РОСПРОВЕРКИ

Проверка АЛЕКСЕЕВ ДМИТРИЙ АНДРЕЕВИЧ
№38240441000315714316

🔢 ИНН:
381405807001
🆔 ОГРН:
322385000077889
📍 Адрес:
664014, обл. Иркутская, г. Иркутск, ул. Трактовая, д 35
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
07.10.2024

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 22 по Иркутской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации АЛЕКСЕЕВ ДМИТРИЙ АНДРЕЕВИЧ (ИНН: 381405807001) , адрес: 664014, обл. Иркутская, г. Иркутск, ул. Трактовая, д 35

Смотреть все проверки данной организации (6 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 22 по Иркутской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 381405807001
ОГРН проверяемого лица 322385000077889
Наименование проверочного листа АЛЕКСЕЕВ ДМИТРИЙ АНДРЕЕВИЧ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 664014, обл. Иркутская, г. Иркутск, ул. Трактовая, д 35

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Нечипорук Инна Владимировна
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Сыроватский Владимир Евгеньевич

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Заместитель начальника инспекции

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 22 по Иркутской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате Отсутствуют
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение В Межрайонную ИФНС России № 22 по Иркутской области (далее - Инспекция) поступило обращение гражданина о нарушении законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники в отношении торговых точек по продаже табачной и никотиносодержащей продукции, в том числе в отношении торговых точек, расположенных по адресам: 664014, г. Иркутск, ул. Трактовая, д. 35, и 664013, г. Иркутск, ул. Розы Люксембург, д. 92Б, деятельность в которых осуществляет индивидуальный предприниматель Алексеев Дмитрий Андреевич ИНН 381405807001. Индивидуальный предприниматель Алексеев Дмитрий Андреевич ИНН 381405807001 (далее – ИП Алексеев Д.А.). Основной вид деятельности индивидуального предпринимателя: «47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах». Применяет патентную систему налогообложения. Согласно сведениям, содержащимся в информационной системе налоговых органов, у ИП Алексеева Д.А. зарегистрировано 2 единицы контрольно-кассовой техники (далее - ККТ). В результате проведенного мониторинга агрегированной информации, имеющейся в информационных ресурсах Инспекции, установлено, что выручка, полученная с применением ККТ, зарегистрированной на ИП Алексеева Д.А. за период с 01.01.2024 по 26.09.2024 составила 2 086 315 руб. 08 коп наличными денежными средствами и 5 557 424 руб. 38 коп. безналичными денежными средствами. В силу положений п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» расчетные счета открываются индивидуальным предпринимателям для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Анализ движений денежных средств по расчетным счетам налогоплательщика № 40802810518350056777, открытому в ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 и № 40802810900005940242, открытому в АО "ТИНЬКОФФ БАНК" ИНН 7710140679 показал, что за период с 01.01.2024 по 26.09.2024 по операциям эквайринга на вышеуказанный расчетный счет поступило денежных средств в размере 5 594 201 руб. 91 коп. за вычетом комиссий банка. Таким образом, количество поступивших на расчетный счет ИП Алексеева Д.А. денежных средств по операциям эквайринга превышает количество отраженной выручки при применении ККТ, зарегистрированной на ИП Эпову Н.Г. при безналичном способе оплате на 36 777 руб. 53 коп. (5 594 201 руб. 91 коп. - 5 557 424 руб. 38 коп.). Анализ позволяет сделать вывод о нарушении обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (неприменение ККТ в момент осуществления расчетов) ИП Алексеевым Д.А. не допускать нарушения пунктов 1,2 статьи 1.2, пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»: 1) применять зарегистрированную ККТ в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»; 2) сформировать чеки коррекции по каждому расчету, при котором ККТ была не применена, применена с нарушением порядка и условий её применения в течение 15 (пятнадцати) календарных дней со дня получения настоящего Предостережения за период с 08.10.2023 по настоящее время. ИП Алексеев Д.А. вправе подать возражение на данное предостережение в порядке, установленном пунктом 14 Положения о федеральном государственном контроле (надзоре) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, утвержденного постановлением Правительства РФ от 28.02.2022 № 272. Образец формы возражения на предостережение размещен на официальном сайте ФНС России в разделе «Контроль и надзор в сфере применения контрольно-кассовой техники»: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/knd/

Тип документа

Наименование Выписка о проведении мероприятия
Код VP_VII
Вакансии вахтой