РОСПРОВЕРКИ

Проверка ТИМОФЕЕВ ОЛЕГ БОРИСОВИЧ
№73240441000309828268

🔢 ИНН:
732895904997
🆔 ОГРН:
313732828100045
📍 Адрес:
432071, обл. Ульяновская, г. Ульяновск, ул. Корюкина, д 28
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
11.03.2024

УФНС России по Ульяновской области организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ТИМОФЕЕВ ОЛЕГ БОРИСОВИЧ (ИНН: 732895904997) , адрес: 432071, обл. Ульяновская, г. Ульяновск, ул. Корюкина, д 28

Смотреть все проверки данной организации (6 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
УФНС России по Ульяновской области
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 732895904997
ОГРН проверяемого лица 313732828100045
Наименование проверочного листа ТИМОФЕЕВ ОЛЕГ БОРИСОВИЧ
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

ОКВЭДЫ

Реквизиты предписания об устранении выявленных нарушений в результате проведения КНМ 47.9
Наименование проверочного листа Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков

Сведения об объектах

Адрес объекта проведения КНМ 432071, обл. Ульяновская, г. Ульяновск, ул. Рылеева, д 30/30
Адрес объекта проведения КНМ 432017, обл. Ульяновская, г. Ульяновск, ул. 3 Интернационала, д 7
Адрес объекта проведения КНМ 432008, обл. Ульяновская, г. Ульяновск, ул. Лихачева, д 12
Адрес объекта проведения КНМ 432071, обл. Ульяновская, г. Ульяновск, ул. Корюкина, д 28

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Никонова Лариса Игоревна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение УФНС России по Ульяновской области

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате решение об объявлении предостережения от 11.03.2024 №146
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение По результатам рассмотрения сведений о причинении вреда (ущерба) или об угрозе причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям установлено следующее: В ходе контрольно – надзорных мероприятий без взаимодействия с контролируемым лицом в виде выездных обследований, проведенных 05.03.2024 в буфетах по адресам: 1) г. Ульяновск, ул. Рылеева, д. 30/30 (корпус №1); 2) г. Ульяновск, ул. 3 Интернационала, д. 7 (1 этаж - хирургическое отделение); 3) г. Ульяновск, ул. Лихачева, д. 12 (в терапевтическом отделении на 1-м этаже); 4) торговая точка по реализации ортопедических товаров, средств гигиены и воды по адресу: г. Ульяновск, ул. Рылеева, д. 30/30, в корпусе №2 на 1-м этаже; установлено, что деятельность осуществляет индивидуальный предприниматель Тимофеев Олег Борисович ИНН 732895904997. Вышеуказанные торговые точки оснащены контрольно-кассовой техникой (далее – ККТ). Кроме того, осмотрены кофейные автоматы, установленные по адресам: 1) г. Ульяновск, ул. Корюкина, д. 28 (в корпусе №3 на 1-м этаже); 2) г. Ульяновск, ул. Рылеева, д. 30/30 (в корпусе №1 на 1-м этаже); 3) г. Ульяновск, ул. 3 Интернационала, д. 7, в терапевтическом отделении на 1-м этаже, которые находятся в рабочем состоянии, подключены к электросети, принадлежат индивидуальному предпринимателю Тимофееву Олегу Борисовичу ИНН 732895904997. В момент осуществления расчета при внесении в кофейный автомат наличных денежных средств (возможность оплаты посредством POS-терминала отсутствует) покупатель не обеспечен кассовым чеком на бумажном носителе; OR-код на данных кофейных автоматах не отображается. Кофейный автомат, установленный по адресу: г. Ульяновск, ул. 3 Интернационала, д. 7, в хирургическом отделении на 1-м этаже, находился в отключенном от электросети состоянии, также, принадлежит ИП Тимофееву О. Б. ИНН 732895904997. Деятельность по продаже кофе посредством кофейных автоматов осуществляется без применения контрольно-кассовой техники (далее – ККТ). В рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники 11.03.2024 проведено контрольное (надзорное) мероприятие без взаимодействия в виде наблюдения за соблюдением обязательных требований и установлено: 1) ИП Тимофеев Олег Борисович ИНН 732895904997 ОГРНИП 313732828100045 (далее – ИП Тимофеев О. Б.) с 08.10.2013 состоит на учете в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя; 2) В период с 01.01.2023 по 11.03.2024 имеет 4 (четыре) единицы зарегистрированной в налоговом органе ККТ, а именно: - модели AQSI5-Ф, заводской номер 1006170905051401, регистрационный номер 0007143479044242; дата регистрации от 04.04.2023 года; адрес места установки: 432071, г. Ульяновск, ул. Рылеева, д. 30/30; наименование места установки «Ортопедические товары»; - модели AQSI5-Ф, заводской номер 1006527716068712, регистрационный номер 0007386189022309; дата регистрации от 12.07.2023 года; адрес места установки: 432017, г. Ульяновск, ул. 3 Интернационала, д. 7; наименование места установки «Буфет, Хирургическое отделение»; - модели AQSI5-Ф, заводской номер 1006408547009520, регистрационный номер 0006773449006652; дата регистрации от 19.10.2022 года; адрес места установки: 432008, г. Ульяновск, Лихачева, д. 12; наименование места установки «Буфет на Лихачева»; - модели AQSI5-Ф, заводской номер 1006782529050329, регистрационный номер 0007887774046403; дата регистрации от 01.03.2024 года; адрес места установки: 432071, г. Ульяновск, ул. Рылеева, д. 30/30; наименование места установки «Буфет»; 3) зарегистрированная в налоговом органе предпринимателем ККТ с признаком установки ККТ в автоматическом устройстве по адресам установки кофейных автоматов: - г. Ульяновск, ул. Корюкина, д. 28 (в корпус №3 на 1-м этаже); - г. Ульяновск, ул. Рылеева, д. 30/30 (в корпусе №1 на 1-м этаже); - г. Ульяновск, ул. 3 Интернационала, д. 7, (в терапевтическом отделении на 1-м этаже; - г. Ульяновск, ул. 3 Интернационала, д. 7, (в хирургическом отделении на 1-м этаже) отсутствует. Согласно информационной системе налоговых органов АСК ККТ сумма выручки по парку ККТ за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 составила * рублей * коп., в том числе, безналичными – * руб. * коп, наличными – * руб. * коп.; с 01.01.2024 по 10.03.2024 выручка - * руб. * коп., в том числе, безналичными – * руб. * коп., наличными – * руб. * коп. Также, установлено, что ИП Тимофеев О. Б. в кредитной организации Акционерное общество "Тинькофф Банк" имеет 1 расчетный счет, на который по "Договору об организации безналичных расчетов с использованием банковских карт" (эквайринг) в период с 01.01.2023 по 31.12.2023 поступали денежные средства в общей сумме * руб. * копейки. В соответствии с ст. 1.1 и п. 1, п. 6 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ (ред. от 29.12.2022) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (далее – Федеральный закон №54-ФЗ) контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим законом. Под расчетами, в рамках Федерального закона №54-ФЗ, понимается прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) безналичном порядке за товары, работы, услуги. При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек обеспечить передачу в момент расчета всех фискальных данных в виде фискальных документов, сформированных с применением контрольно-кассовой техники, в налоговые органы через оператора фискальных данных. В соответствии с договором эквайринга стороны организуют прием банковских карт к оплате, банк-эквайер осуществляет перечисление на расчетный счет торговой организации сумм полученной оплаты товаров, работ, услуг, а торговая организация уплачивает банку-эквайеру комиссионное вознаграждение. При эквайринге используются разные способы оплаты (через POS-терминал или через Интернет). POS-терминал – это электронное устройство для приема к оплате платежных карт, используемое при эквайринговых операциях, с помощью которого денежные средства поступают на расчетный счет продавца. Выдача налогоплательщиком при расчете только документа, формируемого POS-терминалом, является неприменением контрольно-кассовой техники, за что предусмотрена ответственность по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ (для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей административный штраф - от 25% до 50% от суммы расчета без контрольно-кассовой техники, но не менее 10 000 руб.). Таким образом, ИП Тимофеев О. Б. при осуществлении предпринимательской деятельности за период с 01.01.2023 по 10.03.2024 осуществлял расчеты с применением ККТ не в полном объёме; за период с 01.01.2023 по 31.12.2023 производил расчеты без применения ККТ, в том числе, на сумму *руб. * коп. – безналичными посредством эквайринга; либо не в полном объеме передавал в момент расчета фискальные данные в виде фискальных документов, сформированных с применением контрольно-кассовой техники, в налоговые органы через оператора фискальных данных; не зарегистрирована и не применяется ККТ с признаком установки ККТ в автоматическом устройстве по адресам установки кофейных автоматов. Кроме того, пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона №54-ФЗ к кассовому чеку установлены обязательные реквизиты, в том числе, обязательными реквизитами являются такие реквизиты как «наименование товаров, работ, услуг»; «должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек» и «место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях - адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах - наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя, при расчете в сети "Интернет" - адрес сайта пользователя)». В реквизите «наименование товара, работ, услуг» должны быть отражены конкретные товарные позиции, позволяющие однозначно определить, какие именно товары являются предметом расчета с покупателем; допускается добавление артикулов; длина реквизита не должна превышать 128 символов вместе с пробелами. Если у налогоплательщика есть учетная система, рекомендуется подгружать наименования из нее. Например, нельзя просто указать "Вода", необходимо привести более подробное наименование – "Вода Волжанка". Согласно анализу информационному ресурсу налоговых органов АСК ККТ установлено: 1) в кассовых чеках, сформированных контрольно-кассовой техникой AQSI5-Ф (регистрационный номер 0006773449006652); AQSI5-Ф (регистрационный номер 0007143479044242); AQSI5-Ф (регистрационный номер 0007386189022309) вместо обязательного реквизита «наименование товаров, работ, услуг» указано: «товар»; «вода» и т.д.; 2) в кассовых чеках, сформированных контрольно-кассовой техникой AQSI5-Ф (регистрационный номер 0006773449006652); AQSI5-Ф (регистрационный номер 0007143479044242); AQSI5-Ф (регистрационный номер 0007386189022309); AQSI5-Ф (0007887774046403) вместо реквизита «должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек» указано «фамилия или просто имя индивидуального предпринимателя без указания фамилии лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек, то есть, фамилии продавца; 3) в кассовых чеках, сформированных контрольно-кассовой техникой AQSI5-Ф (регистрационный номер 0006773449006652); AQSI5-Ф (регистрационный номер 0007143479044242); отсутствует обязательный реквизит «место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях - адрес здания и помещения с почтовым индексом)». Формирование кассовых чеков без обязательных реквизитов - это нарушение порядка и условий применения контрольно-кассовой техники, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ (на должностных лиц – предупреждение или наложение административного штрафа от 1,5 тыс. до 3 тыс. руб.; на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 тыс. до 10 тыс. рублей). Положениями статьи 1.1 Федерального закона N 54-ФЗ определен термин "автоматическое устройство для расчетов" - это устройство для осуществления расчета с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя. При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено Федеральным законом N 54-ФЗ (пункт 2 статьи 1.2 Федерального закона N 54-ФЗ). Согласно пункту 5.1 статьи 1.2 Федерального закона N 54-ФЗ пользователь при осуществлении расчетов (за исключением, расчетов в безналичном порядке в сети Интернет) вправе не выдавать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и, в случае непредставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты не направлять кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на абонентский номер либо адрес электронной почты, а также, вправе применять контрольно-кассовую технику (за исключением, контрольно-кассовой техники, применяемой в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных) вне корпуса автоматического устройства для расчетов в случаях: 1) осуществления расчетов с использованием электронных средств платежа с применением автоматических устройств для расчетов при оказании услуг по перевозке пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа; 2) осуществления расчетов за реализуемый товар (кроме, подакцизной продукции, технически сложных товаров, а также, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с использованием автоматических устройств для расчетов, содержащих внутри своего корпуса оборудование для осуществления выдачи данного товара, а также, осуществления расчетов с использованием автоматических устройств для расчетов за оказание услуг автоматическими устройствами, механически соединенными с корпусом автоматического устройства для расчетов, при условии отображения при осуществлении расчетов, указанных в данном подпункте, на дисплее автоматического устройства для расчетов QR-кода. Соответственно, обязанность по выдаче (направлению) кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме и на бумажном носителе пользователем контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов с покупателем (клиентом) с использованием автоматических устройств для расчета должна выполняться с учетом совокупности норм, предусмотренных пунктами 2 и 5.1 статьи 1.2 Федерального закона N 54-ФЗ. Вышеизложенное свидетельствует о наличии возможных признаков неприменения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов.
Вакансии вахтой