Причина проверки:

Контроль за осуществлением органами местного самоуправления государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения

Цели, задачи проверки:

п.2 ст.77 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ, пп. 5 п.3 ст. 10 Закона Кемеровской области от 27.07.2005 № 99-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения"

Выявленные нарушения (7 шт.):

• В Положении об уполномоченном органе содержится неактуальная информация о подведомственных учреждениях; кроме того, в связи с передачей полномочия по обеспечению выплат мер социальной поддержки ГКУ «Центр социальных выплат и информатизации Министерства социальной защиты населения Кузбасса» и внесению соответствующих изменений в статью 2 Закона Кемеровской области от 27.07.2005 № 99-ОЗ в части наделения отдельными государственными полномочиями органы местного самоуправления, соответствующие изменения в Положение не внесены.
• В журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов № 7 (далее - журнал №7), представленным уполномоченным органом, отражены отрицательные остатки на начало и конец периода по счетам 10134 «Машины и оборудование» и 10136 «Инвентарь производственный и хозяйственный». Операции по выбытию и перемещению объектов нефинансовых активов уполномоченный орган согласно утвержденной учетной политики отражает в журнале операций № 9 по материальным запасам и в журнале операций № 9.1 по прочим операциям - амортизация. По счетам нефинансовых активов не правильно сформированы с 1 по 17 разряды номеров счетов синтетического учета. В журнале №7 отражена и приложена счет-фактура, которая согласно учетной политике уполномоченного органа должна быть приложена к журналу операций № 6 расчетов с поставщиками и подрядчиками. Уполномоченным органом заключен муниципальный контракт без обоснования начальной максимальной цены контракта.
• Уполномоченным органом компенсация уплаченной страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - компенсация уплаченной страховой премии) по 1 личному делу назначена не с даты вынесения решений по ИПРА ребенка-инвалида в которой прописаны медицинские показания на обеспечение транспортным средством, по 2 личным делам неверно определен срок с которого возникли медицинские показания на обеспечение транспортным средством ребенка-инвалида, что в свою очередь привело к недоплате в сумме 1210,89 руб. Уполномоченным органом решение о предоставление компенсации уплаченной страховой премии принято неправомерно, так как не соблюдено условие использования транспортного средства гражданином, имеющим на него право, и наряду с ним не более чем двумя водителями, указанными в договоре обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Заявитель не поименован в числе лиц, допущенных к управлению транспортным средством. Переплата за 2019 год составила 4871,58 руб. Переплата погашена в ходе проведения проверки (квитанция к приходному кассовому ордеру №35 от 27.07.2020). Даты документов, отраженные в журнале, представленном Управлением, не соответствуют датам документов, приобщенных в личные дела получателей компенсации уплаченной страховой премии. Кроме того, Журнал не приведен в соответствие с формой, утвержденной административным регламентом №118
• По 2 делам получателей ежемесячной денежной выплаты (далее - ЕДВ), предоставляемой в соответствии с законами Кемеровской области от 20.12.2004 № 114-ОЗ «О мерах социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий», от 20.12.2004 № 105-ОЗ «О мерах социальной поддержки отдельной категории ветеранов Великой Отечественной войны и ветеранов труда», решение о назначении ЕДВ уполномоченным органом вынесено с нарушением установленного срока (не позднее чем через 10 рабочих дней со дня приема соответствующих заявлений со всеми необходимыми документами). В 5 личных делах получателей ЕДВ приобщены копии документов, наличие которых не является необходимым для принятия решения о её предоставлении.
• В 1 личном деле получателя компенсации за проезд, предоставляемой в соответствии с Законом Кемеровской области от 20.12.2004 № 114-ОЗ «О мерах социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий», отсутствуют заверенные уполномоченным органом копии: документа, удостоверяющего личность, место жительства заявителя; документа дающего право на пользование мерами социальной поддержки; документов, содержащих сведения о реквизитах счета. По 2 личным делам получателей компенсации за проезд Уполномоченным органом неверно определен размер компенсации за перелёт воздушным транспортом, в связи с чем выявлена недоплата в сумме 4373,27 руб.
• В одном личном деле получателя денежной выплаты предоставляемой отдельным категориям граждан взамен получения ими продуктовых наборов (далее - денежная выплата) превышен срок направления запроса о предоставлении сведений, подтверждающих получение пенсии в соответствии с федеральными законами «О страховых пенсиях» и (или) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», в рамках межведомственного информационного взаимодействия. Выявленное нарушение не повлекло за собой переплаты денежных средств. В одном личном деле получателя денежной выплаты в заявлении о назначении денежной выплаты отсутствует информация о принятии и регистрации указанного заявления специалистом уполномоченного органа.
• В 15 личных делах формы заявлений и решений о назначении ежегодной денежной выплаты по оплате услуги проводного радиовещания и (или) ежегодной денежной выплаты за пользование услугами связи для целей кабельного и (или) эфирного телевизионного вещания не соответствуют формам заявления и решения, предусмотренных административным регламентам, действующим в проверяемом периоде. Некорректно заполняются заявления о назначении ежегодной денежной выплаты по оплате услуги проводного радиовещания и (или) ежегодной денежной выплаты за пользование услугами связи для целей кабельного и (или) эфирного телевизионного вещания, а именно не проставляется отметка о выборе выплаты (ежегодной денежной выплаты по оплате услуги проводного радиовещания и (или) ежегодной денежной выплаты за пользование услугами связи для целей кабельного и (или) эфирного телевизионного вещания). В 2 личных делах имеются незаверенные уполномоченным органом копии: документов, удостоверяющих личность, место жительства заявителей; пенсионных удостоверений; документов, дающих право на пользование мерами социальной поддержки. В 9 личных делах получателей ежегодной денежной выплаты за пользование услугами связи для целей кабельного и (или) эфирного телевизионного вещания) в договорах оказания услуг связи не указано, что предоставляемая оператором связи услуга является услугой по предоставлению кабельного телевидения. В ходе проведения проверки представлена уточняющая справка, подтверждающая данное условие.

Нарушенный правовой акт:

• Закон Кемеровской области: от 27.07.2005 №99-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями Кемеровской области в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения»
• Приказ Минфина России от 30.12.2017 № 274н «Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Учетная политика, оценочные значения и ошибки»
• Приказ Минфина России от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению»
• Приказ Минфина России от 06.12.2010 № 162н «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению»
• Федеральный закон № 44-ФЗ от 05.04.2013 «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»
• Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
• Правила выплаты инвалидам (в том числе детям-инвалидам), имеющим транспортные средства в соответствии с медицинскими показаниями, или их законным представителям компенсации уплаченной ими страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденные постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 19.01.2016 № 15
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение инвалидам (в том числе детям-инвалидам) компенсации, уплаченной ими страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 22.10.2018 № 118
• Порядок предоставления денежных выплат и компенсаций отдельным категориям граждан, утвержденный постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 20.07.2006 № 148
• Федерального закона от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение и выплата отдельным категориям граждан денежной выплаты», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 24.10.2012 № 131
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение и выплата ежегодной денежной выплаты по оплате услуги проводного радиовещания и (или) ежегодной денежной выплаты за пользование услугами связи для целей кабельного и (или) эфирного телевизионного вещания», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 18.10.2012 № 120
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение ежегодной денежной выплаты по оплате услуги проводного радиовещания и (или) ежегодной денежной выплаты за пользование услугами связи для целей кабельного и (или) эфирного телевизионного вещания», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 25.10.2018 № 121
• Закон Кемеровской области от 27.07.2005 N 99-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения"
• Административный регламента департамента социальной защиты населения Кемеровской области по исполнению государственной функции "Осуществление контроля за соблюдением органами местного самоуправления законодательства при исполнении отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения", утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 23.06.2015 N 83

Выданные предписания:

• Положение об управлении социальной защиты населения администрации Междуреченского городского округа привести в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами
• Учетную политику привести в соответствие с приказами Минфина России от 30.12.2017 № 274н, от 30.03.2015 № 52н; провести инвентаризацию имущества с целью отражения фактических остатков на счетах бухгалтерского учета; привести Рабочий план счетов бюджетного учета в соответствие с приказом Минфина России от 06.12.2010 № 162н
• Произвести доплату недополученной компенсации уплаченной страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - компенсация уплаченной страховой премии) в сумме 1210,89 руб.; принять меры к недопущению необоснованных расходов бюджетных средств на предоставление компенсаций уплаченных страховых премий; провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением компенсации уплаченных страховых премий с целью исключения выявленных в ходе проверки замечаний; провести инвентаризацию личных дел получателей компенсации уплаченных страховых премий, с целью исключения выявленных в ходе проверки замечаний; привести журнал регистрации заявлений (далее - журнал) в соответствие с административным регламентом предоставления государственной услуги, утвержденным приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 22.10.2018 № 118; обеспечить соответствие дат документов, отраженных в журнале датам документов, приобщенных в личные дела получателей компенсации уплаченной страховой премии; усилить контроль за работой специалистов, занимающихся предоставлением компенсации уплаченной страховой премии.
• Провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением ежемесячной денежной выплаты (далее - ЕДВ) с целью исключения выявленных в ходе проверки замечаний; решение о назначении ЕДВ принимать в сроки, установленные нормами действующего законодательства; исключить истребование документов, не предусмотренных нормами действующего законодательства.
• Произвести доплату недополученной компенсации за проезд один раз в год (туда и обратно) по территории Российской Федерации воздушным транспортом (далее - компенсация за проезд) в сумме 4373,27 руб.; провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением компенсации за проезд с целью исключения выявленных в ходе проверки замечаний; провести инвентаризацию личных дел получателей компенсации за проезд, с целью исключения выявленных в ходе проверки замечаний; производить формирование пакета документов личного дела получателей компенсации за проезд в соответствии с требованиями норм действующего законодательства; усилить контроль за работой специалистов, занимающихся предоставлением компенсации за проезд.
• Усилить контроль за соблюдением срока направления запроса о получении пенсии в соответствии с федеральными законами «О страховых пенсиях» и (или) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» в рамках межведомственного информационного взаимодействия, предусмотренного пп. 3.1.1.5.1 административного регламента предоставления государственной услуги, утвержденного приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 27.07.2018 № 81
• Производить формирование пакета документов личного дела получателей ежегодной денежной выплаты за услугу по предоставлению связи для целей кабельного и (или) эфирного телевизионного вещания (далее - ЕДВ за телевизионное вещание) в соответствии с требованиями норм действующего законодательства; использовать формы заявления, решения о назначении ЕДВ за телевизионное вещание, утвержденные административным регламентом; проверять правильность заполнения заявителем заявления; провести инвентаризацию личных дел получателей ЕДВ за телевизионное вещание с целью устранения выявленных в ходе проверки замечаний.