РОСПРОВЕРКИ

Проверка ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "ДАО-ЛАЙТ"
№65230441000307594074

🔢 ИНН:
6501303286
🆔 ОГРН:
1196501001927
📍 Адрес:
693012, Сахалинская область, ГОРОД ЮЖНО-САХАЛИНСК, ЮЖНО-САХАЛИНСК, ПР-КТ МИРА, Д. 29, 401
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
11.09.2023

УФНС России по Сахалинской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "ДАО-ЛАЙТ" (ИНН: 6501303286) , адрес: 693012, Сахалинская область, ГОРОД ЮЖНО-САХАЛИНСК, ЮЖНО-САХАЛИНСК, ПР-КТ МИРА, Д. 29, 401

Смотреть все проверки данной организации (7 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Сахалинской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 6501303286
ОГРН проверяемого лица 1196501001927
Наименование проверочного листа ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "ДАО-ЛАЙТ"
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 64.92
Наименование проверочного листа Предоставление займов и прочих видов кредита

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 693012, Сахалинская область, ГОРОД ЮЖНО-САХАЛИНСК, ЮЖНО-САХАЛИНСК, ПР-КТ МИРА, Д. 29, 401

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Маркова Кристина Александровна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Сахалинской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате часть 1 статьи 49 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации»
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение По информации, имеющейся в Управлении ФНС России по Сахалинской области (далее – Управление, налоговый орган), поступившей из Дальневосточного главного управления Банка России письмом от 10.08.2022 Т7-8-2-10/19376дсп, установлено, что ООО МКК «ДАО-ЛАЙТ» осуществляется деятельность с возможно допущенными нарушениями. ООО МКК «ДАО-ЛАЙТ», согласно информации Государственного реестра микрофинансовых организаций, является действующей микрокредитной компанией, дата внесения сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций 01.07.2019. ООО МКК «ДАО-ЛАЙТ» состоит на налоговом учете в УФНС России по Сахалинской области. Адресом места нахождения юридического лица является: 693012, Сахалинская обл., г. Южно-Сахалинск, пр-кт Мира, д. 29, офис 401. ООО МКК «ДАО-ЛАЙТ» имеет обособленные подразделения: - 694020, Сахалинская обл., г. Корсаков, ул. Корсаковская, д. 5 (КПП 650045003); - 693012, Сахалинская обл., г. Южно-Сахалинск, ул. Сахалинская, д. 59 (КПП 650045001); - 694051, Сахалинская обл., г. Долинск, ул. Комсомольская, д. 30 (КПП 650045002). Согласно сведениям о зарегистрированной контрольно-кассовой технике (далее – ККТ) раздела 1 «Сведения о зарегистрированной ККТ» информационного ресурса «Контрольно-кассовая техника», содержащихся в АИС «Налог-3», у ООО МКК «ДАО-ЛАЙТ» по состоянию на 11.09.2023 отсутствует зарегистрированная установленном порядке ККТ. Управлением в целях обеспечения соблюдения законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации микрофинансовыми организациями, а также в целях обеспечения интересов физических и юридических лиц в адрес ООО МКК «ДАО-ЛАЙТ» ранее направлено информационное письмо от 01.09.2022 № 18-19/38511@ электронной почтой по адресу (mkkdaolight@yandex.ru), указанному в Государственном реестре микрофинансовых организаций. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 54-ФЗ) ККТ, включенная в реестр ККТ, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом № 54-ФЗ. Согласно статье 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ в целях Федерального закона № 54-ФЗ под расчетами, в том числе понимаются прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги. Пунктом 2 статьи 4 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» закреплено понятие «финансовая услуга» и определяется, как банковская услуга, страховая услуга, услуга на рынке ценных бумаг, услуга по договору лизинга, а также услуга, оказываемая финансовой организацией и связанная с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц. В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Из пункта 1 статьи 809 ГК РФ следует, что если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. В соответствии с пунктом 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении» под процентами, предусмотренными статьей 809 ГК РФ понимаются проценты, являющиеся платой за пользование денежными средствами. На основании изложенного, внесение клиентом в пользу микрофинансовой организации денежных средств в виде процентов и иных вознаграждений по займам является платой за оказанные услуги и требует применения ККТ на сумму такой оплаты. Положениями п. 2 Базового стандарта совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке (утв. Банком России, протокол от 27.04.2018 № КФНП-12) предусмотрено, что финансовые услуги – услуги по предоставлению микрозаймов получателям финансовых услуг и (или) привлечению денежных средств от физических лиц (в том числе зарегистрированных в качестве индивидуального предпринимателя). Исходя из вышеизложенного, предоставление займа микрофинансовой организацией является услугой, а проценты, уплачиваемые за предоставление займа, являются платой за такую услугу. Таким образом, внесение клиентом в пользу микрофинансовой организации денежных средств в виде процентов по займам в наличном или безналичном порядке является платой за оказанные услуги и требует применения ККТ на сумму такой оплаты и выдачи кассового чека, а так же, в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты, направления кассового чека в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено Федеральным законом № 54-ФЗ. Неприменение микрофинансовой организацией ККТ в вышеуказанном случае, а также ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) образует состав административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена ч. 2, ч. 6 ст. 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ). Данная позиция подтверждается письмом ФНС России от 06.07.2021 № АБ-4-20/9503@ и судебными актами: - решением Верховного суда Республики Коми от 23.12.2020 № 12-1151/2020 по делу № 21-704/2020; - постановлением Арбитражного суда Дальневосточного округа от 27.09.2022 по делу № А59-6103/2021; - постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 14.08.2020 по делу № А23-9188/2019; - постановлением Седьмого Арбитражного апелляционного суда от 11.05.2022 по делу № А03-17728/2021; - постановлением Семнадцатого Арбитражного апелляционного суда от 25.03.2020№ 17АП-2259/2020-АКу (дело № А60-64284/2019); - постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 12.07.2022 по делу № А59-6103/2021; - постановлением Седьмого Арбитражного апелляционного суда от 24.08.2020 № 07-АП-5505/20 (дело № А03-18942/2019). Таким образом, по результатам проведенного анализа установлено, что ООО МКК «ДАО-ЛАЙТ» допускается нарушение обязательных требований, предусмотренных п. 1 и п. 2 ст. 1.2, п. 1 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, выразившееся в неприменении ККТ при осуществлении расчетов с клиентами по причине ее отсутствия, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Указанные действия (бездействие) могут привести/приводят к нарушениям следующих обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей: имеются признаки нарушения ООО МКК «ДАО-ЛАЙТ» требований предусмотренных п. 1 ст. 5, п. 1, п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», а именно: осуществление расчетов с клиентами без применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЕТСЯ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей и предлагается в соответствии: - п. 1 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (в действующей редакции) осуществить регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах в установленном законодательством Российской Федерации порядке в течение 10 рабочих дней с даты получения настоящего предостережения; - п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (в действующей редакции) обеспечить применение контрольно-кассовой техники на территории Российской Федерации в обязательном порядке при осуществлении расчетов; - п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (в действующей редакции) исполнять обязательство по выдаче кассового чека, и (или) в случае предоставления клиентом пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек в электронной форме клиенту на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации клиенту в электронной форме на адрес электронной почты.
Вакансии вахтой