Причина проверки:

Контроль за осуществлением органами местного самоуправления государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения

Цели, задачи проверки:

п.2 ст.77 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ, пп. 5 п.3 ст. 10 Закона Кемеровской области от 27.07.2005 № 99-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения"

Выявленные нарушения (8 шт.):

• В журнале операций № 7 кроме операций по выбытию и перемещению объектов нефинансовых активов и операций по отражению сумм амортизации отражены операции по поступлению объектов основных средств и материальных запасов (бензина, цветов, канцелярских принадлежностей, дымовых извещателей, гербовой печати). Базовая норма расхода топлива для автомобиля RENAULT Fluence не соответствует норме, утвержденной Распоряжением №АМ-23-р, в связи с чем излишне списано 56,4л бензина АИ-92 на сумму 2 363,09 руб.
• В журнале операций № 2 (далее – Журнал) с безналичными денежными средствами за февраль 2019 года четыре платежных поручения (далее – ПП) от 11.02.2019 и 11 ПП от 18.02.2019 на возврат денежных средств, направленных получателям по реестру, отражены под диапазоном номеров, а не под конкретным номером согласно ПП. В Журнале в поле «содержание операции» не указано ФИО конкретного получателя из реестра согласно ПП, а так же по 9 ПП неверно указан номер реестра по которому произведен возврат.
• В 1 личном деле получателя компенсации за проезд Уполномоченным органом неверно определен размер компенсации за проезд иными видами транспорта (междугородний автомобильный транспорт), в связи с чем выявлена переплата в сумме 1 262 руб.
• По 1 личному делу при вводе данных в автоматизированную систему «Адресная социальная помощь» (далее - АС «АСП») для назначения компенсации супруге заявителя не был проставлен признак учета «Член семьи гражданина из подразделений особого риска», в связи с чем допущена недоплата компенсации на оплату и доставку твердого топлива в сумме 3425,25 руб. В 1 личном деле получателя компенсации на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (далее – компенсация), отсутствует информация о наличии или отсутствии у детей регистрации по месту жительства; в дело приобщены договоры о передаче детей на воспитание в приемную семью с ограниченным сроком действия. Компенсация на детей назначена без направления соответствующего запроса в Министерство социальной защиты населения Кузбасса. В ходе проверки в дело приобщены свидетельства о регистрации детей по месту жительства, договоры на всех детей со сроком действия «до совершеннолетия». В АС «АСП» в «Нормативные таблицы для расчета ЖК задач» в «Нормы на потребление ЖКУ» с 01.11.2015 не были своевременно внесены корректировки по нормативам потребления коммунальных услуг по электроснабжению в жилых помещениях, не оборудованных электроотопительными установками, что привело к недоплатам компенсации по названной услуге льготным категориям граждан с составом семьи 5 человек и более.
• В 1 личном деле при определении размера субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (далее - субсидия) уполномоченным органом неверно определен коэффициент, значение которого равно отношению размера платы за жилое помещение и коммунальные услуги с учетом предоставленной льготы к размеру платы за жилое помещение и коммунальные услуги без учета предоставленной льготы, что привело к недоплате в сумме 1377,30 руб. По 1 личному делу при определении размера субсидии уполномоченным органом был приняты документы содержащие сведения о платежах за жилое помещение и коммунальные услуги, начисленные за предпоследний месяц перед подачей заявления о предоставлении субсидии. Данная ошибка не привела к переплате денежных средств. В 1 личном деле при определении размера субсидии неверно определен совокупный среднедушевой доход семьи, что привело к неверному определению размера субсидии. Данная ошибка не привела к переплате денежных средств. По 1 личному делу получателя субсидии уполномоченным органом был произведен перерасчет размеров субсидии по причине изменения размера региональных стандартов нормативной площади жилого помещения. По причине технического сбоя, носившего массовый характер, субсидия в октябре 2019 года была выплачена в прежнем размере, в связи с чем выявлена недоплата в размере 107,58 руб.
• У одного получателя пенсии Кузбасса отсутствовало право на назначение пенсии Кузбасса так как в личное дело не была приобщена копия трудовой книжки заявительницы в подтверждение факта оставления ею оплачиваемой работы, что повлекло за собой переплату денежных средств в размере 7950 руб. В 3 личных делах получателей пенсии Кузбасса специалистом уполномоченного органа не была проверена правильность оформления заявления о назначении пенсии Кузбасса (отсутствует подпись принявшего заявление специалиста и дата принятия; заявителем не указано основание установления пенсии Кузбасса; специалистом не отмечены обстоятельства, вследствие наступления которых у заявителя утрачивается право на получение пенсии Кузбасса; отсутствует подпись заявителя, подтверждающая факт ознакомления с обстоятельствами, вследствие наступления которых у заявителя утрачивается право на получение пенсии Кузбасса).
• Во всех личных делах получателей меры социальной поддержки - ежегодной денежной выплаты гражданам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России», в решении о назначении ежегодной денежной выплаты неверно указана дата её назначения. Во всех личных делах форма решения о назначении ежегодной денежной выплаты не соответствует форме решения, предусмотренной административным регламентом на день обращения заявителей. В личных делах в решении о назначении ежегодной денежной выплаты отсутствует его регистрационный номер, неверно указана информация о способе выплаты, а также не была проверена корректность заполнения заявителями заявлений об установлении ежегодной денежной выплаты.
• Во всех личных делах граждан решение о назначении ежемесячной денежной выплаты за услугу по предоставлению фиксированной телефонной связи независимо от типа абонентской линии (проводной линии или радиолинии) (далее - ЕДВ за услугу телефонной связи) не соответствует форме решения, предусмотренной административным регламентом, на дату вынесения решения. В большинстве личных дел граждан форма заявления о назначении ЕДВ за услугу телефонной связи не соответствует форме заявления, предусмотренной административным регламентом, на день обращения заявителя. По 2 личным делам необходимые для предоставления выплаты документы были приняты специалистом уполномоченного органа от заявителей до возникновения их права на получение ЕДВ за услугу телефонной связи. В 1 личном деле получателя ЕДВ имеются незаверенные уполномоченным органом копии документов.

Нарушенный правовой акт:

• Приказ Минфина России от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению»
• Распоряжение Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте»
• Приказ Минфина России от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями», и Методических указаний по их применению»
• П. 2.21.2 Порядок предоставления денежных выплат и компенсаций отдельным категориям граждан, утвержденный постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 20.07.2006 № 148
• П.3 ч.1 ст.14 Закон РФ от 15.05.91 № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»
• пп. «д» п.1 Постановление ВС РФ от 27.12.1991 № 2123-1 «О распространении действия Закона РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» на граждан из подразделений особого риска»
• ст. 9-2 Закон Кемеровской области от 17.01.2005 № 2-ОЗ «О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан по оплате жилых помещений и (или) коммунальных услуг»
• п.4.4. Положение о предоставлении отдельным категориям граждан мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и (или) коммунальных услуг в форме компенсационных выплат, утвержденного постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 24.12.2008 № 571
• П. 8, 25, 28, 32 Правила предоставления субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, утвержденные постановлением Правительства РФ от 14.12.2005 № 761
• Пп. 6-1 п.1 ст. 4 Закон Кемеровской области от 14.01.99 № 8-ОЗ «О пенсиях Кузбасса»
• абз. 3 п.3.1, пп. «ж» п. 5.2.1.1 Порядок и условия назначения и выплаты пенсии Кемеровской области, перевода пенсии Кемеровской области, назначенной по одному основанию, на пенсию Кемеровской области по другому основанию, пересмотра размера пенсии Кемеровской области, утвержденные постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 12.09.2005 № 86 (утратили силу 08.07.2020 в связи с утверждением Правительством Кемеровской области - Кузбасса постановления от 08.07.2020 № 413 «Об утверждении Порядка и условий назначения и выплаты пенсии Кузбасса, перевода указанной пенсии, назначенной по одному основанию, на пенсию по другому основанию, пересмотра ее размера»)
• П.11 Порядок осуществления ежегодной денежной выплаты лицам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России», утвержденный приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 11.07.2013 № 450н
• пп. 3.1.1.4 Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение ежегодной денежной выплаты гражданам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 23.08.2018 № 93
• Закон Кемеровской области от 20.12.2004 № 105-ОЗ «О мерах социальной поддержки отдельной категории ветеранов Великой Отечественной войны и ветеранов труда»
• п.2.1., абз.6 п.2.5, п.2.8 Порядок обращения за денежными выплатами и компенсациями, назначения и перерасчета их размера, утвержденный постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 20.07.2006 № 148
• Административный регламент предоставления государственной услуги «Назначение ежемесячной денежной выплаты за услугу по предоставлению фиксированной телефонной связи независимо от типа абонентской линии (проводной линии или радиолинии)», утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 25.10.2018 № 122
• Закон Кемеровской области от 27.07.2005 N 99-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения" Статья 10, Пункт 3
• Административный регламента департамента социальной защиты населения Кемеровской области по исполнению государственной функции "Осуществление контроля за соблюдением органами местного самоуправления законодательства при исполнении отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения", утвержденный приказом департамента социальной защиты населения Кемеровской области от 23.06.2015 N 83

Выданные предписания:

• Отражать в журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов операции по выбытию и перемещению объектов нефинансовых активов (объектов основных средств, нематериальных, непроизведенных активов, материальных запасов), а также операции по отражению операций по суммам амортизации, в том числе принятой к учету, начисленной за месяц в соответствии с приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н. Возместить в областной бюджет стоимость необоснованно израсходованного бензина АИ-92 в размере 2 363,09 руб.
• В журнале операций с безналичными денежными средствами производить записи на основании первичных (сводных) учетных документов, прилагаемых к ежедневным выпискам по счету (лицевому счету) в соответствии с приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н.
• Возместить в областной бюджет необоснованно израсходованные бюджетные средства на компенсацию за проезд один раз в год (туда и обратно) по территории Российской Федерации проезд иными видами транспорта (далее - компенсация за проезд) в сумме 1262 руб.; провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением компенсации за проезд с целью исключения выявленных в ходе проверки замечаний.
• Произвести доплату получателю мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и (или) коммунальных услуг в форме компенсационных выплат (далее - компенсация), на оплату твердого топлива в размере 3425,25 руб.; провести инвентаризацию личных дел с целью устранения выявленных нарушений; производить расчет компенсации в соответствии с действующим федеральным законодательством и законодательством Кемеровской области; провести техническую учебу со специалистами, занимающимися предоставлением компенсации, усилить контроль за работой специалистов; приобщить в личное дело получателя компенсации недостающие документы (ответ на запрос Министерство социальной защиты населения Кузбасса); внести в АС «АСП» в «Нормативные таблицы для расчета ЖК задач» в «Нормы на потребление ЖКУ» нормативы потребления по электроснабжению, действующие с 01.11.2015; пересчитать размер компенсации по услуге электроснабжение льготным категориям граждан с составом семьи 5 и более человек и произвести соответствующие доплаты.
• Произвести доплату получателям субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (далее - субсидия) в размере 1484,88 руб.; провести инвентаризацию всех личных дел получателей субсидий для выявления и устранения обнаруженных в ходе проверки замечаний; провести техническую учебу специалистов, занимающихся предоставлением субсидий с целью исключения нарушений норм действующего законодательства; обеспечить проведение расчетов и предоставление субсидии в строгом соответствии с действующим законодательством.
• Возместить в областной бюджет необоснованно израсходованные бюджетные средства на предоставление пенсии Кузбасса в сумме 7950 руб.; провести инвентаризацию личных дел получателей пенсии Кузбасса для выявления и устранения замечаний, аналогичных выявленным в ходе проверки; усилить контроль за соблюдением норм действующего законодательства при формировании личных дел получателей пенсии Кузбасса.
• Указывать в решении о назначении ежегодной денежной выплаты дату ее назначения в соответствии с пунктом 11 Порядка осуществления ежегодной денежной выплаты лицам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России», утвержденным приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 11.07.2013 № 450н; усилить контроль за соблюдением норм действующего законодательства при формировании личных дел получателей ежегодной денежной выплаты.
• Осуществлять формирование пакета документов личного дела в соответствии с требованиями норм действующего законодательства; усилить контроль за работой специалистов, занимающихся назначением ЕДВ за услугу телефонной связи; провести инвентаризацию личных дел получателей ЕДВ с целью устранения выявленных нарушений, отраженных в акте проверки.