РОСПРОВЕРКИ

Причина проверки: Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.
Выявленные нарушения: В «Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» на ООО «Новосибирский ювелирный завод», утвержденной 20.01.2017, не учтена специфика осуществляемого предприятием вида деятельности: не отражены особенности учета давальческого ДМ, поступающего на предприятие от заказчиков по договорам подряда, и особенности учета отходов производства, содержащих драгоценные металлы.
Статистическая отчетность по форме № 3-ДМ за январь-июнь 2019 года отправлена с нарушением сроков 25.11.2019
В форме статистического наблюдения № 2-ДМ «Сведения об остатках, поступлении и расходе драгоценных металлов, полученных для выполнения давальческих заказов за 2018 год» в остатке драгоценных металлов на конец отчетного года (ст. № 8) не учтено количество ДМ, содержащихся в отходах, находящихся на складе, что свидетельствует о недостоверности данных в составляемых формах отчетности
В акте инвентаризации от 01.01.2019 № НЮ300214 (склад отходов), м.о.л. Деева Е.А., не указана расчетная масса химически чистых драгоценных металлов, содержащихся в отходах ... Подробнее..

Причина проверки: Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.
Выявленные нарушения: весоизмерительный прибор не подвергался ежегодной калибровке или поверке
не разработана собственная инструкция, учитывающая специфику выполняемых операция с ДМ и ДК
не организован учёт ДМ ... Подробнее..

Причина проверки: Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.
Выявленные нарушения: не проводились инвентаризации дм
не разработана собственная инструкция, учитывающая специфику выполняемых операция с ДМ и ДК ... Подробнее..

Выявленные нарушения: ФКУ «Войсковая часть 15650», осуществляя переработку отходов от кинофотоматериалов (далее КФМ) с получением металлизированного серебра высокой концентрации, а также осуществляя хранение платиновой лабораторной посуды и проволоки из ДМ, не встало на специальный учет в территориальной государственной инспекции пробирного надзора.
п. 20 не разработана собственная внутренняя инструкция; п. 18 помещениеАТС не оборудовано средствами пожарной и охранной сигнализации; п. 18 помещение 3 отделения 11 отдела 2УНИИ, в котором осуществляется хранение ДМ в составе платиновой лабораторной посуды и проволоки из ДМ, не оборудовано средствами пожарной и охранной сигнализации и не отвечает специальным требованиям по технической укрепленности, а именно дверная конструкция, отделяющая указанные помещения от других помещений не обеспечивает необходимую степень защиты объекта от проникновения.
- п. 23 при изъятии изделий узлов и деталей из вооружения и военной техники (далее ВиВТ), а также других технических материальных средств (далее ТМС), содержащих ДМ, комиссии по списанию активов ФКУ «Войсковая часть 15650» в актах о разборке (разделке, демонтаже) не указывают и не определяют лигатурную (общую) массу образованного лома, содержащего ДМ; - п. 24 в 4 отделе 3 УНИИ ФКУ «Войсковая часть 15650» образованное в результате переработки фиксажей на установке РЭС-1 металлическое серебро с содержанием не менее 90% химически чистого ДМ не приходуется в карточках складского учета или книгах учета по общему объему, массе отходов и массе химически чистого серебра в них на основании лабораторных анализов или расчетных данных; - п. 23 ФКУ «Войсковая часть 15650», осуществляя фактически деятельность по обработке (переработке) серебросодержащих отходов не определялись нормативы извлечения серебра при переработке; - п. 24 в секретном отделении 3УНИИ ФКУ «Войсковая часть 15650» серебросодержащие отходы от использованных КФМ не приходуются в карточках складского учета или книгах учета по общему ... Подробнее..

Выявленные нарушения: не был организован достоверный учет драгоценных металлов в составе лома (отходов), содержащих драгоценные металлы ... Подробнее..

Причина проверки: Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.
Выявленные нарушения: Результаты инвентаризации ценностей оформляются в формах № инв-8 «Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них» с нарушениями: а) инвентаризационные описи не содержат сведений о фактическом наличии, определяемом путем обязательного взвешивания ценностей и подсчета их количества; б) не указывается на каждой странице описи прописью число порядковых номеров ценностей и общий итог количества в натуральных показателях, записанных на данной странице
Организацией не представлены в государственную инспекцию пробирного надзора в течение 5 рабочих дней заявление в произвольной форме и карта специального учета, содержащая новые сведения, в связи с изменением адреса местонахождения юридического лица
Металлические сейфы, в которых хранятся ценности, не опечатываются (не опломбируются) по окончании работы
Учет залогов в ломбарде, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни (далее - ценности), не обеспечивает своевременность и точность сведений об их количестве и местонахождении, а также достоверность данных в составляемых формах отчетности ... Подробнее..

Причина проверки: Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.
Выявленные нарушения: Нарушение обязательных требований законодательства Российской Федерации о драгоценных металлах и драгоценных камнях: внутренняя инструкция ООО "Ломбард "Благо Кредит" не учитывает специфику выполняемых обществом операций с ДМ и ДК; при оформлении актов инвентаризации не указывается вид ДМ; не указывается вид ДМ в залоговых билетах и в электронной базе учета; при ведении учета в электронной форме усиленная квалифицированная электронная подпись не применяется, на бумажных носителях сведения по учету в печать на конец рабочего дня не выводятся ... Подробнее..

Причина проверки: Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.
Выявленные нарушения: остатки сырья, материалов, полуфабрикатов, других изделий (продукции), используемые для извлечения драгоценных металлов и образовавшиеся в процессе производства (далее - отходы драгоценных металлов) не учитывается в массе химически чистых драгоценных металлов, учитывается только по массе в лигатуре.
ООО «КАЛИНА ЗОЛОТАЯ» не представляло (за 2017, 2018 годы, и 1 полугодие 2019 года) первичные статистические данные о движении драгоценных металлов по утвержденным формам федерального государственного статистического наблюдения в соответствии с указаниями по их заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм.
инвентаризация драгоценных металлов в ломе и отходах, предназначенных для дальнейшего производства драгоценных металлов или их аффинажа по состоянию на 01.01.2018 года и 01.01.2019 года, не проводилась.
материально ответственные лица организации на основе данных учета по каждому переделу, виду работ и участку не реже чем раз в месяц не представляли в бухгалтерию сведения о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней (с отражением движения сырья, готовой продукции, полуфабрикатов и отходов) в сопоставлении с нормативным расходом и объяснением причин отклонений.
при проведении инвентаризации драгоценных металлов на 01.01.2018 и 01.01.2019 года сведения о ценностях, не принадлежащих ООО «КАЛИНА ЗОЛОТАЯ» (находящихся на ответственном хранении, полученных для переработки), не заносились в отдельную инвентаризационную опись (акт).
результаты инвентаризации драгоценных металлов отражаются инвентаризационной комиссией не в утвержденных организацией формах. Инвентаризационной комиссией не обеспечена полнота и правильность внесения в инвентаризационные акты (описи) данных о фактическом наличии драгоценных металлов, в акты (описи) заносятся данные о массе драгоценных металлов, без указания единиц измерения, принятых в учете и массе химически чистых драгоценных металлов. В актах отсутствуют пробы или процен ... Подробнее..

Причина проверки: Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.
Выявленные нарушения: При электронной форме учета не используется усиленная квалифицированная электронная подпись; Внутренняя инструкция не в полной мере соответствует Инструкции Минфина РФ от 09.12.2016 № 231н; проведение инвентаризаций не привязано к дате 1 января; у материально-ответственных лиц, на подотчете которых находятся проверяемые ценности, расписка перед инвентаризацией не отбирается; сейфы с ювелирными изделиями из ДМ и ДК не опечатываются. ... Подробнее..

Причина проверки: Истечение трех лет со дня начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.
Выявленные нарушения: собственная инструкция по учету, хранению драгоценных металлов в составе изделий и материалов, ведению отчетности по ним с учетом специфики выполняемых с ними операций, Управлением Росгвардии по Республике Бурятия не разработана.
При оформлении результатов инвентаризации инвентаризационные описи №№ 00000004, 00000007, 00000009 составлены с нарушениями, а именно:в описях оставлены незаполненные строки.
первичные статистические данные о движении драгоценных металлов и драгоценных камней за 2019 г. по утвержденным формам федерального государственного статистического наблюдения не составлялись и не направлялись по адресам, указанным на бланках этих форм
инвентаризация драгоценных металлов, содержащихся в покупных комплектующих деталях, изделиях, приборах, инструментах, оборудовании, вооружении и военной технике, находящихся в эксплуатации, а также размещенных в местах хранения по состоянию на 1 января 2019 г. не проводилась. ... Подробнее..

Выявленные нарушения: Нарушение п.5,п.8,п.34,п.35 Инструкции №231н от 09.12.2016 года «О порядке учёта и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчётности при их производстве, использовании и обращении». Инвентаризация ДМ проводится формально, как со стороны командирования части, так и со стороны 4 отделения ФРП УФО; учет ДМ не в полном объеме охватывается ТМС, содержащие ДМ; - в структурных подразделениях не проводится работа по определению содержания ДМ в материальных средствах, на которые отсутствуют паспортные данные о количестве в них ДМ; в описях не всегда прописываются заводные номера изделий и оборудования, должности материально-ответственных лиц; результаты работы инвентаризационной комиссии войсковой части не обеспечивают полному и достоверность внесения в инвентаризационные описи данных о фактическом наличии ДМ. ... Подробнее..

Выявленные нарушения: 1) В нарушение требований п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция УАвБ» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с изделиями из ДМ. 2) В нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н», в инвентаризационные описи от 26.11.2019 № 592/1000 по авиационно-технической службе учебной авиационной базы (2 разряда раб. пос. Соколовый) занесены данные инвентаризуемых ЛОДМ только по весу химически чистых ДМ без указания лигатурной массы. 3) В нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н», в отдельных инвентаризационных описях подразделений учебной авиационной базы (2 разряда раб. пос. Соколовый) не указывается количество единиц инвентаризуемого имущества. 4) В нарушение требований п. 18 «Правила учета № 731», помещение для хранения лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, (склад авиационно-технической службы) не оборудовано пожарной сигнализацией.
1) В нарушение требований п. 4 «Инструкции № 231н», «Инструкция филиала ВУНЦ ВВC «ВВА» в г. Сызрани» не в полной мере учитывает специфику выполняемых операций с материальными ценностями, содержащими ДМ. 2) В нарушение требований п. 24 «Инструкции № 231н», по группе НУОПИ и ДМБ КЗА УАвБ филиала ВУНЦ ВВC «ВВА» в г. Сызрани серебросодержащие отходы от использованных КФРМ не приходуются в карточках складского учета или книгах учета по общему объему, массе отходов и массе химически чистого серебра в них на основании лабораторных анализов или расчетных данных. 3) В нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н», в инвентаризационную опись ЛОДМ (списанные блоки 55С) от 30.04.2019 № 513 по складу АТИ занесены данные инвентаризуемых ценностей из ДМ только по весу химически чистых ДМ без указания лигатурной массы (прил. № 6.1). 4) В нарушение требований п. 36 «Инструкции № 231н», фактическое наличие ЛОДМ (списанных блоков 55С) по складу АТИ при проведении инвентаризации не определялось путем обязательного взвешивания. 5) В нарушение требований п. 37 «Инструкции № 231н», отсутствует подпись МОЛ (ефрейтора Видяева И.В.) ... Подробнее..