РОСПРОВЕРКИ

Проверка ЮСУПОВ АРСЕН НАБИЮЛЛАЕВИЧ
№60240441000309765375

🔢 ИНН:
052103766265
🆔 ОГРН:
321057100022935
📍 Адрес:
180004, обл. Псковская, г. Псков, пр-кт Октябрьский, д 54
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
04.03.2024

УФНС России по Псковской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ЮСУПОВ АРСЕН НАБИЮЛЛАЕВИЧ (ИНН: 052103766265) , адрес: 180004, обл. Псковская, г. Псков, пр-кт Октябрьский, д 54

Смотреть все проверки данной организации (4 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Псковской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 052103766265
ОГРН проверяемого лица 321057100022935
Наименование проверочного листа ЮСУПОВ АРСЕН НАБИЮЛЛАЕВИЧ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.71
Наименование проверочного листа Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 180024, обл. Псковская, г. Псков, ул. Коммунальная, д 57А
Адрес объекта проведения КНМ 180016, обл. Псковская, г. Псков, пр-кт Рижский, д 31
Адрес объекта проведения КНМ 180024, обл. Псковская, г. Псков, пр-кт Рижский, д 70
Адрес объекта проведения КНМ 180016, обл. Псковская, г. Псков, пр-кт Рижский, д 42А
Адрес объекта проведения КНМ 180004, обл. Псковская, г. Псков, пр-кт Октябрьский, д 54

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Иванов Михаил Юрьевич
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Михайлова Виктория Валерьевна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Заместитель начальника отдела

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Специалист 1 разряда

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Псковской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате Задание на наблюдение от 04.03.2024 г. № 23-02/26
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение При осуществлении наблюдения за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей в соответствии с заданием на проведение наблюдения от «04» марта 2024 года № 23-02/26 в отношении индивидуального предпринимателя ЮСУПОВА АРСЕНА НАБИЮЛЛАЕВИЧА ИНН 052103766265 (далее – Юсупов А.Н.) установлено. Согласно сведениям, содержащимся в информационной системе налоговых органов, индивидуальный предприниматель ЮСУПОВ АРСЕН НАБИЮЛЛАЕВИЧ ИНН 052103766265 состоит на учете в УФНС России по Республике Дагестан, зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 17.03.2021. Основной вид экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности - 47.71 Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах. Индивидуальным предпринимателем Юсуповым А.Н. для осуществления деятельности в ПАО "Сбербанк России", филиал ПСКОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ № 8630 открыт расчетный счет номер 40802810051000010994 и в АО "АЛЬФА-БАНК", филиал "Санкт-Петербургский" в г. Санкт-Петербург расчетный счет номер 40802810032380003520. Согласно выписке по операциям по счетам № 40802810051000010994, № 40802810032380003520 за период с 01.04.2023 по 31.12.2023 на расчетные счета индивидуального предпринимателя Юсупова А.Н. поступили денежные средства по операциям, совершенным с использованием платежных карт (эквайринг) от терминалов на общую сумму 5 821 370,00 рублей. Согласно данным журнала учета контрольно-кассовой техники, индивидуальный предприниматель Юсупов А.Н. имеет зарегистрированную в налоговом органе контрольно-кассовую технику с регистрационными номерами: 1. Модели POSCENTER BANK-01Ф, регистрационный номер 0006552330059720, адрес места установки контрольно-кассовой техники: 180024, Псковская область, город Псков, ул. Коммунальная, д.57А, продажа головных уборов Ажур; 2.Модели Меркурий-185Ф, регистрационный номер 0005304002015317, адрес места установки контрольно-кассовой техники: 180016,Псковская область, город Псков, Рижский пр-кт, д. 31, ТЦ «Юность», магазин «Ажур»; 3. Модели AQSI5-Ф, регистрационный номер 0005963151014282, адрес места установки контрольно-кассовой техники: 180016, Псковская область, город Псков, Рижский пр-кт, д. 70, ИП Юсупов Арсен Набиюллаевич SP_Выездная торговля; 4. Модели Меркурий-185Ф, регистрационный номер 0005305263036751, адрес места установки контрольно-кассовой техники: 180016, Псковская область, город Псков, Рижский пр-кт, д. 42А, Торговый павильон «Ажур»; 5. Модели АТОЛ 90Ф, регистрационный номер 0005307610048089, адрес места установки контрольно-кассовой техники: 180004, Псковская область, город Псков, Октябрьский пр-кт, д. 54, ТЦ «Максимус», 3 этаж, отдел «АЖУР». Согласно данным о кассовых чеках, переданным в Федеральную налоговую службу за период с 01.04.2023 по 31.12.2023 контрольно-кассовой техникой с регистрационными номерами 0006552330059720;0005304002015317; 0005963151014282; 0005305263036751; 0005307610048089 выручка по указанной контрольно-кассовой технике составила 1 078 538,00 руб., в том числе при осуществлении безналичных расчетов сформировано кассовых чеков на сумму 1 078 538,00 руб. Статьями 1.2 и 4.3 Федерального Закона РФ от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее - Закон № 54-ФЗ) установлено, что на территории Российской Федерации контрольно-кассовая техника применяется в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов. Контрольно-кассовая техника после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением случаев, предусмотренных Законом № 54-ФЗ. Под применением контрольно-кассовой техники согласно определению, содержащемуся в ст.1.1 Закона № 54-ФЗ, понимается совокупность действий организации или индивидуального предпринимателя с использованием контрольно-кассовой техники, включенной в реестр контрольно-кассовой техники и зарегистрированной в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, по формированию фискальных данных и фискальных документов, их записи и хранению в фискальном накопителе, сведения о котором представлены в налоговые органы при регистрации либо перерегистрации контрольно-кассовой техники, а также передаче фискальных документов оператору фискальных данных либо в налоговые органы в случаях, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. Под расчетом в соответствии со ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ понимается прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Таким образом, при осуществлении расчетов за оказанные услуги, проданные товары, включая расчеты, осуществленные по операциям, совершенным с использованием банковских карт, необходимо применение контрольно-кассовой техники. Исходя из изложенного, в действиях индивидуального предпринимателя Юсупова А.Н. имеются признаки нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, выразившиеся в неприменении контрольно-кассовой техники при безналичных расчетах (эквайринг) на сумму 4 742 832,00 руб. (сумма по эквайрингу 5 821 370,00 руб. минус сумма по ККТ по безналичным расчетам 1 078 538,00 руб.)
Вакансии вахтой