|
Значение |
в Инспекцию Федеральной налоговой службы № 15 по г. Москве (далее – Инспекция) поступили обращения (вх. № № 039376 от 06.06.2024, 2024061402004006 от 14.06.2024, 2024062602010065 от 26.06.2024) от физического лица (далее - Заявитель), содержащее информацию о неприменении контрольно-кассовой техники (далее - ККТ) ООО АВТОМОБИЛЬНЫЙ ЛОМБАРД "ВЫСОТА" ИНН 9731062986. В ходе рассмотрения обращения установлено, Заявитель 21.11.2023 года заключил договор займа с ООО АВТОМОБИЛЬНЫЙ ЛОМБАРД "ВЫСОТА" ИНН 9731062986 под залог автомобиля. Стороны подписали Залоговый билет АА № 000019 от 21.11.2023. Согласно условиям указанного договора, сумма потребительского займа составляет 1 300 000, 00 рублей, дата предоставления займа: 21.11.2023, срок использования займа 3 месяца. Сумма процентов по предоставленному займу составляет 195 000,00 рублей. С учётом пролонгации договора, общая сумма уплаченных процентов за пользование займом с 21.11.2023 по 21.05.2024 составила 381 452,00 рублей.
В соответствии с условиями договора исполнение обязательств по договору возможно путем внесения наличных денежных средств в кассу автомобильного ломбарда по месту заключения договора займа. Однако, сотрудники займодавца (ООО Автомобильный Ломбард «Высота») требовали производить расчёты путем совершения безналичных денежных переводов с использованием интернет – сервиса «Сбербанк Онлайн» с банковской карты заёмщика на банковские карты физических лиц, указанных сотрудниками ломбарда.
В качестве документов, подтверждающих уплату процентов по договору займа Заявитель приложил чеки по операциям, произведёнными через интернет – сервис «Сбербанк Онлайн»: 21.12.2023 – 65 000,00 рублей; 20.01.2024 – 20 000,00 рублей; 22.01.2024 – 45 000,00 рублей; 21.02.2024 – 65 000,00 рублей; 22.03.2024 – 25 000,00 рублей; 25.03.2024 – 40 000,00 рублей.
В период с 26.06.2024 по 03.07.2024 в рамках проведения контрольных (надзорных) мероприятий без взаимодействия в виде наблюдения за соблюдением обязательных требований за период с 21.11.2023 по 21.05.2024 осуществлен анализ данных, имеющихся в распоряжении Инспекции.
ООО АВТОМОБИЛЬНЫЙ ЛОМБАРД "ВЫСОТА" ИНН 9731062986 является пользователем контрольно-кассовой техники:
- модель АТОЛ FPrint-22ПТК, заводской номер ККТ 00106300976309, регистрационный номер ККТ 0007907081037810, заводской номер фискального накопителя 7380440700166690 адрес места установки: 127081, город Москва, Дежнёва проезд, д. 27, к. 1, наименование места установки: Офис «Добролюбова».
При анализе данных информационного ресурса АСК ККТ ФНС России за период с 21.11.2023 по 21.05.2024 установлено, что кассовые чеки по вышеуказанным расчётам по ККТ: модель АТОЛ FPrint-22ПТК, заводской номер ККТ 00106300976309, регистрационный номер ККТ 0007907081037810, заводской номер фискального накопителя 7380440700166690 отсутствуют. |