РОСПРОВЕРКИ

Проверка ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "НА ЛИЧНОЕ"
№56230441000305197734

🔢 ИНН:
1661052271
🆔 ОГРН:
1171690026683
📍 Адрес:
443093, Самарская область, г. Самара, ул. Мориса Тореза, дом 1а, офис 10
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
28.02.2023

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 3 по Оренбургской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "НА ЛИЧНОЕ" (ИНН: 1661052271) , адрес: 443093, Самарская область, г. Самара, ул. Мориса Тореза, дом 1а, офис 10

Смотреть все проверки данной организации (7 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 3 по Оренбургской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 1661052271
ОГРН проверяемого лица 1171690026683
Наименование проверочного листа ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "НА ЛИЧНОЕ"
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 64.92
Наименование проверочного листа Предоставление займов и прочих видов кредита

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 443093, Самарская область, г. Самара, ул. Мориса Тореза, дом 1а, офис 10

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Мельников Алексей Викторович

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 3 по Оренбургской области

Основания проведения КНМ

Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Наименование проверочного листа (ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ PM_1
Цифровой код 5.0.1
Может иметь текст в свободной форме Нет
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение При рассмотрении материалов обращения, поступившего в Межрайонную ИФНС России № 3 по Оренбургской области, в отношении ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ» ИНН 1661052271 (далее - ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ»), зарегистрированного по адресу: 443093, Самарская область, г. Самара, ул. Мориса Тореза, дом 1а, офис 10, установлено, что ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ» при осуществлении прихода наличных денежных средств 11.11.2022 в сумме 500 руб.; 21.11.2022 в сумме 100руб., от клиента (заемщика) по Договору потребительского займа №41322-45003 от 25.10.2022г, по адресу: Оренбургская область, г. Бугуруслан, ул. Революционная д. 64 документы подтверждающие расчет клиенту (заемщику) не представлены. Проведен анализ данных, содержащихся в информационных ресурсах налоговых органов, в результате которого установлено, что ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ» осуществляет деятельность, предусмотренную кодом – «64.92 Предоставление займов и прочих видов кредита» Общероссийского классификатора видов экономической деятельности «ОК 029-2014, утвержденного Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст. В рамках проверки обращения в адрес ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ» направлен запрос от 25.11.2022 № 17-20/22997 о предоставлении информации: - каким образом организован учет денежных средств, вносимых клиентами в пользу ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ» наличными деньгами и (или) в безналичном порядке? - в каком соотношении погашается основной долг и проценты по займам в случае частичного погашения займа клиентом? - о сведениях о состоянии расчетов по Договору потребительского займа №41322-45003 от 25.10.2022г. На данный запрос получен ответ от 12.12.2022 №12/12/2022/1 (вх.№ 60580 от 16.12.2022), в котором ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ», подтверждает получение денежных средств 11.11.2022 в сумме 500 руб.; 21.11.2022 в сумме 100руб., от клиента (заемщика) по Договору потребительского займа №41322-45003 от 25.10.2022г. Кроме того, представлена информация о том, что при частичном погашении займа клиентом оприходованные денежные средства в первую очередь направляются на погашение процентов по займу на дату внесения денежных средств, затем средства направляются на погашение основного долга. На основании изложенного установлено, что в ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ» учет займов, выданных физическим лицам, и расчеты по процентам по займам, выданным физическим лицам, осуществляются раздельно - оплата заемщиками вносится по соответствующим договорам потребительского займа с разбивкой на сумму платежа в погашение основного долга и сумму платежа в погашение процентов за пользование займом. На основании статьи 1.1 Закона 54-ФЗ расчеты - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях Закона 54-ФЗ под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного представления за товары, работы, услуги. Следовательно, внесение клиентом в кассу микрокредитной компании денежных средств в виде процентов за пользование займом является, с учетом положений Закона 54-ФЗ, приемом (получением) денежных средств за услугу, то есть расчетом. Согласно пункту 1 статьи 1.2 Закона 54-ФЗ ККТ, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Законом 54-ФЗ. Из положений п. 2 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ следует, что при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом 54-ФЗ. На основании п. 1. ст. 4.3 Закона 54-ФЗ ККТ после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением случаев, предусмотренных Законом 54-ФЗ. В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 5 Закона 54-ФЗ организации, осуществляющие расчеты, обязаны осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах, применять ККТ с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, выдавать (направлять) покупателям (клиентам) при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг_ кассовые чеки или бланки строгой отчетности в случаях, предусмотренных Законом 54-ФЗ. Согласно предоставленного ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ» - Расчета начислений и поступивших платежей по договору №41322-45003 от 25.10.2022г., оплата поступала только в счет погашения процентов, таким образом, в рассматриваемом случае проценты отделены от непосредственно суммы займа. Денежные средства - проценты за пользование займом, вносимые заемщиками по соответствующим договорам потребительского займа, фактически являются доходом ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ». Одновременно, в информационных ресурсах налоговых органов сведения о зарегистрированной за ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ», по адресу: Оренбургская область, г. Бугуруслан, ул. Революционная д. 64, ККТ отсутствуют. Указанный факт свидетельствует о нарушении обязательных требований в части исполнения законодательства о применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт. Таким образом, установлен факт не применения ККТ ООО МКК «НА ЛИЧНОЕ», при получении денежных средств 11.11.2022 в сумме 500 руб.; 21.11.2022 в сумме 100руб., от клиента (заемщика) по Договору потребительского займа №41322-45003 от 25.10.2022г, в офисе расположенном по адресу: Оренбургская область, г. Бугуруслан, ул. Революционная д. 64. При этом отсутствуют подтверждения достоверности сведений о причинении вреда (ущерба) или об угрозе причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям (п.2 ст. 60 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации». На основании вышеизложенного, имеется подозрение в нарушении обязательных требований, предусмотренных ч.1 ст.5, ч.1 ст.1.2 Законом 54-ФЗ: организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты, обязаны осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Законом 54-ФЗ.
Вакансии вахтой