РОСПРОВЕРКИ

Проверка РАХМОНОВА МАРХАБО ЮНУСДЖОНОВНА
№40230441000309094729

🔢 ИНН:
402818887228
🆔 ОГРН:
323400000030988
📍 Адрес:
248000, обл. Калужская, г. Калуга, ул. Плеханова, д 61
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
25.12.2023

УФНС России по Калужской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации РАХМОНОВА МАРХАБО ЮНУСДЖОНОВНА (ИНН: 402818887228) , адрес: 248000, обл. Калужская, г. Калуга, ул. Плеханова, д 61

Смотреть все проверки данной организации (2 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Калужской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 402818887228
ОГРН проверяемого лица 323400000030988
Наименование проверочного листа РАХМОНОВА МАРХАБО ЮНУСДЖОНОВНА
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.29
Наименование проверочного листа Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 248000, обл. Калужская, г. Калуга, ул. Плеханова, д 61

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение средний риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Сиротин Владимир Владимирович
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Зарецкая Ирина Владимировна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Калужской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате Оценка соблюдения обязательных требований, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, налогоплательщиками, осуществляющими деятельность на рынках, ярмарках и иных территориях, отведенных для торговли
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение Предостережение о недопустимости нарушения обязательных требований от «25» декабря 2023 г. № 130 Индивидуальный предприниматель Рахмонова Мархабо Юнусджоновна ИНН 402818887228 2. При осуществлении мероприятий в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей в виде: наблюдения за соблюдением обязательных требований По результатам рассмотрения сведений о следующих действиях (бездействии) контролируемого лица: в целях оценки соблюдения обязательных требований, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, налогоплательщиками, осуществляющими деятельность на рынках, ярмарках и иных территориях, отведенных для торговли 07.12.2023г. проведено контрольно (надзорное) мероприятие без взаимодействия в виде выездного обследования торгового пространства расположенного по адресу: 248000, г. Калуга, ул. Плеханова, д. 61. В ходе выездного обследования было установлено, что в период с 10 часов 50 минут до 12 часов 30 минут индивидуальный предприниматель Рахмонова Мархабо Юнусджоновна ИНН 402818887228 осуществляла безналичные расчеты с покупателями, отпускала товар (кондитерские изделия, бакалея) без применения контрольно-кассовой техники. При осуществлении наблюдения за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей в соответствии с заданием о проведении наблюдения от «18» декабря 2023 года № 373 в отношении индивидуального предпринимателя Рахмоновой М.Ю. ИНН 402818887228, установлено: 1) ИП Рахмонова Мархабо Юнусджоновна ИНН 402818887228 состоит на налоговом учете в Управлении ФНС России по Калужской области (код НО – 4000). 2) 20.09.2023г. подано заявление на получение патента (форма № 26.5-1). Срок действия до 31.12.2023г. Адрес осуществления деятельности: 248000, г. Калуга, ул. Плеханова, д. 61. 3) Согласно сведениям, содержащимся в информационной системе налоговых органов по состоянию на 22 декабря 2023 года индивидуальный предприниматель Рахмонова Мархабо Юнусджоновна ИНН 402818887228 не имеет зарегистрированной контрольно-кассовой техники в налоговых органах. 4) Индивидуальный предприниматель Рахмонова Мархабо Юнусджоновна ИНН 402818887228 имеет 1 (один) открытый расчетный счет в банке № 40802810501710002080 АО "АЛЬФА-БАНК", дата открытия счета 26.09.2023г. Для выяснения всех обстоятельств правонарушения, Управлением ФНС России по Калужской области, 14.12.2023г. направлены запросы в банки о предоставлении выписок по операциям на счетах ИП Рахмоновой М.Ю. ИНН 402818887228 за период с 01.01.2023 по 14.12.2023. Согласно, банковской выписки на расчетный счет № 40802810501710002080 за период с 26.09.2023 по 14.12.2023 поступили денежные средства, безналичным расчетом, с использованием банковского терминала на общую сумму 1 294 752 рублей 00 коп. Таким образом, в период с 26.09.2023г. по 14.12.2023 г. при осуществлении безналичных расчетов с покупателями индивидуальный предприниматель Рахмонова Мархабо Юнусджоновна ИНН 402818887228 не применила контрольно-кассовую технику на общую сумму 1 294 752 рублей 00 коп. (приводится описание, включая адрес (место) (при наличии), действий (бездействия), организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники) 3. Указанные действия (бездействие) приводят к нарушениям следующих обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей: Индивидуальным предпринимателем Рахмоновой Мархабо Юнусджоновной ИНН 402818887228 производились безналичные расчеты, и отпускался товар (кондитерские изделия, бакалея), при этом контрольно-кассовая техника не применялась, кассовые чеки покупателям не выдавались. Обнаружены признаки нарушения обязательных требований статьи 1.2, пункта 1 статья 4.3, пункта 1, пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». (приводится описание действий (бездействия) организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей) 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЕТСЯ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей и предлагается: индивидуальному предпринимателю Рахмоновой Мархабо Юнусджоновной ИНН 402818887228: 1. В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Федерального закона от 22.03.2003г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» индивидуальный предприниматель, обязан осуществить регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. 2. Осуществлять денежные расчёты в соответствии с требованиями статьи 1.2, пункта 1 статьи 4.3, пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», а именно контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке при осуществлении расчетов. 3. При осуществлении расчетов обязан выдавать кассовые чеки на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты). 4. В соответствии с пунктом 4 статьи 4.3 Федерального закона от 22.05.2003г. № 54-ФЗ сформировать чек коррекции на сумму осуществления расчетов с покупателями с использованием электронных средств платежа (банковских карт) без применения контрольно-кассовой техники (сумма указана в п.2 данного Предостережения). Сформировать чек коррекции можно с использованием методических указаний по формированию фискальных документов, размещенных на сайте ФНС России (https://kkt-online.nalog.ru) в разделе «Методические указания».
Вакансии вахтой