РОСПРОВЕРКИ

Проверка УБАЙДУЛЛОЕВ ИБРОХИМ АБДУМАННОНОВИЧ
№44240441000316783112

🔢 ИНН:
500126446686
🆔 ОГРН:
319508100202211
📍 Адрес:
156530, обл. Костромская, р-н Костромской, п. Караваево, ш. Красносельское, д 1
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
20.12.2024

УФНС России по Костромской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации УБАЙДУЛЛОЕВ ИБРОХИМ АБДУМАННОНОВИЧ (ИНН: 500126446686) , адрес: 156530, обл. Костромская, р-н Костромской, п. Караваево, ш. Красносельское, д 1

Смотреть все проверки данной организации (4 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Костромской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 500126446686
ОГРН проверяемого лица 319508100202211
Наименование проверочного листа УБАЙДУЛЛОЕВ ИБРОХИМ АБДУМАННОНОВИЧ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.21.2
Наименование проверочного листа Торговля розничная консервированными фруктами, овощами и орехами в специализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 156530, обл. Костромская, р-н Костромской, п. Караваево, ш. Красносельское, д 1

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Французов Андрей Леонидович
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Шуляк Наталия Станиславовна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Заместитель руководителя управления

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Костромской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате (248-ФЗ) Объявление предостережения по результатам КНМ без взаимодействия
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение 1. ИП Убайдуллоев Иброхим Абдуманнонович, основным видом деятельности заявил ОКВЭД 47.21.2 «Торговля розничная консервированными фруктами, овощами и орехами в специализированных магазинах», а одним из дополнительных «Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах» (ОКВЭД 47.11.2). ИП Убайдуллоев И.А. является плательщиком патентной системы налогообложения в магазинах по адресу г. Кострома, ул. Ткачей, д. 7, ТЦ «Галерея»; г. Казань, ул. Зур Урам, д. 1к; г. Сыктывкар, Сысольское ш., д. 27, в период с 01.01.2024 по настоящее время имеет два открытых банковских счета индивидуального предпринимателя в кредитных организациях. 2. На учете в налоговых органах за ИП Кузьминым С.А. в период с 01.01.2024 по 18.12.2024 года числятся 5 единиц контрольно-кассовой техники (далее – ККТ, кассовая техника): – модель «ЭВОТОР СТ3Ф» (регистрационный номер 0005594089049209) с заявленным при её регистрации 30.06.2021 адресом и наименованием места установки: «156002, Костромская область, город Кострома, ул. Ткачей, д. 7, павильон «Азбука Востока»»; – модель «ЭВОТОР СТ3Ф» (регистрационный номер 0003901431016009) с заявленным при её регистрации 07.08.2019 адресом и наименованием места установки: «167000, Республика Коми, г. Сыктывкар, ,Сысольское ш., д. 27, магазин «Восточный караван»»; – модель «ЭВОТОР СТ3Ф» (регистрационный номер 0003901071023883) с заявленным при её регистрации 07.08.2019 адресом и наименованием места установки: «143090, Московская область, г. Краснознаменск, ул. Молодежная, д. 1, павильон «Орехи и Сухофрукты»»; – модель «ЭВОТОР СТ3Ф» (регистрационный номер 0002423703035066) с заявленным при её регистрации 30.06.2018 адресом и наименованием места установки: «420088, Республика Татарстан (Татарстан), город Казань, ул. Зур Урам, 1Г, павильон «Фруктовый Рай»»; – модель «ЭВОТОР СТ3Ф» (регистрационный номер 0006469179053245) с заявленным при её регистрации 10.06.2022 адресом и наименованием места установки: «412913,РОССИЯ,Саратовская область,Вольский м.р-н.,город Вольск г.п.,Вольск г, ,Комсомольская ул,,д. 200, , , ,, Отдел "Восточный караван" в гипермаркете "Магнит"»; 3. В заявлении, поступившем в адрес Управления содержатся сведения о фактах расчетов, проводимых ИП Убайдуллоевым И.А. с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники 01.11.2024 года. К обращению приложены фотографии торговой точки и товара, ссылка на видео с фактом покупки товара, а также копия чека банковского терминала № 0001 датированного 01.11.2024 в 10:58 на сумму 650 руб. Из обращения и приложенных к нему копий документов, следует, что ИП Убайдуллоев И.А. расчёты с клиентами при реализации товаров по адресу: Костромская обл., Костромской р-н, п. Караваево, Красносельское ш., 1, осуществляет без применения ККТ. Согласно данным находящихся в распоряжении налогового органа ИП Убайдуллоев И.А. не применил контрольно-кассовую технику по адресу: Костромская обл., Костромской р-н, п. Караваево, Красносельское ш., 1 как минимум на сумму 650 рублей, ввиду отсутствия зарегистрированной по данному адресу ККТ. Поскольку проведённым наблюдением установлены факты осуществления ИП Убайдуллоевым И.А. расчётов с физическими лицами в безналичном порядке без применения кассовой техники, то имеются достаточные основания полагать, что действия (бездействия) ИП Убайдуллоевым И.А. приводят к нарушениям обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. Согласно требованиям пунктов 1 и 2 статьи 1.2 и пункта 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» все организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении на территории Российской Федерации расчётов, к которым, в том числе, относятся расчёты, осуществляемые в безналичном порядке электронными средствами платежа (эквайринг/мерчант) с их предъявлением продавцу товаров (работ, услуг), обязаны применять кассовую технику, а также в момент таких расчётов выдавать кассовые чеки на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) продавцу товаров (работ, услуг) до момента расчёта абонентского номера либо адреса электронной почты направлять кассовый чек в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные им абонентский номер либо адрес электронной почты. Неприменение ИП Убайдуллоевым И.А. в предусмотренных федеральным законодательством случаях кассовой техники по адресу: Костромская обл., Костромской р-н, п. Караваево, Красносельское ш., 1 не позволяет корректно и в достаточной мере контролировать выручку данного предпринимателя в целях, в том числе, проверки достоверности декларируемой им налогооблагаемой базы. Такие действия (бездействия), соответственно, могут повлечь общественно опасные последствия и угрозу причинения экономического ущерба интересам государства. Объектом указанных правонарушений является установленный порядок осуществления денежных расчётов при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг, соблюдение которого необходимо, в том числе, в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчётов, и нарушение этого порядка независимо от последствий образует объективную сторону состава правонарушения, предусмотренного статьей 14.5 КоАП РФ. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо негативных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении правонарушителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере осуществления денежных расчётов с покупателями товаров (потребителями услуг), что создает угрозу общественным отношениям в сфере осуществления государством контроля за обращением денежной наличности, посягает на такие объекты публичных интересов, как устойчивость и стабильность финансовой системы Российской Федерации. 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: В соответствии с: 4.1. Пунктами 1 и 2 статьи 1.2, пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»: – применять при каждом расчёте с каждым покупателем, в том числе при расчёте в безналичном порядке с использованием электронного средства платежа при его предъявлении покупателем, зарегистрированную в налоговых органах Российской Федерации контрольно-кассовую технику; – выдавать (направлять) покупателям (клиентам) при осуществлении расчётов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных Федеральным законом № 54-ФЗ. 4.2. Пунктом 4 статьи 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации»: – в целях исполнения обязанности по применению контрольно-кассовой техники в случае осуществления ранее расчетов без применения контрольно-кассовой техники либо в случае применения контрольно-кассовой техники с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники сформировать кассовые чеки коррекции, в срок не позднее 09 января 2025 года.

Тип документа

Наименование Выписка о проведении мероприятия
Код VP_VII
Вакансии вахтой