РОСПРОВЕРКИ

Проверка ДУБОВА НАФИСА РАВИЛОВНА
№44250441000317850508

🔢 ИНН:
441800004193
🆔 ОГРН:
315443600002766
📍 Адрес:
157420, обл. Костромская, р-н Межевской, с Георгиевское, ул. Октябрьская, д 102
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
22.04.2025

УФНС России по Костромской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ДУБОВА НАФИСА РАВИЛОВНА (ИНН: 441800004193) , адрес: 157420, обл. Костромская, р-н Межевской, с Георгиевское, ул. Октябрьская, д 102

Смотреть все проверки данной организации (3 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Костромской области
Регион:
Омская область

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 441800004193
ОГРН проверяемого лица 315443600002766
Наименование проверочного листа ДУБОВА НАФИСА РАВИЛОВНА
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.11
Наименование проверочного листа Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 157420, обл. Костромская, р-н Межевской, с Георгиевское, ул. Октябрьская, д 102

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Мизгирёва Светлана Сергеевна
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Шуляк Наталия Станиславовна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Заместитель руководителя управления

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Костромской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате (Н248-ФЗ) Объявление предостережения по результатам КНМ без взаимодействия
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение Управление ФНС России по Костромской области располагает оперативной информацией об осуществлении ИП Дубовой Нафисой Равиловной, (ИНН 441800004193, ОГРНИП 315443600002766 от 25.11.2015) расчетов с нарушением требований Федерального закона от 22.05.2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 54-ФЗ). ИП Дубовой Н.Р. в установленном порядке зарегистрирована 1 единица контрольно-кассовой техники модели ЭВОТОР СТ2Ф с регистрационным номером 0000147744052205 по адресу: 157420, Костромская область, с. Георгиевское, ул. Октябрьская, д. 102, место расчетов «Магазин». Согласно данным информационных ресурсов налоговых органов, в том числе сведениям, содержащимся в программном комплексе «АСК ККТ», сумма выручки, зарегистрированная на указанной контрольно-кассовой технике согласно фискальным документам (кассовым чекам), за период с 01.01.2024 по 31.12.2024 составила 223 803,70 руб. При этом, в соответствии с информацией, указанной на переданных налоговым органам в электронной форме кассовых чеках по обязательному для отражения на кассовых чеках учётному реквизиту «форма расчёта», сумма зарегистрированной на контрольно-кассовой технике ИП Дубовой Н.Р. выручки при осуществлении безналичных денежных расчётов за указанный период наблюдения составила 41 021 рублей. По данным находящихся в распоряжении налоговых органов выписок с банковских счётов ИП Дубовой Н.Р. общая сумма поступлений на счёт данного предпринимателя, связанных с продажей товаров (работ, услуг) и полученных по договорам торгового эквайринга (мерчант, СБП), т.е. по платежам, поступившим в безналичном порядке от покупателей, производивших оплату электронными средствами платежа с их предъявлением продавцу за период с 01.01.2024 по 31.12.2024 год составила 12 252 406,94 руб. С учётом сравнительного анализа информации об операциях на банковских счетах и фискальных данных кассовой техники в предусмотренных федеральным законодательством случаях, а именно при осуществлении расчётов в безналичном порядке с физическими лицами при получении платежей по договорам торгового эквайринга, а также при реализации товаров физическим лицам посредством кредита за период проведённого наблюдения с 01.01.2024 по 31.12.2024 ИП Дубова Н.Р. не применила контрольно-кассовую технику на сумму 12 211 385,94 руб. Также, в составе реквизитов кассовых чеков, формируемых контрольно-кассовой техникой модели ЭВОТОР СТ2Ф с регистрационным номером 0000147744052205 по адресу: 157420, Костромская область, с. Георгиевское, ул. Октябрьская, д. 102 отсутствует обязательный реквизит – «… фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту)» – вместо фамилии соответствующего лица отражено: «Кассир». Поскольку проведённым наблюдением установлены факты осуществления ИП Дубовой Н.Р. расчётов с физическими лицами в безналичном порядке в отсутствие чеков, оформленных на её кассовой технике, а также факты оформления на кассовой технике ИП Дубовой Н.Р. чеков с недостоверными (некорректными) учётными реквизитами, то имеются достаточные основания полагать, что действия (бездействия) ИП приводят к нарушениям обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. Согласно требованиям пунктов 1 и 2 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» все организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении на территории Российской Федерации расчётов, к которым в целях данного Федерального закона № 54-ФЗ относятся также и все существующие формы безналичных расчётов, обязаны применять кассовую технику и в момент таких расчётов выдавать кассовые чеки на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) продавцу товаров (работ, услуг) до момента расчёта абонентского номера либо адреса электронной почты направлять кассовый чек в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные им абонентский номер либо адрес электронной почты. При этом, обеспечение ввода идентичной информации о сумме расчёта в контрольно-кассовую технику при осуществлении расчётов с использованием электронных средств платежа, а также применение при расчётах контрольно-кассовой техники, соответствующей требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, входят в установленный пунктом 2 статьи 5 названного Федерального закона № 54-ФЗ перечень основных обязанностей пользователей такой техники. На основании установленных пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ требований к кассовому чеку, среди прочей обязательной к отражению информации, во всех случаях осуществления расчётов, за исключением расчётов, осуществляемых с использованием автоматических устройств для расчётов, применяемых, в том числе, при осуществлении расчётов в безналичном порядке в сети «Интернет», данный документ должен содержать достоверную информацию по учётному реквизиту: «должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту)». Неприменение ИП Дубовой Н.Р. (адрес места нахождения: 157420, Костромская область, с. Георгиевское, ул. Октябрьская, д. 102, место расчетов «Магазин») кассовой техники при всех производимых расчётах за весь период проведённого наблюдения как минимум, на сумму 12 211 385,94 руб. (зачисление средств по операциям эквайринга (мерчант), не позволяет корректно и в достаточной мере контролировать её выручку с целью, в том числе, проверки достоверности декларируемой налогооблагаемой базы. Такие действия (бездействия), соответственно, могут повлечь общественно опасные последствия и угрозу причинения экономического ущерба интересам государства. Объектом указанных правонарушений является установленный порядок осуществления денежных расчётов при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг, соблюдение которого необходимо, в том числе, в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчётов, и нарушение этого порядка независимо от последствий образует объективную сторону состава правонарушения, предусмотренного статьей 14.5 КоАП РФ. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо негативных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении правонарушителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере осуществления денежных расчётов с покупателями товаров (потребителями услуг), что создает угрозу общественным отношениям в сфере осуществления государством контроля за обращением денежной наличности, посягает на такие объекты публичных интересов, как устойчивость и стабильность финансовой системы Российской Федерации. 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: В соответствии с: 4.1. Пунктами 1 и 2 статьи 1.2, пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»: – применять при каждом расчёте с каждым покупателем, в том числе при расчёте в безналичном порядке с использованием электронного средства платежа при его предъявлении покупателем, зарегистрированную в налоговых органах Российской Федерации контрольно-кассовую технику; – выдавать (направлять) покупателям (клиентам) при осуществлении расчётов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки в случаях, предусмотренных Федеральным законом № 54-ФЗ. 4.2. Пунктом 4 статьи 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации»: – в целях исполнения обязанности по применению контрольно-кассовой техники в случае осуществления ранее расчетов без применения контрольно-кассовой техники либо в случае применения контрольно-кассовой техники с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники сформировать кассовые чеки коррекции, в срок не позднее 27 мая 2025 года.

Тип документа

Наименование Выписка о проведении мероприятия
Код VP_VII
Вакансии вахтой