы г.о., Клинцы г, ,Ворошилова ул,,д. 38А, По данным информационного ресурса АИС Налог-3 ИП Мельченко В.А. имеет расчетные счета в банке: п\п Наименование банка Номер счета Дата открытия Дата закрытия 11 Публичное акционерное общество "Сбербанк России" 40802810408000019499 18.09.2023 22 Акционерное общество "ТБанк" 40802810900006078087 22.03.2024 33 АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬФА-БАНК" 40802810511970000207 19.03.2024 Из анализа выручки, отраженной по ККТ с использованием программного комплекса АСК ККТ АИС Налог-3 следует, что чеки преимущественно формируются с признаком формы расчета «Наличные». В ходе анализа выручка по ККТ с регистрационным номером 0007542061024414 составила: -за период с 26.09.2023 по 31.12.2023 – 1 505 руб. (в том числе: наличным способом оплаты – 204 руб., безналичным -1301 руб.); кассовые чеки сформированы только в октябре 2023– 8 кассовых чеков на общую сумму 1 505 руб. (02.10.2023; 15.10.2023; 26.10.2023, 29.10.2023); -за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 – 9 238 руб. (в том числе наличным способом оплаты – 9 238 руб., безналичным способом- 0 руб.); кассовые чеки сформированы только в апреле 2024 года (в период с 02.04.2024 по 23.04.2024) - 131 кассовый чек; последний кассовый чек сформирован 23.04.2024. Тем самым, из общей суммы расчетов в размере 10 743 руб., отраженных по ККТ с регистрационным №0007542061024414 за период с 26.09.2023 по 30.06.2024 общая сумма наличных расчетов, составила 9 442 руб., что составляет 87,9 % от общей суммы расчетов, отраженной по ККТ за рассматриваемый период. Сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет предпринимателя №40802810408000019499 с назначением «Поступления на счета индивидуальных предпринимателей - собственные средства» за период с 18.09.2023 по 30.06.2024 в общем размере 154 700 руб. (в том числе: с 18.09.2023 по 31.12.2023 – 69 750 руб. и с 01.01.2024 по 30.06.2024 – 84 950 руб.), существенно превышает сумму выручки в общем размере 10 743 руб., отраженную по ККТ с регистрационным номером 0007542061024414 за период с 26.09.2023 по 30.06.2024 (в том числе: с 26.09.2023 по 31.12.2023 – 1 505 руб. и с 01.01.2024 по 30.06.2024 – 9 238 руб.). Сведения об иных источниках дохода ИП Мельченко В.А. в рассматриваемый период в информационном ресурсе «АИС Налог-3» отсутствуют. Согласно сведений информационного ресурса АИС Налог-3 ИП Мельченко В.А. в налоговом органе 26.09.2023 зарегистрирована контрольно-кассовая техника с регистрационным номером 0007542061024414 марки АТОЛ 30Ф по адресу установки: 243140,Россия,Брянская обл,город Клинцы г.о.,,Клинцы г,,Свердлова ул,,д. 140,,,, ,; место установки - "ОПТОМ И В РОЗНИЦУ"; 01.04.2024 произведена перерегистрация в связи со сменой адреса и (или) места установки (применения) контрольно-кассовой техники (на адрес: 243145,РОССИЯ,Брянская область,город Клинцы г.о., ,Клинцы г, ,Ворошилова ул,,д. 38А,; место установки – Роллет). Согласно сведений, имеющимся в налоговом органе, не установлено факта осуществления ИП Мельченко В.А. предпринимательской деятельности по адресу, отраженному в карточке регистрации ККТ (адрес установки - 243145,РОССИЯ,Брянская область,город Клинцы г.о., ,Клинцы г, ,Ворошилова ул,,д. 38А, метсо установки – Роллет). Адрес контрольно-кассовой техники в карточке регистрации не совпадает с адресом, по которому ККТ с регистрационным номером 0007542061024414 фактически эксплуатируется. Кассовые чеки по ККТ с регистрационным номером 0007542061024414 сформированы только в октябре 2023 года, апреле 2024, последний чек сформирован 23.04.2024. ККТ с регистрационным номером 0007542061024414 используется со значительными временными промежутками, наблюдается аномалия «молчащей кассы»: в период с 26.09.2023 по 01.10.2023, с 30.10.2023 по 01.04.2024 ККТ не применялась, с 23.04.2024 сведения о сформированных чеках по ККТ с регистрационным номером 0007542061024414 в налоговом органе отсутствуют. В ходе анализа чеков установлено, что в кассовых чеках, сформированных 02.10.2023, 15.10.2023 по ККТ с регистрационным номером 0007542061024414 в реквизите «Кассир» указано «zver 3350», т.е. имеется признак неотражения в чеках фамилии кассира, фактически осуществлявшего денежные расчеты с покупателями. Отражение в кассовых чеках общего наименования «Прочие товары» (кассовые чеки от 02.04.2024 (12:39); 04.04.2024 (14:37); 05.04.2024 (13:55), т.д.) без указания его конкретного вида и характеристик не позволяет покупателю возможности идентифицировать товар. Так, стоимость одной единицы однотипного товара «Прочие товары» в вышеуказанные даты варьируется в среднем в диапазоне от 60 руб. (кассовый чек от 04.04.2024 в 14:37) до 70 руб. (кассовый чек 02.04.2024 в 12:39), при этом указание конкретного вида и характеристик реализованных однотипных единиц товара разной стоимости в кассовых чеках отсутствует. В сформированных кассовых чеках не прослеживается более одного наименования товара одновременно. Имеют место факты последовательного формирования кассовых чеков в течение одного промежутка времени либо с незначительной разницей (1-2 минуты) (02.04.2024 - в 12:25 (70 руб.), в 12:26 (70 руб.), 12:27 (35 руб.), 12:28 (35 руб.), т.д.); 07.04.2024 – в 09:36 (100 руб.), 09:36 (100 руб.), 09:36 (100 руб.), т.д.). Указанные сведения свидетельствуют о наличии признаков неполного отражения выручки по ККТ регистрационный № 0007542061024414, что приводит к занижению налогооблагаемой базы и неуплате налогов; наличии признаков нарушения обязательных требований к порядку применения контрольно-кассовой техники, требований к кассовому чеку в части обязательных реквизитов. Рассмотреть настоящее предостережение и принять меры по соблюдению обязательных требований, а именно: 1) применять контрольно-кассовую технику при каждом осуществлении расчетов с покупателем в момент расчета (наличная/безналичная); 2) применять контрольно-кассовую технику на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом); 3) выдавать (направлять) покупателям в момент оплаты товара кассовые чеки; 4) обеспечить передачу в момент расчета всех фискальных данных в виде фискальных документов, сформированных с применением контрольно-кассовой техники, в налоговые органы через оператора фискальных данных; 5) соблюдать требования к перечню установленных обязательных реквизитов кассового чека, в том числе указывать в кассовом чеке наименование товара (работы, услуги); фамилию лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом); 6) в десятидневный срок со дня получения настоящего предостережения сформировать соответствующие чеки коррекции по суммам расчетов, осуществленным без применения контрольно-кассовой техники, и содержащие корректные обязательные реквизиты кассового чека, предусмотренные ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Тип документа

Наименование Выписка о проведении мероприятия
Код VP_VII
Вакансии вахтой