РОСПРОВЕРКИ

Проверка ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД"
№44240441000316178551

🔢 ИНН:
4401164130
🆔 ОГРН:
1154401006210
📍 Адрес:
156013, обл. Костромская, г. Кострома, ул. Маршала Новикова, д 1/48
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
11.11.2024

УФНС России по Костромской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД" (ИНН: 4401164130) , адрес: 156013, обл. Костромская, г. Кострома, ул. Маршала Новикова, д 1/48

Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Костромской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 4401164130
ОГРН проверяемого лица 1154401006210
Наименование проверочного листа ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД"
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 64.92.6
Наименование проверочного листа Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 156013, обл. Костромская, г. Кострома, ул. Маршала Новикова, д 1/48

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Орлов Андрей Борисович
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Шуляк Наталия Станиславовна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Заместитель руководителя управления

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Костромской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате (248-ФЗ) Объявление предостережения по результатам КНМ без взаимодействия
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение В адрес Управления 07.11.2024 от физического лица поступило обращение (заявление), в котором содержатся сведения о фактах расчетов, проводимых ООО «КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД» (далее - Общество) с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники 13.09.2024 и 12.10.2024. К обращению приложена копия залогового билета № 006916 серия АА от 13.09.2024 с реквизитами Общества, подтверждающая выдачу заявителю наличных денежных средств 13.09.2024 в сумме 8 200 рублей и прием 12.10.2024 данной суммы, а также процентов в сумме 738,30 рублей. Из обращения и приложенных к нему копий документов, следует, что ООО «КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД» расчёты с клиентами за оказанные услуги ломбарда по адресу: 156013, город Кострома, Маршала Новикова ул., д. 1/48, осуществляет без применения контрольно-кассовой техники (ККТ, кассовая техника). ООО «КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД» (ИНН 4401164130, ОГРН 1154401006210 от 12.08.2015), применяя общую систему налогообложения и заявив при регистрации основной вид своей деятельности по ОКВЭД 64.92.6 «Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества», имеет два открытых банковских счета в кредитных организациях. На учёте в налоговых органах за ООО «КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД» числятся 3 единицы контрольно-кассовой техники (далее – ККТ, кассовая техника): – модель «ОРИОН-100Ф» (регистрационный номер 0000931977009219) с заявленным при её регистрации 04.07.2017 адресом и наименованием места установки: «156013, город Кострома, Маршала Новикова ул., д. 1/48, Магазин»; – модель «Меркурий-185Ф» (регистрационный номер 0003548008049442) с заявленным при её регистрации 26.06.2019 адресом и наименованием места установки: «156013, город Кострома, Маршала Новикова ул., д. 1/48, Ломбард»; – модель «Меркурий-185Ф» (регистрационный номер 0003546786041101) с заявленным при её регистрации 26.06.2019 адресом и наименованием места установки: «156016, город Кострома, Давыдовский-3 мкр, д. 3, Ломбард». По итогам анализа данных, указанных в обращении, а также сведений, содержащихся в информационных ресурсах налоговых органов, в том числе в программном комплексе «АСК ККТ», установлено, что в дни проведения расчётов 13.09.2024 и 12.10.2024, указанные заявителем денежные суммы не прошли регистрацию на ККТ, установленной по адресу: 156013, город Кострома, Маршала Новикова ул., д. 1/48. Поскольку проведенным наблюдением установлены факты осуществления ООО «КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД» расчётов за оказанные услуги без применения контрольно-кассовой техники, то имеются достаточные основания утверждать, что действия (бездействия) данной Организации приводят к систематическим нарушениям обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. Согласно требованиям пунктов 1 и 2 статьи 1.2 и пункта 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 54-ФЗ) все организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении на территории Российской Федерации расчётов, обязаны применять кассовую технику, а также в момент таких расчётов выдавать кассовые чеки на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) продавцу товаров (работ, услуг) до момента расчёта абонентского номера либо адреса электронной почты направлять кассовый чек в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные им абонентский номер либо адрес электронной почты. Установленные проведённым наблюдением допускаемые ООО «КОСТРОМСКОЙ ЛОМБАРД» факты неприменения контрольно-кассовой техники установленной по адресу: 156013, город Кострома, Маршала Новикова ул., д. 1/48, за оказанные услуги в предусмотренных Федеральным законом № 54-ФЗ случаях не позволяют корректно и в достаточной мере контролировать выручку Общества с целью, в том числе, проверки достоверности декларируемой им налогооблагаемой базы. Такие действия (бездействия), соответственно, могут повлечь общественно опасные последствия и угрозу причинения экономического ущерба интересам государства. Объектом указанных правонарушений является установленный порядок осуществления денежных расчётов при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг, соблюдение которого необходимо, в том числе, в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчётов, и нарушение этого порядка независимо от последствий образует объективную сторону состава правонарушения, предусмотренного статьей 14.5 КоАП РФ. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо негативных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении правонарушителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере осуществления денежных расчётов с покупателями товаров (потребителями услуг), что создает угрозу общественным отношениям в сфере осуществления государством контроля за обращением денежной наличности, посягает на такие объекты публичных интересов, как устойчивость и стабильность финансовой системы Российской Федерации. 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: В соответствии с: 4.1. Пунктами 1 и 2 статьи 1.2, пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»: – применять при каждом расчёте с каждым клиентом, зарегистрированную в налоговых органах Российской Федерации контрольно-кассовую технику; – выдавать (направлять) покупателям (клиентам) при осуществлении расчётов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных Федеральным законом № 54-ФЗ. 4.2. Пунктом 4 статьи 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации»: – в целях исполнения обязанности по применению контрольно-кассовой техники в случае осуществления ранее расчетов без применения контрольно-кассовой техники либо в случае применения контрольно-кассовой техники с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники сформировать кассовые чеки коррекции, в срок не позднее 11 декабря 2024 года.

Тип документа

Наименование Выписка о проведении мероприятия
Код VP_VII
Вакансии вахтой