Причина проверки:

Контроль за осуществлением органами местного самоуправления государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения

Цели, задачи проверки:

п.2 ст.77 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ, пп. 5 п.3 ст. 10 Закона Кемеровской области от 27.07.2005 № 99-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения"

Выявленные нарушения (12 шт.):

• Уполномоченный органом к проверке представлена папка с первичными учетными документами (выписка из лицевого счета с подтверждающими документами), при этом журнал операций с безналичными денежными средствами №2 (далее - Журнал) отсутствует, вместо него подшит журнал операций №4 расчетов с поставщиками и подрядчиками. В ходе проверки Журнал №2 представлен. В Журнале не производятся записи на основании первичных (сводных) учетных документов, прилагаемых к ежедневным выпискам по счету (лицевому счету). К Журналу приложены заявки на кассовый расход (далее - ЗКР), данные которых не отражены в графах Журнала «Документ- дата, номер, наименование», «содержание операции». Кроме того, данные, отраженные в Журнале, не соответствуют прилагаемым к нему первичным учетным документам. Так же, в Журнале указан приходный кассовый ордер, регистрация которого осуществляется в Журнале №1 операций по счету «Касса». В шести ЗКР в графе назначение платежа указаны реквизиты договоров кредитной организации, утративших силу в связи с заключением новых. В ЗКР №72 от 17.02.2020 в разделе назначение платежа указано «компенс. на погребение ст.1 п. 2 ЗКО №8-ФЗ от 12.01.96 «О погребении и пох.деле» выплата произведена по договору №12/975-19, заключенного уполномоченным органом с АО «Почта России». При этом в приложение №6 к данному договору указан перечень выплат, среди которых Федеральный закон от 12.01.96 № 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле» не поименован. В данном приложении указан Закон Кемеровской области от 18.11.2004 № 82-ОЗ «О погребении и похоронном деле в Кемеровской области», который утратил силу в связи с принятием Закона Кемеровской области от 07.12.2018 №104-ОЗ «О некоторых вопросах в сфере погребения и похоронного дела в Кемеровской области» еще до подписания Управлением (08.02.2019) договора с АО «Почта России».
• Компенсация уплаченной страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - компенсация уплаченной страховой премии) уполномоченным органом одному получателю предоставлена неправомерно, так как не исполнено условие использования транспортного средства гражданином, имеющим право на компенсацию. Переплата за 2018 год составила 3080,27 руб., за 2019 год - 2783,11 руб. По делу ребенка-инвалида компенсация уплаченной страховой премии в 2018 году решением уполномоченного органа предоставлена отчиму, который в соответствии с нормами действующего законодательства, не является законным представителем ребенка-инвалида, что в свою очередь привело к переплате в размере 2695,23 руб. Кроме того, в 2019 году решение о предоставлении компенсации уплаченной страховой премии уполномоченным органом принято так же неправомерно, так как мать -законный представитель ребенка-инвалида, не является собственником транспортного средства. Данная ошибка не привела к переплате, так как выплата компенсации уплаченной страховой премии в период проведения проверки не произведена уполномоченным органом. В 1 деле получателя компенсации уплаченной страховой премии отсутствует документ, подтверждающий медицинские показания на обеспечение транспортным средством, выданный федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы. В ходе проверки уполномоченным органом направлен запрос в адрес руководителя Бюро медико-социальной экспертизы для обоснования права гражданина на получение компенсации уплаченной страховой премии.
• В 2 личных делах получателей компенсации уплаченной страховой премии нет отметок о сличении на копии паспорта транспортного средства. В 3 личных делах получателей компенсации уплаченной страховой премии формы заявления, решения о назначении компенсации уплаченной страховой премии не соответствуют утвержденным административным регламентом, действующим на дату обращения с заявлением. В 3 личных делах получателей компенсации уплаченной страховой премии приобщены копии документов, наличие которых не является необходимым для принятия решения о её предоставлении.
• В 2 личных дела получателей субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (далее - субсидия) приобщены копии документов, наличие которых не является необходимым для принятия решения о её предоставлении. По 5 личным делам получателей субсидий уполномоченным органом по истечении срока предоставления субсидии не производилось сравнение размера предоставленной субсидии с фактическими расходами на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, понесенными ежемесячно в течение срока получения субсидии. Ошибка является системной и приводит к массовым недоплатам либо переплатам. По 1 личному делу получателя субсидии уполномоченным органом неверно определены фактические расходы получателя на оплату жилого помещения, находящегося в совместной собственности заявителя. В связи с чем установлена недоплата за март 2020 в размере 603,73 руб. Во время проведения проверки уполномоченным органом произведено доначисление субсидии и недоплаченные средства перечислены получателю в апреле текущего года. По 1 делу получателя субсидии неверно определен коэффициент, значение которого равно отношению размера платы за жилое помещение и коммунальные услуги с учетом предоставленной льготы к размеру платы за жилое помещение и коммунальные услуги без учета предоставленной льготы, вследствие чего неверно определен размер субсидии. Данное нарушение привело к недоплате в сумме 101,96 руб. Аналогичное нарушение установлено еще по 1 личному делу получателя субсидии, по которому уполномоченному органу необходимо самостоятельно определить сумму доплаты (удержания).
• При определении размера субсидии уполномоченным органом неправомерно включена в совокупный доход семьи ежемесячная выплата в размере 1000 руб., установленная для многодетных семей. Данная ошибка не привела к недоплате, так как расчетный размер субсидии был ограничен расходами, фактически понесенными заявителем в феврале 2020. При решении вопроса о предоставлении семье субсидии уполномоченным органом при определении совокупного дохода семьи была неправомерно учтена ежемесячная выплата, выплачиваемая заявителю, осуществляющему уход за ребенком-инвалидом. В связи с тем, что максимально допустимая доля платежа заявителя за жилищно-коммунальные услуги превысила расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг, определенные исходя из размера регионального стандарта стоимости жилищно-коммунальных услуг, в предоставлении субсидии семье было отказано. Во время проведения проверки уполномоченным органом повторно определено право семьи на предоставление субсидии и назначена субсидия.
• Одному получателю единовременного пособия при рождении ребенка, ежемесячного пособия по уходу за ребенком, выплата произведена с нарушением срока.
• В заявлениях 2 получателей областного материнского (семейного) капитала (далее- ОМК) в строке направления использования средств ОМК, отсутствует формулировка «и уплату процентов». В 3 личных делах получателей ОМК не представляется возможным определить соблюдение срока составления уполномоченным органом заключения о соответствии представленных документов действующему законодательству (в бланке заключения отсутствует дата). В 3 личных делах получателей ОМК в описях документов отсутствуют подписи специалиста уполномоченного органа с указанием фамилии, инициалов, даты заверения. При формировании 3 личных дел получателей ОМК уполномоченным органом нарушена последовательность приобщения документов, полученных от граждан. В 2 личных делах получателей средств ОМК приобщены копии документов, наличие которых не является необходимым для принятия решения о предоставлении средств ОМК.
• В 10 личных делах получателей ежемесячной денежной выплаты, предоставляемой отдельным категориям семей в случае рождения (усыновления (удочерения) третьего ребенка или последующих детей, форма решения не соответствует форме, утвержденной административным регламентом.
• По 1 личному делу получателя пенсии Кемеровской области (далее - пенсия) выплата пенсии уполномоченным органом восстановлена не с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором органом, осуществляющим назначение и выплату пенсии, получены заявление о восстановлении пенсии и все необходимые документы. Выявленное нарушение не повлекло за собой недоплаты или переплаты денежных средств. Также в личном деле отсутствует решение о прекращении выплаты пенсии. В 1 личном деле получателя пенсии отсутствует заявление о восстановлении выплаты пенсии. В 1 личном деле получателя пенсии имеется решение о назначении пенсии, вместо решения о восстановлении выплаты пенсии. Также отсутствуют заявление о восстановлении выплаты пенсии и документ (копия паспорта), подтверждающие обстоятельства, необходимые для восстановления выплаты пенсии. Документ (копия паспорта), необходимый для восстановления выплаты пенсии, был представлен в ходе проверки. По 1 личному делу получателя пенсии выплата пенсии уполномоченным органом восстановлена не с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным органом получено заявление о восстановлении выплаты пенсии, а со дня её обращения в уполномоченный орган, вследствие чего образовалась переплата в сумме 241,94 руб. В 1 личном деле получателя пенсии отсутствовал документ, подтверждающий назначение и срок установления пенсии в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», выданный органом, осуществляющим пенсионное обеспечение. Также в указанном деле отсутствовало заявление об изменении счета получателя, открытого в кредитной организации, на который производилось зачисление сумм пенсий. Данные документы представлены в ходе проверки. Кроме того, в личном деле формы заявления, решения о назначении пенсии Кемеровской области не соответствуют формам, утвержденным административным регламентом, действующим на дату обращения.
• В 1 личном деле получателя пенсии Кемеровской области в заявлении о назначении пенсии Кемеровской области, о переводе пенсии Кемеровской области, назначенной по одному основанию, на пенсию Кемеровской области по другому основанию специалистом уполномоченного органа не отмечены обстоятельства, вследствие которых у заявителя утрачивается право на установление пенсии или изменяются условия, при которых она установлена. Кроме того, в указанном заявлении отсутствует подпись и расшифровка подписи заявителя. Также превышен срок направления запроса о предоставлении сведений, подтверждающих получение пенсии в соответствии с Федеральным законом «О страховых пенсиях», в рамках межведомственного информационного взаимодействия. По 1 личному делу получателя пенсии неправомерно прекращена выплата пенсии, так как получателем по состоянию на 1 ноября 2016 года приобретено право на пенсию Кемеровской области по основаниям и с учетом условий, предусмотренных пунктами 2, 3 и 3-2 статьи 4 Закона Кемеровской области «О пенсиях Кемеровской области» (в ред. от 24.10.2016 № 73-ОЗ). Недоплата составила 5250 руб. Кроме того, формы заявления, решения о назначении пенсии Кемеровской области, не соответствуют формам, утвержденным Порядком, утвержденным постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 12.09.2005 № 86. В 1 личном деле получателя пенсии формы заявления, решения о назначении пенсии Кемеровской области не соответствуют формам, утвержденным административным регламентом, действующим на дату обращения. В 1 личном деле получателя пенсии вместо заявления и решения о восстановлении выплаты пенсии Кемеровской области, имеются заявление о назначении пенсии Кемеровской области, о переводе пенсии Кемеровской области, назначенной по одному основанию, на пенсию Кемеровской области по другому основанию и решение о назначении пенсии Кемеровской области. В 1 личном деле получателя пенсии отсутствовала копия документа, удостоверяющего личность представителя заявителя. В ходе проверки данный документ представлен.
• В 4 личных делах получателей социального пособия на погребение специалист уполномоченного органа при заверении копий документов не указал фамилию и инициалы. Кроме того, в 1 личном деле получателя социального пособия на погребение все копии документов не заверены специалистом уполномоченного органа. Специалистом уполномоченного органа не была проверена корректность заполнения заявлений о назначении социального пособия на погребение (далее - заявление), приобщенных к 2 личным делам получателей (в 1 заявлении были отмечены неверные сведения об умершем; в 1 заявлении специалистом уполномоченного органа, при заполнении заявления, неверно занесены паспортные данные заявителя). Возмещение стоимости услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, производилось специализированной службе МУП «Мемориал» с нарушением десятидневного срока со дня представления указанной специализированной службой документов, предусмотренных Порядком, утвержденным постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 08.05.2009 № 200.
• В 3 личных делах получателей ежегодной денежной компенсации на оздоровление (далее - компенсация) в заявлении отсутствуют реквизиты счета, открытого получателем компенсации в кредитной организации. В копиях удостоверений участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, приобщенных 4 личных дела получателей мер социальной поддержки, отсутствует личная подпись.

Нарушенный правовой акт:

• Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
• Методические указания по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, утвержденные приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н
• Федеральный стандарт бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора», утвержденный приказом Минфина России от 31.12.2016 № 256н
• Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
• Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.94 № 51-ФЗ
• Семейный кодекс Российской Федерации от 29.12.95 № 223-ФЗ
• Правила выплаты инвалидам (в том числе детям-инвалидам), имеющим транспортные средства в соответствии с медицинскими показаниями, или их законным представителям компенсации уплаченной ими страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденные постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 19.01.2016 № 15
• Федеральный закон от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение инвалидам (в том числе детям-инвалидам) компенсации уплаченной ими страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 22.10.2018 №118
• Правила предоставления субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, утвержденные постановлением Правительства РФ от 14.12.2005 № 761
• Порядок и условия назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей, утвержденные Приказом Минздравсоцразвития России от 23.12.2009 №1012н
• Порядок и условия предоставления и использования областного материнского (семейного) капитала, требований к организации, предоставившей по договору займа денежные средства на приобретение (строительство, реконструкцию) жилого помещения, перечня документов, на основании которых предоставляется областной материнский (семейный) капитал, а также порядка ведения регистра лиц, имеющих право на областной материнский (семейный) капитал», утвержденные постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 10.08.2011 № 374
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Прием заявлений о предоставлении средств (части средств) областного материнского (семейного) капитала и соответствующих документов на основании Закона Кемеровской области «О дополнительной мере социальной поддержки семей, имеющих детей», а также предоставление средств (части средств) областного материнского (семейного) капитала», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 04.10.2012 № 107
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Предоставление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям семей в случае рождения третьего ребенка или последующих детей», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 03.02.2015 № 18
• Порядок и условия назначения и выплаты пенсии Кемеровской области, перевода пенсии Кемеровской области, назначенной по одному основанию, на пенсию Кемеровской области по другому основанию, пересмотра размера пенсии Кемеровской области, утвержденные постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 12.09.2005 № 86
• Правила обращения за пенсией, назначения и выплаты пенсии, ведения пенсионной документации в соответствии с Законом Кемеровской области от 14.01.99 № 8-ОЗ «О пенсиях Кемеровской области», утвержденные постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 12.09.2005 № 86
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение и выплата пенсий Кемеровской области отдельным категориям граждан», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 04.10.2012 № 109
• Закон Кемеровской области от 24.10.2016 № 73-ОЗ «О внесении изменений в статью 4 Закона Кемеровской области «О пенсиях Кемеровской области»
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение пенсий Кемеровской области отдельным категориям граждан», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 25.10.2018 № 123
• Порядок возмещения стоимости услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, и выплаты социального пособия на погребение, утвержденный постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 08.05.2009 № 200
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Возмещение стоимости услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, и выплата социального пособия на погребение», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 04.10.2012 № 105
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Возмещение стоимости услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, и выплата социального пособия на погребение», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 25.01.2019 № 21
• Правила предоставления гражданам компенсаций за вред, нанесенный здоровью вследствие чернобыльской катастрофы, компенсации на оздоровление, а также компенсаций семьям за потерю кормильца, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2004 № 907
• Административный регламент департамента социальной защиты населения Кемеровской области по исполнению государственной функции "Осуществление контроля за соблюдением органами местного самоуправления законодательства при исполнении отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения", утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 23.06.2015 № 83.

Выданные предписания:

• Усилить внутренний финансовый контроль в части правильности формирования журнала операций.
• Возместить необоснованно израсходованные бюджетные средства на предоставление компенсации уплаченной страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - компенсация уплаченной страховой премии) в сумме 8558,61 руб.; провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением компенсации уплаченных страховых премий с целью исключения выявленных проверкой замечаний; усилить контроль за работой специалистов, занимающихся предоставлением компенсации уплаченной страховой премии; решения о назначении компенсации уплаченной страховой премии принимать при полном пакете документов, необходимых для её назначения.
• провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением компенсации уплаченных страховых премий с целью исключения выявленных проверкой замечаний; усилить контроль за работой специалистов, занимающихся предоставлением компенсации уплаченной страховой премии; исключить истребование документов, не предусмотренных действующим законодательством; использовать формы заявления, решения о назначении компенсации уплаченной страховой премии, утвержденные административным регламентом, действующим на дату обращения.
• Произвести доплаты получателям субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (далее - субсидия) в размере 705,69 руб., провести инвентаризацию всех личных дел получателей субсидии, для выявления и устранения обнаруженных в ходе проверки замечаний; провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением субсидий, с целью исключения нарушений норм действующего законодательства; обеспечить проведение расчетов и предоставление субсидии в строгом соответствии с действующим законодательством.
• провести инвентаризацию всех личных дел получателей субсидии, для выявления и устранения обнаруженных в ходе проверки замечаний; провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением субсидий, с целью исключения нарушений норм действующего законодательства; обеспечить проведение расчетов и предоставление субсидии в строгом соответствии с действующим законодательством.
• При выплате государственных пособий гражданам, имеющим детей, соблюдать сроки их выплаты; провести техническую учебу со специалистами отдела, в обязанности которых входит назначение государственных пособий гражданам, имеющим детей, с целью недопущения в дальнейшем нарушений, установленных в ходе проведения проверки.
• Провести техническую учебу со специалистами отделов, в обязанности которых входит определение права на предоставление областного материнского (семейного) капитала с целью недопущения в дальнейшем нарушений, установленных в ходе проведения проверки; при формировании личных дел получателей областного материнского (семейного) капитала соблюдать требования, установленные действующими нормативными правовыми актами.
• При принятия решения о предоставление ежемесячной денежной выплаты в случае рождения (усыновления (удочерения) третьего ребенка или последующих детей использовать форму решения, утвержденную административным регламентом.
• Возместить необоснованно израсходованные бюджетные средства на предоставление пенсии Кемеровской области в размере 241,94 руб.; произвести доплату недополученной пенсии Кемеровской области в размере 5250 руб.; провести техническую учебу со специалистами отдела, в обязанности которых входит назначение пенсии Кемеровской области с целью недопущения в дальнейшем нарушений, установленных в ходе проведения проверки; усилить контроль за работой специалистов, занимающихся назначением пенсии Кемеровской области; провести инвентаризацию личных дел получателей пенсии Кемеровской области для выявления и устранения нарушений, указанных в акте проверки.
• произвести доплату недополученной пенсии Кемеровской области в размере 5250 руб.; провести техническую учебу со специалистами отдела, в обязанности которых входит назначение пенсии Кемеровской области с целью недопущения в дальнейшем нарушений, установленных в ходе проведения проверки; усилить контроль за работой специалистов, занимающихся назначением пенсии Кемеровской области; провести инвентаризацию личных дел получателей пенсии Кемеровской области для выявления и устранения нарушений, указанных в акте проверки.
• Усилить контроль за соблюдением норм действующего законодательства при формировании личных дел получателей социального пособия на погребение; за сроками предоставления специализированной службе по вопросам похоронного дела возмещения стоимости услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению.
• В заявлении на предоставление ежегодной компенсации на оздоровление указывать сведения, предусмотренные п. 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2004 № 907; в личные дела 4 получателей приобщить копии удостоверений с подписью получателей.