РОСПРОВЕРКИ

Проверка ШМИЛЯК ЕКАТЕРИНА МИХАЙЛОВНА
№91240442235511926328

🔢 ИНН:
431205632147
🆔 ОГРН:
322435000016903
🔍 Тип проверки:
Объявление предостережения
📌 Статус:
Предостережение объявлено
⚠️ Нарушения:
Да
📅 Дата начала:
26.08.2024

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Республике Крым организовало проверку (статус: Предостережение объявлено) . организации ШМИЛЯК ЕКАТЕРИНА МИХАЙЛОВНА (ИНН: 431205632147)

Смотреть все проверки данной организации (3 шт.) →

🔔 Получайте уведомления о новых проверках!

Будьте в курсе всех проверок этой организации в реальном времени

Подписаться

Общая информация

Проверяющая организация:
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Республике Крым
Регион:

Подробная информация

Вид контроля(надзора) и его номер

Значение Федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Вид КНМ

Значение Объявление предостережения

Сведения о контролируемом лице

ИНН проверяемого лица 431205632147
ОГРН проверяемого лица 322435000016903
Наименование проверочного листа ШМИЛЯК ЕКАТЕРИНА МИХАЙЛОВНА
об отнесении контролируемого лица к субъектам малого и среднего бизнеса Микропредприятие
Тип контролируемого лица: юл\ип или фл ЮЛ

Тип объекта

Значение Деятельность и действия

Вид Объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Подвид объекта

Значение Деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, по осуществлению расчетов в Российской Федерации

Категория риска - Справочник

Значение низкий риск

Инспекторы

ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Остапенко Анжелика Михайловна
ФИО должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ Минасян Алиме Изетовна

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Государственный налоговый инспектор

Должность должностного лица, уполномоченного на проведение КНМ

Значение Старший государственный налоговый инспектор

Контрольно надзорный орган

Значение Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Республике Крым

Основания проведения КНМ

Формулировка сведения о результате на основании задания на наблюдения № 14/482 от 21.08.2024
Признак главной записи Нет
Требует согласования Нет

Тип основани проведения КНМ

Может иметь текст в свободной форме Да
Требует согласования Нет
Требует указания даты Нет

Описание

Значение при проведении контрольных (надзорных) мероприятий без взаимодействия с контролируемым лицом в виде наблюдения, на основании задания №14/482 от 21.08.2024, в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей в отношении ИП Шмиляк Екатерины Михайловны, ИНН 431205632147 установлено следующее. В ходе наблюдения за соблюдением обязательных требований, осуществлен анализ имеющихся в распоряжении налоговых органов данных, по результатам которого установлено, что ИП Шмиляк Екатерина Михайловна, ИНН 431205632147 состоит на учете в УФНС России 6 по Кировской области как плательщик налогов, применяющий патентную систему налогообложения (место осуществления деятельности - Россия, Республика Крым, г. Евпатория, ул. Интернациональная, 145, стр. А) с видом деятельности – услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания (на один объект). ИП Шмиляк Е.М. открыт расчетный счет в АО «ГЕНБАНК» ИНН 7750005820, БИК 043510123. В соответствии с выпиской об операциях по расчетному счету установлено, что в период с 01.01.2023 по 30.06.2024 на расчетный счет ИП Шмиляк Е.М., открытый в АО «ГЕНБАНК», поступили денежные средства в сумме 1 948 488,04 руб. с назначением платежа – «Возмещение предприятию по договору торгового эквайринга обслуживания держателей БК по ТТ №GNB40580». При этом в налоговом органе отсутствуют сведения о зарегистрированной ИП Шмиляк Е.М. контрольно-кассовой технике. Проанализировав имеющиеся в налоговом органе сведения и информацию, установлено, что ИП Шмиляк Екатерина Михайловна в период с 01.01.2023 по 30.06.2024 осуществлялись расчеты с физическими лицами за товары (работы/услуги) в безналичном порядке с использованием POS-терминала без применения контрольно-кассовой техники на общую сумму 1 948 488,04 руб. Указанные действия (бездействие) могут привести/приводят к нарушениям следующих обязательных требований: 1) в соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 11.06.2021) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов. 2) согласно пункту 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 11.06.2021) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» пользователи обязаны, в числе прочего, применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; выдавать (направлять) покупателям (клиентам) при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки или бланки строгой отчетности в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Тип документа

Наименование Выписка о проведении мероприятия
Код VP_VII
Вакансии вахтой