По адресу: Свердловская область, г. Ирбит, ул. Кирова, 66 в павильоне «Продукты» при выполнении контрольных (надзорных) мероприятий (далее КНМ) в виде наблюдения за соблюдением обязательных требований в отношении индивидуального предпринимателя Ладиловой Натальи Викторовны (далее ИП Ладилова Н.В.)... Еще...По адресу: Свердловская область, г. Ирбит, ул. Кирова, 66 в павильоне «Продукты» при выполнении контрольных (надзорных) мероприятий (далее КНМ) в виде наблюдения за соблюдением обязательных требований в отношении индивидуального предпринимателя Ладиловой Натальи Викторовны (далее ИП Ладилова Н.В.) установлено неприменение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов. Контрольно-кассовая техника модели AQSI5-Ф, зав. № 1001581714003496, рег. № 0004566632023198 снята с регистрационного учёта в налоговых органах по заявлению предпринимателя 23.01.2023г. Согласно информации по фискальным документам за период с 01.01.2023г. по 23.01.2023г. указанная контрольно-кассовая техника применялась только 13.01.2023г., общая сумма расчётов составила 2 980 рублей наличными.
08.02.2023г. направлен запрос в банк о предоставлении выписки по операциям на счёте за период с 01.01.2023г по 08.02.2023г.
Проанализирована информация, поступившая из ПАО «Сбербанк России» о движении денежных средств по расчётному счёту № 40802810816540031594. Согласно выписке банка за указанный период общая сумма денежных средств, полученных в безналичном порядке посредством POS-терминала по договору эквайринга по мерчанту 191000005368, установленному по адресу: Свердловская область, г.Ирбит, ул. Кирова, 66 без применения контрольно-кассовой техники составила 1 068 327, 59 рублей (адрес мерчанта 191000005368 подтверждается слипом POS-терминала от 06.02.2023г.)
Сумма денежных средств, полученных посредством POS-терминала по договору эквайринга по мерчанту 191000005368 за период с даты снятия контрольно-кассовой техники с регистрационного учёта с 23.01.2023г. по 08.02.2023г. составила 478 152, 42 рублей.
По состоянию на 14.02.2023г. зарегистрированная в установленном порядке контрольно-кассовая техника по указанному адресу отсутствует. ИП Ладилова Н.В. по указанному адресу осуществляет расчёты без применения контрольно-кассовой техники.
Таким образом, ИП Ладиловой Н.В. нарушен п.1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 06.03.2022) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (далее Федеральный закон № 54-ФЗ).
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 13 по Свердловской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ЛАДИЛОВА НАТАЛЬЯ ВИКТОРОВНА (ИНН: 667601623536) , адрес: Свердловская область, г.Ирбит, ул. Кирова, 66
Предостережение:
По адресу: Свердловская область, г. Ирбит, ул. Кирова, 66 в павильоне «Продукты» при выполнении контрольных (надзорных) мероприятий (далее КНМ) в виде наблюдения за соблюдением обязательных требований в отношении индивидуального предпринимателя Ладиловой Натальи Викторовны (далее ИП Ладилова Н.В.) установлено неприменение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов. Контрольно-кассовая техника модели AQSI5-Ф, зав. № 1001581714003496, рег. № 0004566632023198 снята с регистрационного учёта в налоговых органах по заявлению предпринимателя 23.01.2023г. Согласно информации по фискальным документам за период с 01.01.2023г. по 23.01.2023г. указанная контрольно-кассовая техника применялась только 13.01.2023г., общая сумма расчётов составила 2 980 рублей наличными.
08.02.2023г. направлен запрос в банк о предоставлении выписки по операциям на счёте за период с 01.01.2023г по 08.02.2023г.
Проанализирована информация, поступившая из ПАО «Сбербанк России» о движении денежных средств по расчётному счёту № 40802810816540031594. Согласно выписке банка за указанный период общая сумма денежных средств, полученных в безналичном порядке посредством POS-терминала по договору эквайринга по мерчанту 191000005368, установленному по адресу: Свердловская область, г.Ирбит, ул. Кирова, 66 без применения контрольно-кассовой техники составила 1 068 327, 59 рублей (адрес мерчанта 191000005368 подтверждается слипом POS-терминала от 06.02.2023г.)
Сумма денежных средств, полученных посредством POS-терминала по договору эквайринга по мерчанту 191000005368 за период с даты снятия контрольно-кассовой техники с регистрационного учёта с 23.01.2023г. по 08.02.2023г. составила 478 152, 42 рублей.
По состоянию на 14.02.2023г. зарегистрированная в установленном порядке контрольно-кассовая техника по указанному адресу отсутствует. ИП Ладилова Н.В. по указанному адресу осуществляет расчёты без применения контрольно-кассовой техники.
Таким образом, ИП Ладиловой Н.В. нарушен п.1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 06.03.2022) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (далее Федеральный закон № 54-ФЗ).
Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей
Вид КНМ
Значение
Объявление предостережения
Контролируемое лицо
ИНН
667601623536
ОГРН
315667600001489
Наименование
ЛАДИЛОВА НАТАЛЬЯ ВИКТОРОВНА
Код МСП
Микропредприятие
Тип
ЮЛ
ОКВЭД
Код
47.11
Наименование
Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах
Объект контроля
Адрес
Свердловская область, г.Ирбит, ул. Кирова, 66
Тип объекта
Значение
Деятельность и действия
Вид объекта
Значение
Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации
Подвид объекта
Значение
Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации
Инспектор
ФИО инспектора
Баранова Елена Николаевна
Должность инспектора
Значение
Старший государственный налоговый инспектор
Орган контроля (надзора)
Значение
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы 13 по Свердловской области
Основание проведения
Основной
Нет
Требуется согласование
Нет
Тип основания
Наименование
(ФЗ 248) Наличие у контрольного (надзорного) органа сведений о готовящихся или возможных нарушениях обязательных требований, а также о непосредственных нарушениях обязательных требований, если указанные сведения не соответствуют утвержденным индикаторам риска нарушения обязательных требований
Код
PM_1
DIGIT_CODE
5.0.1
Наличие текста
Нет
Требуется согласование
Нет
Требуется дата
Нет
Описание
Значение
По адресу: Свердловская область, г. Ирбит, ул. Кирова, 66 в павильоне «Продукты» при выполнении контрольных (надзорных) мероприятий (далее КНМ) в виде наблюдения за соблюдением обязательных требований в отношении индивидуального предпринимателя Ладиловой Натальи Викторовны (далее ИП Ладилова Н.В.) установлено неприменение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов. Контрольно-кассовая техника модели AQSI5-Ф, зав. № 1001581714003496, рег. № 0004566632023198 снята с регистрационного учёта в налоговых органах по заявлению предпринимателя 23.01.2023г. Согласно информации по фискальным документам за период с 01.01.2023г. по 23.01.2023г. указанная контрольно-кассовая техника применялась только 13.01.2023г., общая сумма расчётов составила 2 980 рублей наличными.
08.02.2023г. направлен запрос в банк о предоставлении выписки по операциям на счёте за период с 01.01.2023г по 08.02.2023г.
Проанализирована информация, поступившая из ПАО «Сбербанк России» о движении денежных средств по расчётному счёту № 40802810816540031594. Согласно выписке банка за указанный период общая сумма денежных средств, полученных в безналичном порядке посредством POS-терминала по договору эквайринга по мерчанту 191000005368, установленному по адресу: Свердловская область, г.Ирбит, ул. Кирова, 66 без применения контрольно-кассовой техники составила 1 068 327, 59 рублей (адрес мерчанта 191000005368 подтверждается слипом POS-терминала от 06.02.2023г.)
Сумма денежных средств, полученных посредством POS-терминала по договору эквайринга по мерчанту 191000005368 за период с даты снятия контрольно-кассовой техники с регистрационного учёта с 23.01.2023г. по 08.02.2023г. составила 478 152, 42 рублей.
По состоянию на 14.02.2023г. зарегистрированная в установленном порядке контрольно-кассовая техника по указанному адресу отсутствует. ИП Ладилова Н.В. по указанному адресу осуществляет расчёты без применения контрольно-кассовой техники.
Таким образом, ИП Ладиловой Н.В. нарушен п.1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 06.03.2022) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (далее Федеральный закон № 54-ФЗ).