РОСПРОВЕРКИ

Проверка СЕРГЕЕВ АЛЕКСАНДР
№49230441000305801351

🔢 ИНН:
030803450670
🆔 ОГРН:
322490000000264
📍 Адрес:
685000, Магаданская область, ГОРОД МАГАДАН, МАГАДАН, УЛ БИЛИБИНА, Д. 6, 46-57
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
18.04.2023

УФНС России по Магаданской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации СЕРГЕЕВ АЛЕКСАНДР (ИНН: 030803450670) , адрес: 685000, Магаданская область, ГОРОД МАГАДАН, МАГАДАН, УЛ БИЛИБИНА, Д. 6, 46-57

Смотреть все проверки данной организации (1 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Магаданской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 030803450670
ОГРН проверяемого лица 322490000000264
Наименование проверочного листа СЕРГЕЕВ АЛЕКСАНДР
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.29.35
Наименование проверочного листа Торговля розничная чаем, кофе, какао в специализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 685000, обл. Магаданская, г. Магадан, ул. Билибина, д. 6, секция 46-87
Адрес объекта проведения КНМ 685000, Магаданская область, ГОРОД МАГАДАН, МАГАДАН, УЛ БИЛИБИНА, Д. 6, 46-57

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Горшков Александр Владимирович

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Главный государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Магаданской области

Основания проведения КНМ

Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Наименование проверочного листа (ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ PM_1
Цифровой код 5.0.1
Может иметь текст в свободной форме Нет
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение В здании торгового назначения «Рынок «Центральный» по адресу: г. Магадан, ул. Дзержинского, д. 19 осуществляет деятельность индивидуальный предприниматель Сергеев Александр Сергеевич ИНН 030803450670 (далее – ИП Сергеев А.С., индивидуальный предприниматель) на основании договора субаренды торгового места № 03-12 от 01.03.2023 (далее – договор субаренды), заключенного между ИП Мартыновой Маргаритой Игоревной именуемой «Арендатор» с одной стороны и ИП Сергеевым А.С., именуемым в дальнейшем «Субарендатор» с другой стороны (место № 4-Б, площадь – 8,0 кв.м.). В отношении ИП Сергеева А.С. проведено наблюдение, а именно: осуществлен анализ данных в отношении индивидуального предпринимателя, имеющийся в автоматизированной информационной системе «АИС Налог-3». Данные, полученные с использованием информационных систем: 1. Адрес регистрации ИП Сергеева А.С.: 685000, Магаданская область, г. Магадан, ул. Билибина, д. 6, секция 46-57. 2. Основным видом деятельности ИП Сергеева А.С. является торговля розничная чаем, кофе, какао в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.29.35). 3. Место осуществления деятельности в рассматриваемом периоде: 685000, г. Магадан, ул. Дзержинского, д. 19. 4. ИП Сергеев А.С. применяет систему налогообложения в виде патентной системы налогообложения (патент № 4900230000192 от 21.12.2022 на период с 01.01.2023 по 31.12.2023), с указанием адреса места нахождения объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности: г. Магадан, ул. Дзержинского, д. 19, с указанием вида объекта – розничный рынок - 8.0 (кв. м.). 5. Всего по состоянию на 18.04.2023 за ИП Сергеевым А.С. зарегистрирована 1 единица ККТ по адресу: 685000, Магаданская область, г. Магадан, ул. Дзержинского, д. 19 - модель НЕВА-01-Ф, регистрационный номер 0006154530019727, заводской номер ФН 9961440300496812, место установки - лавка «Чай да Перец». Другой ККТ по указанному адресу за предпринимателем не зарегистрировано. В распоряжении налогового органа имеется протокол осмотра, проведенный в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде выездного обследования в целях инвентаризации торговых территорий от 01.04.2023 № 33 (далее – протокол осмотра от 01.04.2023 на 6 листах), составленный по результатам контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде выездного обследования в целях инвентаризации торговых территорий, проведенного 01.04.2023 на основании задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде выездного обследования в целях инвентаризации торговых территорий от 31.03.2023 № 33. В протоколе осмотра от 01.04.2023 зафиксировано, что ИП Сергеев А.С. 01.04.2023 осуществлял деятельность в торговом месте № 4-Б (лавка «Чай да Перец») в здании торгового назначения «Рынок «Центральный» по адресу: г. Магадан, ул. Дзержинского, д. 19. В торговом месте № 4-Б установлен платежный терминал: № 24463697 ПАО «Сбербанк России» (мерчант № 361000011930) для оплаты денежными средствами в безналичном порядке посредством платежных карт покупателей. Согласно выгрузке агрегированной информации по кассовым чекам в информационной системе АСК ККТ, информация по фискальным документам о выручке по ККТ модели НЕВА-01-Ф с регистрационным номером 0006154530019727, заводской номер ФН 9961440300496812, принадлежащей ИП Сергееву А.С. за 01.04.2023 отсутствует. Налоговым органом 03.04.2023 в АСК ККТ была создана заявка на выгрузку чеков и предметов расчета по ККТ: модель НЕВА-01-Ф, регистрационный номер 0006154530019727, заводской номер ФН 9961440300496812 за 01.04.2023 с форматом выгрузки: «Атрибуты чеков и предметов расчета». Согласно выгруженным данным из информационной системы, сумма выручки за 01.04.2023 отсутствует. Дополнительно налоговым органом 05.04.2023 направлен запрос № 12054 о предоставлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах) в отношении ИП Сергеева А.С. за период с 01.01.2023 по 05.04.2023. Согласно данным выписки из банка № 2979134 от 07.04.2023 (Публичное акционерное общество "Сбербанк России", филиал Северо-Восточное отделение № 8645) по счету 408028………….. зачислено денежных средств по операциям эквайринга (мерчант № 361000011930) по реестру от 01.04.2023 в сумме 300 руб. 00 коп. При сопоставлений данных операций банковской выписки № 2979134 от 07.04.2023 (о движении денежных средств на счетах) с данными автоматизированной системы выгрузки по чекам («АСК ККТ») в ПК «АИС Налог-3» по ККТ модели НЕВА-01-Ф с регистрационным номером 0006154530019727, заводской номер ФН 9961440300496812 за период с 04.01.2023 по 02.04.2023 установлены факты расхождений данных ККТ по суммам зачисленных на расчетный счет ИП Сергеева А.С. денежных средств по операциям эквайринга (мерчант № 361000011930) при безналичном способе расчета покупателей. На основании собранных сведений, имеющихся в налоговом органе 1 апреля 2023 года ИП Сергеев А.С. фактически осуществлял торговую деятельность в торговом месте № 4-Б (лавка «Чай да Перец») в здании торгового назначения «Рынок «Центральный» по адресу: г. Магадан, ул. Дзержинского, д. 19. При этом, сумма выручки по вышеуказанной ККТ, согласно данным информационной системы по указанному адресу за 01.04.2023 отсутствует. В связи с чем, у налогового органа есть основания полагать, что 01.04.2023 по данному адресу ИП Сергеевым А.С. при расчетах с покупателями контрольно-кассовая техника не применялась.
Вакансии вахтой