РОСПРОВЕРКИ

Проверка МАТВЕЕВ ДМИТРИЙ СЕРГЕЕВИЧ
№44240441000315894124

🔢 ИНН:
440503322201
🆔 ОГРН:
308440509400021
📍 Адрес:
156901, обл. Костромская, г. Волгореченск, ул. Имени 50-летия Ленинского Комсомола, д 25
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
18.10.2024

УФНС России по Костромской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации МАТВЕЕВ ДМИТРИЙ СЕРГЕЕВИЧ (ИНН: 440503322201) , адрес: 156901, обл. Костромская, г. Волгореченск, ул. Имени 50-летия Ленинского Комсомола, д 25

Смотреть все проверки данной организации (4 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Костромской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 440503322201
ОГРН проверяемого лица 308440509400021
Наименование проверочного листа МАТВЕЕВ ДМИТРИЙ СЕРГЕЕВИЧ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.24
Наименование проверочного листа Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 156901, обл. Костромская, г. Волгореченск, ул. Имени 50-летия Ленинского Комсомола, д 25

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Беляков Дмитрий Вячеславович
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Шуляк Наталия Станиславовна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Заместитель руководителя управления

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Костромской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате (248-ФЗ) Объявление предостережения по результатам КНМ без взаимодействия
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение Индивидуальный предприниматель Матвеев Дмитрий Сергеевич, ИНН 440503322201, ОГРНИП 308440509400021 от 03.04.2008, основным видом деятельности заявлен «Торговля розничная хлебом, хлебобулочными и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах» ОКВЭД 47.24, а дополнительным дополнительными видами деятельности заявлены: «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения» ОКВЭД 10.71, «Производство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов для длительного хранения» ОКВЭД 10.72, «Торговля оптовая мучными кондитерскими изделиями» ОКВЭД 46.36.3, «Торговля розничная мучными кондитерскими изделиями в специализированных магазинах» ОКВЭД 47.24.21; применяет патентную систему налогообложения (ПСН), имеет 2 (два) открытых расчётных счёта в кредитных организациях. ИП Матвеевым Д.С. зарегистрировано и состоит по настоящее время на учёте в налоговых органах 7 (семь) единиц контрольно-кассовой техники (далее – ККТ, кассовая техника), в том числе 1 (одна) модели «ПИРИТ 2Ф», с заводским номером 0128058917 и регистрационным номером 0002038080005034, установленная по адресу применения (использования): 156901, Костромская область, г. Волгореченск, ул. Имени 50-летия Ленинского Комсомола элемент улично-дорожной сети, д. 25. Указанная ККТ зарегистрирована и состоит на учёте в налоговых органах Российской Федерации с 13.06.2018, количество перерегистраций названной ККТ – 2. Согласно Карточке регистрации № 0002 0380 8000 5034, местом установки (применения) ККТ заводской № 0128058917 является: «ИП Матвеев Дмитрий Сергеевич». Такая запись является некорректной, так как в данном случае, в соответствии с пунктом 2 статьи 4.2 Федерального закона № 54-ФЗ, следует указывать конкретный объект, в котором установлена и применяется ККТ, а не наименование субъекта предпринимательской деятельности – пользователя ККТ. Также, при исследовании копий чеков, представленных гражданином в налоговый орган, было установлено, что в кассовых чеках, исполняемых названной ККТ, отсутствуют (не указаны) следующие обязательные реквизиты, предусмотренные частью 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ: - помещение, в котором установлена и применяется ККТ, и в котором осуществлён расчёт; - имя и отчество индивидуального предпринимателя – пользователя ККТ; - фамилия лица, осуществившего расчёт с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего (передавшего) его покупателю; QR-код. Данные факты указывают на использование ИП Матвеевым Д.С. ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, с нарушением законодательства Российской Федерации о применении ККТ, а также порядка и условий её применения, выражающимся во внесении в регистрационные данные недостоверных данных и невнесении достоверных данных (сведений), отсутствии в чеках ККТ обязательных реквизитов. Поскольку проведёнными мероприятиями установлены обстоятельства, указывающие на применение ИП Матвеевым Д.С. при расчётах с физическими лицами ККТ, недопустимой к использованию, выдаче чеков с недостоверными либо отсутствующими обязательными реквизитами, то имеются достаточные основания полагать, что действия (бездействие) ИП Матвеева Д.С. приводят к нарушениям требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ при осуществлении расчётов. Применение ИП Матвеевым Д.С. ККТ при расчётах за реализуемые товары (продукты питания) в магазине по адресу осуществления деятельности: 156901, Костромская область, г. Волгореченск, ул. Имени 50-летия Ленинского Комсомола, д. 25, посягают на законные права и интересы граждан и организаций, нарушают права потребителей, нарушают установленный порядок осуществления расчетов, в целях налогообложения и обеспечения установленного порядка оборота товаров. Такие действия (бездействие) могут повлечь общественно опасные последствия и угрозу причинения экономического ущерба интересам государства. Объектом указанных правонарушений является установленный порядок осуществления денежных расчётов при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг, соблюдение которого необходимо в целях, в том числе, правильного исчисления налогов, обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчётов и нарушение этого порядка независимо от последствий образует объективную сторону состава правонарушения, предусмотренного статьей 14.5 КоАП РФ. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо негативных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении правонарушителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере осуществления денежных расчётов с потребителями услуг, что создает угрозу общественным отношениям в сфере осуществления государством контроля за обращением денежной наличности, посягает на такие объекты публичных интересов, как устойчивость и стабильность финансовой системы Российской Федерации. 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: в срок не позднее 18 ноября 2024 года в соответствии с: 4.1. Пунктами 1 и 2 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»: – применять при каждом расчёте зарегистрированную в налоговых органах Российской Федерации контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов и оформлять соответствующие, должным образом чеки с использованием контрольно-кассовой техники, выдавать либо направлять указанные чеки покупателям (клиентам); 4.2. Пунктами 2, 3, 4 статьи 4.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации»: - правильно и достоверно указать в регистрационных документах (карточке регистрации ККТ) место установки (применения) контрольно-кассовой техники; 4.3. Пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации»: – в кассовых чеках правильно и достоверно указывать имя и отчество индивидуального предпринимателя – пользователя ККТ, фамилия лица, осуществляющего расчёты с покупателями, оформляющего и выдающего кассовые чеки покупателю; а также QR-коды. Расчёты без применения контрольно-кассовой техники не осуществлять.

Тип документа

Наименование Выписка о проведении мероприятия
Код VP_VII
Вакансии вахтой