Причина проверки:

Контроль за осуществлением органами местного самоуправления государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения

Цели, задачи проверки:

п.2 ст.77 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ, пп. 5 п.3 ст. 10 Закона Кемеровской области от 27.07.2005 № 99-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения"

Выявленные нарушения (7 шт.):

• Записи в Журнале операций с безналичными денежными средствами (далее - Журнал) производятся не на основании первичных (сводных) учетных документов, прилагаемых к ежедневным выпискам по счету (лицевому счету). Вместо заявок на кассовый расход, являющихся первичными учетными документами для казенного учреждения, которым является уполномоченный орган, в Журнале в графе «документ», «дата», «номер», «наименование» отражены реквизиты платежных поручений (далее - п/п), приложенных к Журналу. Кроме того, 14 записей, отраженных в Журнале, не соответствуют данным отраженным в выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств (далее - выписка) и приложенным п/п в части указания суммы. Сумма по одному документу разделена в Журнале на 2 записи общая сумма по которым соответствует выписке и приложенному к Журналу п/п. В Журнале за 09.04.2020 в разделе «документ» отражено п/п №19710395, в графе «дата» 08.04.2020, при этом в приложенном к Журналу п/п за тем же номером указана дата 09.04.2020.
• Уполномоченным органом компенсация уплаченной страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - компенсация уплаченной страховой премии) назначена не с даты вынесения решений по ИПРА ребенка-инвалида в которой прописаны медицинские показания на обеспечение транспортным средством, что в свою очередь привело к переплате в размере 890,7 руб. В «журнале регистрации заявлений уполномоченным органом в графе «Дата назначения компенсации (отказ в назначении компенсации), номер решения» в 2016, 2017, 2018, по 15.03.2019 не указывались даты назначения компенсации. В 10 личных делах получателей компенсации уплаченной страховой премии приобщены копии документов, наличие которых не является необходимым для принятия решения о её предоставлении. В 2 личных делах получателей компенсации уплаченной страховой премии приобщены заявления, решения не по формам, утвержденными приложениями к Административному регламенту (в редакциях, действующих на дату обращения, вынесения решения).
• В журналах регистрации заявлений на предоставление государственной услуги, представленных уполномоченным органом, имеются расхождения с документами, приобщенными в личные дела получателей ежегодной денежной компенсации расходов на текущий ремонт транспортного средства и горюче-смазочные материалы (далее- компенсация), в части указания даты документов. В 4 личных дела получателей компенсации приобщены копии документов, наличие которых не является необходимым для принятия решения о её предоставлении.
• Во всех личных делах получателей пенсии Кузбасса форма решения о назначении пенсии Кемеровской области не соответствует форме решения, утвержденной приложениями к Административному регламенту (в редакциях, действующих на дату вынесения решения).
• По 2 личным делам получателей компенсации расходов по оплате стоимости путевки на санаторно-курортное лечение нарушены сроки её выплаты.
• По 9 личным делам получателей ежемесячной денежной компенсации уполномоченным органом не сделаны межведомственные запросы в пенсионные органы Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службы безопасности Российской Федерации для документального подтверждения того, что выплата ЕДК не была назначена в указанных пенсионных органах.
• В 1 личном деле получателя ежемесячной денежной компенсации на приобретение продовольственных товаров (далее -компенсация) в заявлении на назначение компенсации от 28.03.2018 отсутствуют сведения о гражданах, зарегистрированных по месту жительства получателя компенсации; отсутствует справка, подтверждающая факт выезда из зоны отчуждения; отсутствует межведомственный запрос в Министерство внутренних дел Российской Федерации о подтверждении сведений о гражданах, зарегистрированных по месту жительства получателя компенсации. В одном личном деле получателя компенсации отсутствует справка, подтверждающая факт выезда из зоны отчуждения.

Нарушенный правовой акт:

• Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
• Методические указания по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, утвержденные приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н (Приложние №5)
• Федеральный стандарт бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора», утвержденный приказом Минфина России от 31.12.2016 № 256н
• Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
• Федеральный закон от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»
• Правила выплаты инвалидам (в том числе детям-инвалидам), имеющим транспортные средства в соответствии с медицинскими показаниями, или их законным представителям компенсации уплаченной ими страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденные постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 19.01.2016 № 15
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение инвалидам (в том числе детям-инвалидам) компенсации, уплаченной ими страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 22.10.2018 № 118
• Порядок предоставления денежных выплат и компенсаций отдельным категориям граждан, утвержденный постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 20.07.2006 № 148
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Предоставление ежегодной денежной компенсации расходов на текущий ремонт транспортного средства и горюче-смазочные материалы отдельным категориям граждан», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 22.10.2012 № 128
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение и выплата пенсий Кемеровской области отдельным категориям граждан», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 04.10.2012 № 109 (утратил силу, действовал в проверяемом периоде)
• Порядок предоставления денежных выплат и компенсаций отдельным категориям граждан, утвержденным постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 20.07.2006 № 148
• Правила выплаты ежемесячной денежной компенсации, установленной частями 9, 10 и 13 статьи 3 Федерального закона «О денежном довольствии военнослужащих и предоставлении им отдельных выплат», военнослужащим и гражданам, призванным на военные сборы, пенсионное обеспечение которых осуществляется Пенсионным фондом Российской Федерации, и членам их семей, утвержденные постановлением Правительства РФ от 22.02.2012 № 142
• Правила предоставления ежемесячной денежной компенсации на приобретение продовольственных товаров, гражданам подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2004 № 907
• Закон Кемеровской области от 27.07.2005 N 99-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения"
• Административный регламента департамента социальной защиты населения Кемеровской области по исполнению государственной функции "Осуществление контроля за соблюдением органами местного самоуправления законодательства при исполнении отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения", утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 23.06.2015 N 83

Выданные предписания:

• Усилить внутренний финансовый контроль в части правильности формирования журнала операций с безналичными денежными средствами.
• Возместить необоснованно израсходованные бюджетные средства на предоставление компенсации уплаченной страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - компенсация уплаченной страховой премии) в размере 890,7 руб.; провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением компенсации уплаченных страховых премий с целью исключения выявленных проверкой замечаний; провести инвентаризацию личных дел получателей компенсации уплаченных страховых премий, с целью исключения выявленных проверкой замечаний; исключить истребование документов, не предусмотренных действующим законодательством; использовать формы заявления, решения о назначении компенсации уплаченной страховой премии, утвержденные административным регламентом, действующим на дату обращения; обеспечить соответствие дат документов, отраженных в журнале регистрации заявлений датам документов, приобщенных в личные дела получателей компенсации уплаченной страховой премии; усилить контроль за работой специалистов, занимающихся предоставлением компенсации уплаченной страховой премии.
• При назначении ежегодной денежной компенсации расходов на текущий ремонт транспортного средства и горюче-смазочные материалы (далее - компенсация) исключить истребование документов, не предусмотренных действующим законодательством; обеспечить соответствие дат документов, отраженных в журнале регистрации заявлений на предоставление государственной услуги датам документов, приобщенных в личные дела получателей компенсации.
• Усилить контроль за соблюдением норм действующего законодательства при формировании личных дел получателей пенсии Кузбасса.
• Усилить контроль за соблюдением срока выплаты компенсации расходов по оплате стоимости путевки на санаторно-курортное лечение.
• По делам получателей ежемесячной денежной компенсации (далее - ЕДК), отраженным в акте проверки, направить межведомственные запросы в пенсионные органы Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службы безопасности Российской Федерации для документального подтверждения того, что выплата ЕДК указанными органами не производилась гражданам на дату обращения в уполномоченный орган по месту жительства с заявлением для назначения ЕДК. В случае подтверждения назначения выплаты ЕДК другим органом принять меры к возмещению бюджетных средств, неправомерно выплаченных уполномоченным органом.
• В заявлении на предоставление ежемесячной денежной компенсации на приобретение продовольственных товаров (далее - компенсация) указывать сведения, предусмотренные п. 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2004 № 907; в два личных дела приобщить справку, подтверждающую факт выезда из зоны отчуждения; в течение 2 рабочих дней со дня подачи получателем компенсации заявления запрашивать в Министерстве внутренних дел Российской Федерации подтверждение сведений, указанных получателем компенсации в заявлении в соответствии с подпунктом "в" пункта 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2004 № 907.